Понятие сущности банка и его функции
История древних веков не оставила полных сведений о том, когда возникли банки и какие операции они выполняли. Первые банки, по мнению одних ученых, возникли в условиях мануфактурной стадии капитализма и появились в отдельных итальянских городах (Венеция, Генуя) в XIV и XV вв.
Другие специалисты считают, что банки возникли в более ранний период - при феодализме.Слово «банк» заимствовано из итальянского «banco» - «стол». С 1707 г. эти «банкостолы» устанавливались на площадях, где проходила торговля товарами. Она велась с использованием разнообразных монет. В связи с чем требовались специалисты, которые бы разбирались в множестве монет.
Понятие банка, закрепившееся в нашем понимании, отождествлялось с менялами и их особыми столами и в Древней Греции, где банкиры назывались трапезидами (от слова «трапеза», означающего «стол»). Трапезы были и в Древнем Риме, где существовали менсарии (от латинского слова «mensa» - стол), занимавшиеся обменом валют. Таким образом, банки возникли на основе «меняльного дела» - обмена денег различных городов и стран.
Однако, если следовать данной трактовке происхождения банка, то возникает вопрос, кто выполнял операции с деньгами внутри государства?
По свидетельству историков, операциями с деньгами занимались либо отдельные лица, либо церковные учреждения. Храмы были надежным местом для хранения ценностей.
Начало деятельности банков в России относится к середине XVIII века; их предшественницей считается Монетная канцелярия, основанная в Петербурге в 1733 г. и предназначенная для выдачи ссуд.
К определению сути банка можно подойти с двух сторон: с юридической и экономической. В первом случае исходное значение приобретает понятие «банковские операции». В их перечень входят те, которые в соответствии с законодательством относятся исключительно к банковской деятельности.
Однако проблема сущности банка с юридической точки зрения остается открытой. Следует отметить, что не юридический закон определяет сущность банка как такового, не операции, разрешенные законом, а экономическая сторона дела, природа банка, дающая ему законодательное право осуществлять соответствующие сделки.При определении сущности банка необходимо абстрагироваться от операций отдельно взятого банка, ее надо рассматривать на макроуровне по отношению к экономике в целом. Сущность банка едина независимо от его типов и требует раскрытия его особенностей и специфических черт.
Банк - специфическое предприятие, производящее продукт, существенно отличающийся от продукта сферы материального производства, он производит не просто товар, а товар особого рода в виде денег, платежных средств.
Основным продуктом банка в сфере услуг является кредит. Особенность банковского кредита состоит в том, что он предоставляется не как некая сумма денег, а как капитал. Сущность банка требует раскрытия его структуры.
Под структурой банка понимается такое его устройство, которое дает ему возможность функционировать как специфическому предприятию (институту) (рис. 7.1).
Рис. 7.1. Структура банка
С учетом анализа специфики банка, его основы и структуры можно дать ему следующее определение:
Банк - это денежно-кредитный институт, осуществляющий регулирование платежного оборота в наличной и безналичной формах.
Согласно банковскому законодательству: банк - это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов.
При всем единстве сущности банка на практике функционирует множество их видов. В зависимости от признаков структуризации банки можно классифицировать следующим образом (рис.
7.2).
По числу филиалов
| Безфилиальные | Многофилиальные | ||||
| W W W W | |||||
| Крупные банки | Малые банки | Консорциу мы | Средние банки | ||
Сфера обслуживания территориальный признак
| Региональные | I Межрегиональ- | Национальные | Международ | |||
| банки | | ные банки | банки | ные банки |
Государственные - капитал полностью принадлежит государству. В условиях функционирования рыночной экономики чаще всего к ним относятся центральные банки, а при административно-командной форме управления народным хозяйством в собственности государства могут находиться и другие банки
Инвестиционные - банки, осуществляющие финансирование и долгосроч ное кредитование различных отраслей. Они мобилизуют подавляющую часть ресурсов за счет выпуска собственных акций и облигаций и кредитов коммерческих банков
Универсальные - банки, обслуживающие юридических и физических лиц с предоставлением полного спектра банковских услуг независимо от их отрас левой принадлежности
Специализированные - банки, предоставляющие своим клиентам опреде ленный круг банковских операций, отраслевые банки, уполномоченные бан-
Частные - капитал этих банков принадлежит акционерам (учредителям)
Обслуживающий одну отрасль
Смешанные - акционерами банков могут выступать государственные структуры, муниципалитеты (например, Сбербанк РФ и др.).
Ипотечные - банки предоставляют долгосрочные ссуды под залог недвижимости: земли и строений. Они мобилизуют ресурсы за счет выпуска осо бого виды ценных бумаг - закладных листов. Обеспечением служит зало женная в банках недвижимость
банки, осуществляющие предоставление услуг, в
По форме собственности
S
S
я
lt;я
м
S
4
я
5
я
а
С
и
S
S
я
а
Н
- Я
6
Отраслевой
признак
Многоотраслевой
По масштабам деятельности
По видам операций
Сберегательные банки основном, населению
Банки как элемент банковской системы могут развиваться только во взаимодействии с другими ее элементами и, прежде всего, с банковской инфрастук- турой, представляющая собой совокупность элементов, которая обеспечивает жизнедеятельность банков и включающая:
- Внутренний блок: законодательные нормы; внутренние правила совершения операций; построение учета, отчетности, аналитической базы, компьютерная обработка данных, управление деятельностью банка; структура аппарата управления.
- Внешний блок: информационное обеспечение; научное обеспечение; кадровое обеспечение; законодательная база.
Успешная работа коммерческих банков может быть достигнута при соблюдении следующих основных принципов их деятельности:
- Осуществление деятельности в пределах имеющихся ресурсов.
- Полная экономическая самостоятельность и ответственность коммерческих банков за результаты своей деятельности.
- Взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся на рыночной основе.
- Регулирование деятельности КБ может осуществляться только косвенными экономическими путями.
Прежде чем прейти к операциям, которые осуществляют коммерческие банки, необходимо рассмотреть их функции. Функции коммерческих банков необходимо рассматривать в нескольких аспектах:
- на макроэкономическом уровне;
- по отношению к банку как единому целому;
- с учетом специфики банка.
Функция - это специфическое взаимодействие банка с внешней средой, направленное на сохранение банка как целостного образования.
Коммерческие банки осуществляют следующие функции:
- Аккумуляция денежных средств. Особенность: собирает чужие временно-свободные денежные средства и использует их как в своих интересах, так и в интересах своих клиентов.
- Регулирование денежного оборота. Через банки проходит весь платежный оборот. Регулирование осуществляется посредством различных нормативов ЦБ РФ.
- Посредническая функция. Банк выступает посредником между хозяйствующими субъектами и населением.