ОРГАНИЗАЦИЯ НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА
Налично-денежный оборот - процесс движения наличных денежных знаков, часть денежного оборота. Он обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения.
Система наличного денежного обращения строится на принципах:
1. Централизованное управление - эмиссия наличных денег осуществляется из единого центра - Центробанка, который управляет процессом и контролирует его.
2. Устойчивость и эластичность налично-денежного оборота -денежная система должна быть организована так, чтобы не допускать инфляции и расширять денежный оборот при возрастании товарооборота.
3. Обеспеченность выпускаемых в оборот денежных знаков золотовалютными резервами Центробанка, товарными ресурсами и другими активами.
4. Самостоятельность Центробанка в осуществлении эмиссионных функций, независимость его от правительства, подотчетность парламенту страны.
Приоритетной задачей Центробанка является поддержание устойчивости национальной валюты, борьба с инфляцией.
5. Функционирование на территории страны исключительно национальной валюты - предусматривает платежи внутри страны только в национальной валюте. Использовать другую валюту разрешается только для расчетов с иностранными субъектами хозяйствования (нерезидентами). Для расчетов в инвалюте между резидентами требуется специальное разрешение.
6. Наименование денежной единицы
Основные положения НДО:
-НДО начинается в расчетно-кассовых центрах Центробанка: наличные деньги переводятся из резервных фондов в оборотные кассы, т.е. поступают в обращение
-из оборотных касс РКЦ наличные деньги поступают в операционные кассы банков
-РКЦ устанавливает лимит оборотных касс, поэтому суммы, превышающие лимит, переводятся в резервные фонды, т.е.
изымаются из оборота-часть свободных денег банки могут предавать друг другу на платной основе
-большая часть наличных денег выдается клиентам
-для банков устанавливаются лимиты их операционных касс, поэтому в сумме, превышающей лимит, они сдают наличные деньги в РКЦ
Движение наличных денег осуществляется в соответствии с прогнозом кассовых оборотов Центробанка, которые опираются на план социально-экономического развития страны, госбюджет, баланс денежных доходов и расходов населения, на прогноз кассовых оборотов коммерческих банков.
Правильная организация налично-денежного оборота взаимоувязывает производственное и личное потребление.
Наличный денежный оборот с позиции операционных касс коммерческих банков можно представить двумя основными потоками
- первый поток, по которому наличные деньги из касс банков поступают в оборот (на выдачу клиентам банка) в виде:
а) заработной платы и других социальных платежей;
б) средств на командировочные расходы;
в) средств на хозяйственные расходы;
г) выплат с вкладных счетов населению и др.
При этом бухгалтерия банков списывает с расчетных и вкладных счетов клиентов соответствующий безналичный эквивалент.
- второй поток, по которому наличные деньги возвращаются в операционные кассы коммерческих банков в виде:
а) выручки торговых организаций;
б) выручки предприятий, оказывающих услуги населению (рестораны, дома быта, турфирмы и т.д.);
в) платы населения за услуги жилищно-коммунального хозяйства;
г) поступлений на вкладные счета населения и др.
При этом бухгалтерия банка зачисляет безналичный эквивалент на расчетные счета предприятий и вкладные счета населения.
Таким образом, наличный и безналичный обороты постоянно трансформируются один в другой.
Если приход операционной кассы банка превышает ее расход, то такая касса работает с изъятием денег из оборота, т.е.
имеет отрицательный эмиссионный результат. Это происходит у тех банков, среди клиентуры которых большая доля торговых предприятий, сдающих денежную выручку. Кассы таких банков являются денежно избыточными, они не имеют проблем с обеспечением наличными деньгами своих клиентов на цели зарплаты, командировочных расходов и т.п. Излишки денежной наличности они продают другим коммерческим банкам или Центробанку. При этом банк-покупатель перечисляет соответствующий безналичный эквивалент со своего корсчета на корреспондентский счет банка-продавца наличности и уплачивает ему комиссионное вознаграждение. Следовательно, за счет излишков кассы банк-продавец может оперативно пополнить свой корсчет.Если расход операционной кассы банка превышает ее приход, то такая касса работает с выпуском денег в оборот (с положительным эмиссионным результатом). Это происходит в банках, клиентами которых являются крупные промышленные предприятия, получающие в кассе большие суммы на выплату зарплаты. Кассы таких банков, испытывают дефицит денежной наличности. Поэтому им приходится покупать ее в банках, имеющих ее излишки, либо в кассе ЦБ, перечисляя со своего корсчета соответствующий безналичный эквивалент банку-продавцу и уплачивая ему комиссионные. В случае недостатка средств на корсчете банку приходится брать на эти цели кредит.
Центробанк обеспечивает кассовое обслуживание коммерческих банков, является организатором и координатором банковского рынка денежной наличности. Ежедневно ЦБ принимает по компьютерным сетям заявки коммерческих банком на покупку и продажу наличных денег, «сводит» продавцов и покупателей с учетом заявленных сумм и географии перевозок наличности.
Чтобы операционная касса коммерческого банка работала с изъятием денег из оборота, т.е. была самодостаточной, ему надо совершенствовать структуру своих клиентов в пользу торговых предприятий и предприятий, оказывающих услуги населению.
Величина наличных денег в обращении колеблется и зависит от многих факторов. Увеличение наличных денег в обращении должно осуществляться строго пропорционально росту товарной массы, золотовалютных резервов и других активов государства. Нарушение этих пропорций ведет к инфляции.