РАЗДЕЛ III. БАНКИ
Происхождение банков. Сущность банка: банк как финансовый посредник, как специфическое предприятие, как кредитная организация. Функции и роль банков в развитии экономики.
Понятие банковской системы, ее элементы. Особенности распределительной и рыночной банковских систем. Структура банка. Виды банков. Банковская инфраструктура. Банковское законодательство.Ключевые понятия: финансовый посредник, коммерческий банк, центральный банк, эмиссионный банк, уполномоченный банк, банк-сателлит, кон- сорциональный банк, банковский капитал, банковское право, банковская тайна.
Тема 13. Организация деятельности центральных банков
Задачи центрального банка. Функции центральных банков. Монопольная эмиссия наличных денег. Денежно-кредитное регулирование. Функция банка банков. Функция банка правительства. Внешнеэкономическая функция. Основные инструменты денежно-кредитного регулирования: политика открытого рынка, рефинансирования, процентная политика, резервная, курсовая. Административные и рыночные инструменты денежно-кредитного регулирования. относительная независимость центральных банков от правительства страны. Активные операции, пассивные операции центральных банков. Организационная структура Федеральной резервной системы (ФРС) США.
Закон "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)". Организационная структура Банка России. Состав и функции органов управления. Полномочия Председателя и Совета директоров. Национальный банковский совет. Функции и операции Банка России. Эмиссионная функция. Банк России как "кредитор в последней инстанции", как орган надзора и контроля за деятельностью коммерческих банков. Лицензирование банковской деятельности. Установление обязательных экономических нормативов (Инструкция ЦБ РФ № 110-И). Функция денежно-кредитного регулирования. Банк России как организатор пла-
тежной системы РФ.
Активные операции ЦБ РФ. Пассивные операции Банка России. Уставный капитал ЦБ РФ.Ключевые понятия: политика открытого рынка, политика минимальных резервов, политика рефинансирования, операции РЕПО, переучет векселей, расчетно-кассовый центр (РКЦ), территориальное учреждение Банка России, банковская лицензия, обязательные экономические нормативы, ликвидность банков, максимальный риск на одного заемщика, норматив достаточности капитала.
Тема 14. Пассивные операции коммерческих банков
Формирование собственного капитала коммерческого банка (КБ). Капитал- Брутто и Капитал-Нетто. Иммобилизованные собственные средства КБ. Коэффициент иммобилизации. Фонды банка. Функции собственного капитала КБ: защитная, оперативная, регулирующая. Основной капитал и дополнительный. Эволюция подходов к оценке достаточности капитала банка. Базельская методика оценки достаточности капитала банка. Норматив достаточности капитала КБ (Н1). Формирование привлеченных средств КБ. Депозитные источники. Договор банковского вклада и банковского счета. Недепозитные источники привлеченных средств банка. Кредиты центрального банка и МБК (межбанковские кредиты). Эмиссия ценных бумаг. Устойчивость депозитной базы банка.
Ключевые понятия: капитал-брутто, капитал-нетто, иммобилизация собственных средств, базельская методика, недепозитные источники.
Тема 15. Активные операции коммерческих банков
Структура активных операций КБ. Кассовые и приравненные к ним операции. Формирование кредитного портфеля. Классификация кредитных операций. Активные операции с ценными бумагами. Формирование инвестиционного портфеля. Учет векселей. Вексельное кредитование. Качество активов банка: рискованность, доходность, ликвидность, диверсифицированность. Управление активами КБ.
Ключевые понятия: кредитный портфель, инвестиционный портфель, учет векселей, диверсифицированность активов.
Тема 16. Анализ финансового состояния банка
Понятие ликвидности банка. Ликвидность как поток и как запас.
Управле-ние ликвидностью. Нормативы и показатели ликвидности. Ликвидность активов и ликвидность пассивов банка. Формирование финансовых результатов деятельности банка. Анализ доходов. Процентные и непроцентные доходы. Наращенные доходы и расходы. Резервы роста доходов. Анализ расходов. Расходы процентные и непроцентные, операционные и неоперационные. Резервы снижения расходов. Модель формирования чистой прибыли. Показатели рентабельности. Модели Дюпона, Шарпа, Гордона. Резервы роста рентабельности банка.Ключевые понятия: ликвидность активов и пассивов; процентные и непроцентные расходы и доходы; модели рентабельности Шарпа, Гордона, Дюпона.
Тема 17. Банковские риски
Понятие и классификация банковских рисков. Кредитный риск. Риск ликвидности. Валютный риск. Внутренние и внешние риски. Открытые и закрытые риски. Способы снижения рисков. Процентный риск. Регулирование процентного риска гэп-методом.
Ключевые понятия: рейтинг кредитоспособности, деловая активность, деловой риск, резервы на возможные потери, диверсификация, кредитная политика, процентный риск.
Тема 18. Нетрадиционные операции коммерческих банков
Общая характеристика нетрадиционных операций банков. Факторинговые, форфейтинговые операции. Лизинговые операции. Виды лизинга. Доверительное управление имуществом (траст). Консалтинговые операции. Выдача банковских
гарантий и поручительств. Предоставление в аренду сейфов. Операции с пластиковыми карточками.
Ключевые понятия: форфейтинг, факторинг, лизинг, консалтинг, траст.