ПОНЯТИЕ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИ

К активным операциям коммерческого банка относятся операции по размещению имеющихся у банка ресурсов для получения прибыли и выполнению обязательств перед вкладчиками.

Активные операции осуществляются в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержании необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций. Необходимость соблюдения указанных требований вынуждает банки размещать часть средств во вложения, не приносящие доходов либо приносящие его в крайне ограниченном размере (например, наличность в кассе).

ISB

В целях потребности всестороннего обеспечения деятельности банка и ее дальнейшего развития обусловливают наличие в активах таких операций, как затраты: на банковские здания и оборудование, в

том числе специальное; специальные банковские программные продукты и системы (по обслуживанию клиентов по компьютерным системам «банк — клиент», ускоренные расчеты и операции с пластиковыми карточками); инвестиции в развитие филиальной сети, разработку новых технологий и т.п.

Коммерческий банк в соответствии с Законом «О банках и банковской деятельности» может участвовать в хозяйственной деятельности других предприятий только посредством предоставления денежных средств, никакой другой непосредственно хозяйственной деятельностью кредитная организация заниматься не имеет права.

Задание 11.1. С какой целью осуществляются активные операции?

2. РАСЧЕТНО-КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ

Расчетные операции — это операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, то есть осуществлению расчетов по поручению клиентов (см. тему 4).

Кассовые операции — это операции по приему и выдаче наличных денежных средств.

В рамках кассовых операций могут предоставляться услуги по инкассированию наличных денежных средств клиентов, а также по подкреплению кассовой наличностью обслуживаемых клиентов. Коммерческие банки осуществляют кассовое обслуживание клиентов на основании действующего законодательства и договора на расчетно-кассовое обслуживание, которые регулируют полностью все расчетно-кассовые взаимоотношения клиента и его банка.

Все предприятия и организации, независимо от организационноправовой формы, обязаны осуществлять свои операции с наличными деньгами в соответствии с утвержденным порядком ведения кассовых операций и хранить кассовые остатки наличных денежных средств в учреждениях банка на соответствующих счетах.

І2—І Предприятия и организации могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, устанавливаемых обслуживающим банком совместно с руководителями предприятий. Для установления лимитов остатка наличных денег в кассе предприятия в банк представляют кассовый план и составляется специальный расчет на установление лимита остатка кассы. Лимит остатка наличных денег в кассах предприятий устанавливается исходя из отраслевой принадлежности, особенностей деятельности и инкассации выручки предприятия.

Всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе предприятия обязаны сдавать в банк в порядке и сроки, согласованные с обслуживающим их банком.

В соответствии с действующим законодательством предприятия имеют право получать наличные деньги в следующих случаях:

• на выдачу заработной платы и аналогичные выплаты;
• на хозяйственные нужды;
• на командировочные расходы;
• на расчеты с производителями (фермерами) сельскохозяйственной продукции.

Задание 11.2. Что такое лимит кассовой наличности на предприятии?

На основании чего определяется лимит кассовой наличности?