Центральный банк, законодательные основы его функционирования
Появление центральных банков связано с монопольной эмиссией банкнот. В настоящее время практически во всех промышленно развитых странах сложилась двухуровневая банковская система.
Главным звеном ее является центральный банк. Центральные банки могут называться также национальными, резервными и т.д.Различают два пути возникновения центральных банков:
- эволюционный; центральный банк создается на основе коммерческого банка. Примером может служить Банк Англии, который возник в 1694 г. как коммерческий акционерный банк, а впоследствии стал центральным банком;
- создается сразу как центральный банк. Примером могут служить центральные банки России (1860), Бельгии (1850), Германии (1815), Японии (1882), США (1913). Основной задачей центральных банков было осуществление эмиссии.
Банк России — это орган государственного руководства, выполняющий роль банка банков и наделенный правами и полномочиями монопольной эмиссии банкнот, регулирования денежного обращения, кредитно-банковской деятельности, валютной сферы, хранения золотовалютных резервов (рис. 19.1).
Законодательное регулирование правового положения Банка России осуществляется Федеральым законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Этот Закон был принят 2 декабря 1990 г., его новая редакция — 10 июля 2002 г.
Главными задачами Банка России в условиях двухуровневой банковской системы стали поддержание стабильности функциони-
Рис. 19.1. Институциональный состав элементов банковской системы Российской Федерации
рования банковской и денежной систем страны, организация процессов управления операциями банков на макроэкономическом уровне, координация деятельности банков и других кредитно-финансовых институтов.
Банк России в пределах своих полномочий, предоставленных Конституцией РФ и федеральными законами, должен быть подотчетен, подконтролен государству, но независим в своей деятельности.
Независимость Банка России имеет относительный характер, так как его экономическая политика определяется приоритетами макроэкономического курса правительства и не может быть успешной без согласования ее основных элементов с правительством. Основная цель Банка России в развитии рыночной экономики выражается в поддержании денежно-кредитной и валютной стабилизации в целях экономического роста.
Целями деятельности Банка России являются:
- защита и обеспечение устойчивости рубля;
- развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;
- обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.
Получение прибыли не является целью деятельности Банка России.
Его деятельность строится на основе действующего законодательства и устава банка. Он выступает юридическим лицом, субъектом федеральной собственности с особым статусом как экономиче-
251 I
ски самостоятельное учреждение, существующее на собственные доходы. Банк России не отвечает по обязательствам государства, равно как и государство не отвечает по денежным обязательствам банка, если они не приняты на основе федерального законодательства.
Банк России имеет уставный капитал, служащий обеспечением его обязательств, может создавать за счет своей прибыли резервы и фонды различного назначения, в том числе страховой фонд, формируемый за счет обязательных отчислений коммерческих банков на условиях и в порядке, определяемых Уставом банка. Уставный капитал Банка России составляет 3 млрд руб.
Отчетный период Банка России устанавливается с 1 января по 31 декабря каждого года. Структура баланса определяется советом директоров. Годовой отчет представляется ежегодно Государственной Думе не позднее 15 мая. Последняя рассматривает его до 1 июля очередного года и направляет со своим заключением Правительству РФ и Президенту РФ.
После этого он публикуется не позднее 15 июля очередного года. Кроме того, Банк России ежемесячно публикует свой баланс, данные о денежном обращении, включая динамику и структуру денежной массы, обобщенные данные о своих операциях.После утверждения годовой финансовой отчетности советом директоров Банк России перечисляет в федеральный бюджет 50% фактически полученной им по итогам года прибыли, остающейся после уплаты налогов и сборов, в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации. Оставшаяся прибыль Банка России направляется советом директоров в резервы и фонды различного назначения.
Национальный банковский совет до завершения отчетного года принимает решение об аудиторской проверке годовой финансовой отчетности Банка России и определяет аудиторскую организацию, имеющую лицензию на осуществление аудита на территории Российской Федерации.
Внутренний аудит Банка России осуществляется службой главного аудитора, непосредственно подчиненной Председателю Банка России.
Банк России издает нормативные акты, которые обязательны для федеральных органов государственной власти, субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления, а также для всех юридических и физических лиц.