12.1. Сущность банка и характеристика его видов
Банк — это один из основных посредников денежного рынка. Однако, в отличие от всех других посредников денежного рынка банки, прежде всего, способны создавать собственные долговые обязательства, которые не связаны непосредственно с кредитова&нием своих клиентов, а возникают в связи с привлечением бан&ками непринадлежащих им средств на хранение и накопление, т.
е. в депозиты, а также и др. собственные обязательства. Ряд та&ких обязательств банков, например, депозитные сертификаты, может обращаться самостоятельно на денежном рынке. Следова&тельно, создавая долговые обязательства и кредитуя своих кли&ентов, банк вступает в долговые (или кредитные) отношения. Однако помимо привлечения средств в депозиты и предоставле&ния ссуд, деятельность банка тесно связана с организацией без&наличных расчетов, сущность которых основана на движении долговых обязательств банка (см. Безналичные расчеты). Таким образом, основная деятельность банка непосредственно связана с кредитными отношениями или, проще говоря, с кредитом.\r\nВажным отличием банков от других посредников денежного рынка, является их способность создавать, прежде всего, новые кредитные деньги (при зачислении выданных ими ссуд на теку&щие счета своих клиентов)[556].\r\n
Отсюда следует, что банк — это кредитное[557] учреждение, ос&новным видом деятельности которого является организация кре&дитных отношений и посредничество в них в виде осуществле&ния таких кредитных операций, как:\r\n
— привлечение средств во вклады (депозиты) и, соответст&венно, создание своих долговых обязательств;\r\n
- \r\n
- предоставление заемщикам ссуд; \r\n
- осуществление по поручению клиентов платежей их по&ставщикам, финансовым органам и другим банкам. \r\n
Выполнение комплекса перечисленных операций, в процессе которых создаются кредитные орудия обращения — новые кре&дитные деньги[558], чеки, аккредитивы и т.
п., характеризует банк как специфический вид предпринимательства. Именно комплек&са, а не какой-либо одной или двух из перечисленных операций, так как именно комплексное их выполнение характеризует бан&ковскую деятельность, в отличие от так называемых небанков&ских кредитных учреждений, которые могут выполнять только одну (максимум две) из перечисленных операций, ярким приме&ром которых являются ломбарды. Ломбарды предоставляют ссу&ды, могут даже привлекать средства во вклады, однако они не могут создавать кредитные орудия обращения, не могут откры&вать текущие счета своим клиентам и, соответственно, осуществ&лять по их поручению расчеты.\r\nСледует подчеркнуть, что совокупность вышеперечисленных базовых операций является экономической основой деятельности Банка. Поэтому независимо от того, о каком банке (центральном или коммерческом) идет речь — основой его деятельности будет выполнение комплекса перечисленных кредитных операций. Это, однако, не означает, что банк не может выполнять и других (не&базовых) операций, например, операций с ценными бумагами, трастовых операций, страховых и других неспецифичных для банковской деятельности, операций.\r\n
Банки отличаются друг от друга по ряду признаков:\r\n
- \r\n
- по функциональному признаку — различают центральные и коммерческие банки; \r\n
- по формам собственности — государственные, частные и смешанные банки; \r\n
- по формам организации — акционерные банки и банки на паях (т. е. кооперативные); \r\n
- по характеру выполняемых операций и кругу обслуживае&мых клиентов различают универсальные и специализированные банки; \r\n
- по уровню лицензирования — обычные и девизные банки (уполномоченные, т. е. получившие разрешение НБУ на осуще&ствление валютных операций); \r\n
- по наличию или отсутствию отделений и филиалов разли&чают бесфилиальные и многофилиальные банки; \r\n
- и т. д. \r\n
Однако, несмотря на все разнообразие признаков, по которым банки отличаются друг от друга, для всех банков присуща единая сущность — обязательное выполнение ими комплекса специфи&ческих базовых банковских операций. Рассмотрим отличитель&ные черты центрального и коммерческих банков.\r\n