Международные расчеты, условия и средства их осуществления
Международные расчеты — это организация и регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим на базе экономических, политических, научно-технических и культурных отношений между государствами, юридическими и физическими лицами, находящимися в разных странах.
Международные расчеты выступают как повседневная деятельность банков, производящих расчеты с другими странами на основе выработанных международным сообществом и принятых в большинстве стран условий, норм и порядка осуществления расчетов. К ним относятся расчеты по внешней торговле товарами и услугами, по некоммерческим операциям, кредитам и движению капитала между странами, в том числе расчеты по строительству объектов за границей и оказанию международной помощи. Ведущую роль в международных расчетах играют крупные банки. Расчеты осуществляются преимущественно безналичным путем в форме записей на счетах банков.Для осуществления расчетов банки используют свои зарубежные филиалы, отделения и корреспондентские отношения с иностранными банками. Корреспондентские отношения — это договорные отношения между кредитными учреждениями для осуществления платежей и расчетов по поручению друг друга. На корреспондентские отношения опирается вся международная банковская деятельность. Они служат базой для трансферта, движения денег, обмена валюты, финансирования международной торговли. При установлении корреспондентских отношений банки обмениваются письмами,
147 I
договариваются, по каким счетам будут производить взаимные расчеты, обмениваются образцами подписей должностных лиц, тарифами комиссионного вознаграждения. Банк может рассчитываться со своим партнером по выставленным им поручениям.
Корреспондентские отношения определяют порядок расчетов, размер комиссионного вознаграждения, методы пополнения израсходованных средств по мере их расходования.
Корреспондентом является банк (финансовая компания), представляющий в данном регионе интересы другого банка, за счет которого и выполняет его финансовые и коммерческие поручения. Корреспондентский договор — соглашение между двумя или несколькими банками о существовании платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого.При заключении корреспондентского договора определяются валюта расчетов, правила перевода остатка средств на счета в третьи страны, порядок пополнения счета и другие условия. На основе корреспондентских договоров проводятся расчеты по внешней торговле, в том числе аккредитивами, переводными векселями, иностранными денежными переводами. В предусмотренные договором сроки банки-корреспонденты взаимно сверяют записи по корреспондентским счетам. Корреспондентские счета по международным расчетам подразделяются на два вида: счета НОСТРО и JIOPO.
НОСТРО-счет (наш счет у них) — это счета определенного банка в иностранных банках:
- счет, который банк открывает у иностранного банка-корреспондента и на котором учитываются все его расходы и поступления;
- корреспондентский счет, по которому проводятся все операции по исполнению корреспондентом поручений банка.
ЛОРО-снет (их счет у нас) — это счета зарубежных банков в национальном кредитном учреждении — банке:
- корреспондентский счет по международным расчетам, который открывается в отечественном банке на имя иностранного банка- корреспондента;
- счет, открываемый банком-корреспондентом для защиты сумм, выдаваемых или получаемых по поручению своего корреспондента. Счет ЛОРО может быть также корреспондентским счетом третьего банка, открытым у банка-корреспондента определенного кредитного учреждения. При этом счет банка-корреспондента называется ВОСТРО-счетом. Этот счет открывается преимущественно коммерческими банками, которые активно осуществляют переводы, аккредитивные, инкассовые и другие операции по расчетам за товары, услуги.
I 148
Платежи по корреспондентским счетам осуществляются в пределах остатка по счету либо с превышением остатка за счет овердрафта. Крупный банк, обслуживая национальный или региональный рынок, в то же время помогает другим банкам и, следовательно, предоставляет услуги их клиентам.
Малые банки становятся корреспондентами крупных банков для получения услуг на главных рынках и для получения специализированной помощи, включая кредиты. Крупные банки становятся корреспондентами малых банков для получения доступа к региональным рынкам. Эти банки обмениваются информацией относительно услуг, которые они предоставляют, комиссионных за эти услуги, книгами подписей, конфиденциальными текстовыми ключами (методами кодировки).Межбанковские обязательства по расчетам, возникающие в результате платежей клиентов, могут быть погашены тремя основными способами:
- для выполнения своих межбанковских обязательств банки могут передавать друг другу наличные деньги. Однако частое перемещение большого количества банкнот и монет неэффективно и связано с большим риском;
- банки могут рассчитываться между собой путем передачи права собственности на средства, хранимые ими на счетах, открытых друг у друга;
- банки могут рассчитываться путем передачи собственности на остатки средств на счетах, которые они имеют с какой-либо третьей стороной, другим банкам.
Деятельность банков в сфере международных расчетов является объектом государственного регулирования. Для своевременного и рационального осуществления международных расчетов банки поддерживают необходимые валютные позиции в разных валютах в соответствии со структурой и сделками предстоящих платежей.
Валютная позиция — это изменение соотношения требований и обязательств партнеров (контрагентов) по контракту в иностранной валюте. Валютная позиция банка показывает наличие у банка требований и обязательств в какой-либо валюте (рис. 12.1).
Открытая позиция (open position) в какой-либо валюте — несовпадение требований и обязательств в определенной валюте, несоответствие объемов покупок и продаж иностранной валюты в течение рабочего дня банка.
Закрытая позиция (close position) — это совпадение объемов покупок и продаж валюты. Превышение покупок над продажами означает длинную позицию (long position), а превышение продаж над покупками — короткую позицию (short position).
149 I
Рис. 12.1. Виды валютной позиции
Наряду с национальными валютами ведущих стран используются международные валютные единицы — евро, доллар и в незначительном объеме специальные права заимствования СПЗ (СДР), выпускаемые МВФ и используемые в качестве мировых денег.
Золото в условиях неразменных кредитных денег используется лишь как чрезвычайные мировые деньги при непредвиденных обстоятельствах (войнах, экономических и политических кризисах и т.д.). При необходимости государства прибегают к продаже части официальных золотых запасов на те валюты, в которых выражены их международные обязательства. Таким образом, золото стало использоваться для международных расчетов опосредованно, через операции на рынках золота.
В зависимости от условий внешнеторговых контрактов, степени конвертируемости и позиций национальной и иностранной валюты применяются различные формы международных расчетов. Основные их формы аналогичны формам внутренних расчетов, но имеют и некоторые отличительные особенности:
- регламентированные отношения участников внешнеэкономических сделок и их банков по поводу оформления, пересылки, обработки и оплаты, предусмотренных контрактом документов;
- документарный характер международных расчетов, которые осуществляются против документов — финансовых (векселей, чеков, платежных расписок) и коммерческих (счетов-фактур, отгрузочных документов — коносаментов, накладных, квитанций, страховых полисов, различных сертификатов);
- унификацию правил и обычаев основных форм международных расчетов.
I 150