Содержание и принципы организации налично-денежного оборота

Налично-денежный оборот – это движение наличных  денежных знаков (банкнот, казначейских билетов, разменной монеты).

Наличный денежный оборот – процесс непрерывного движения наличных денежных знаков, эмитированных центральным банком страны (банкнот и разменной монеты), в ходе которого денежные знаки прежде всего выполняют функции средства обращения и средства платежа.

Налично-денежный оборот организуется государством в лице Центрального банка. Для этого Центральный банк издает соответствующие документы:

«Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации» (04.10.1993);

«Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» (24.04.08 г. N 318-П)

«Положение о правилах  организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации»(№14-П от 5.01.1998 г., ред. от 31.10.2002).

Схема 8 из альбома по ДКБ

              В соответствии с действующим порядком организация налично-денежного оборота для каждого предприятия устанавливаются лимиты остатка наличных денег в их кассах. Все деньги, превышающие лимит, должны сдаваться в обслуживающий предприятие банк.

              Для коммерческих банков устанавливаются лимиты их операционных касс, деньги сверх лимита сдаются в РКЦ.

Для РКЦ устанавливаются лимиты их оборотных касс, деньги в сумме, превышающей лимит, переводятся в резервные фонды, то есть изымаются из обращения, тем самым данный цикл кругооборота наличных денег завершается.

Принципы организации налично-денежного оборота:

все предприятия и организации должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом)  в банках;

банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий;

обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;

управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;

целью организации налично-денежного оборота является обеспечение устойчивости, эластичности и экономичности денежного обращения;

наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков;

целевое использование наличных денежных средств участниками налично-денежного оборота: клиенты обязаны сообщать о направлениях использования получаемой в банке денежной суммы, а банк проверяет достоверность этого сообщения. О целях получения наличных денег организация сообщает в денежном чеке – основном расходном кассовом документе банка. Сброшюрованные в чековые книжки денежные чеки выдаются клиентам при открытии банковского счета.