Организация расчетов и осуществление платежей
Банки обеспечивают возможность осуществления расчетов по большинству коммерческих операций и сделок, совершаемых как в рамках одной страны, так и в международной торговле. За исключением бартерных операций и сделок, расчеты по которым осуществляются в наличной форме, все основные расчеты по коммерческим операциям осуществляются через банки с помощью пла- ; тежных поручений, банковских чеков, иных инструментов платежа, используемых для выполнения перевода денежных средств.
Платежное поручение представляет собой форму письменного указания, данного лицом, его подписавшим, банку перевести определенную сумму денежных средств с его счета на счет получате- I ля платежа — продавца или поставщика.
І Форма платежного поручения, банковского чека, других видов I платежных документов должна содержать реквизиты отправителя и получателя платежа, информацию о сумме и назначении платежа, дате его осуществления, подписи лиц, уполномоченных на их подписание, другие существенные сведения, касающиеся параметров выполняемого платежа.
Платежная система представляет собой определенную совокупность организаций и процедур, используемых для обеспечения обращения денежных средств или обязательств в денежной форме в конкретной географической зоне, обычно стране.
Система расчетов обеспечивает обмен денежных средств на другие виды активов, такие, как, например, товары, ценные бума-
ги и т.д. Расчеты между поставщиками и потребителями товаров и услуг могут осуществляться в наличной форме или в форме безналичных расчетов через банки, в которых открыты счета покупателя (плательщика) и продавца (получателя платежа).
Процесс выполнения платежа состоит из трех основных этапов: инициации платежа, клиринга инструментов платежа и исполнения расчетов по платежу.
Инициация платежа предполагает выполнение инициатором платежа определенных действий с инструментами платежа.
Это может быть сдача в банк платежного поручения, предъявление банковского чека к оплате или отправление электронного платежа.Инструменты платежа, используемые для выполнения расчетов через банки, разделяются на две группы: инструменты платежа, основанные на дебете, к которым относятся, в частности, платежные требования, банковские чеки и пластиковые карты, и основанные на кредите — платежные поручения, заявления на перевод средств и пр.
При использовании инструментов платежа, основанных на дебете (метод инкассовых поручений), получатель платежа инициирует его осуществление, направляя через свой банк в банк плательщика соответствующие инструкции, содержащие требование дебетовать счет плательщика (списать со счета плательщика сумму платежа).
Наиболее распространенным инструментом этого типа является банковский чек, который представляет собой безусловный приказ клиента своему банку уплатить определенную сумму предъявителю чека или указанному в чеке лицу. Владелец счета получает от банка чековую книжку и вправе выписывать чеки в пределах суммы остатка средств на его счете (а иногда и сверх этой суммы, если ему банком установлен лимит овердрафта по счету).
Обязательные реквизиты чека включают: слово «Чек»; приказ об уплате суммы («Уплатите по этому чеку... (или предъявителю)... рублей»); наименование банка владельца счета; место оплаты (город, регион, страна), в котором чек должен быть предъявлен к оплате; дату и место выписки; подпись чекодателя. Кроме обязательных реквизитов чек может содержать информацию о номере банковского счета, с которого будет осуществляться списание средств в оплату чека, о получателе платежа, номер чека, сумму чека цифрами и другие сведения.
Еще одним инструментом платежа, получившим распространение в последние годы, являются банковские карты. К числу их преимуществ можно отнести возможность доступа к своему счету в любое время суток, в праздничные и выходные дни для осуществления оплаты за приобретаемые товары и услуги, получения наличных денег или контроля за состоянием своего счета.
Банковская карта является инструментом для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет ее держателя (владельца соответствующего банковского счета).Банковские карты, выдаваемые физическим лицам, могут быть расчетными и кредитными. Расчетная карта позволяет держателю карты распоряжаться денежными средствами, находящимися на его банковском счете, в пределах расходного лимита, установленного эмитентом карты, для оплаты товаров и услуг и/или получения наличных денежных средств. Кредитная карта позволяет ее держателю осуществлять те же операции, что и расчетная карта, но в объеме предоставленной ему эмитентом кредитной линии также в пределах установленного эмитентом расходного лимита.
Юридическим лицам могут выдаваться расчетные и кредитные корпоративные карты для осуществления их держателями в безналичном порядке операции, связанных с основной хозяйственной деятельностью предприятий, командированием их сотрудников, а также оплатой представительских расходов.
Выполнение операций с использованием банковских карт сопровождается составлением соответствующих документов — слипов с банковской карты или квитанций электронного терминала, заполняемых продавцом товаров или поставщиком услуг и подписываемых держателем карты, квитанций банкоматов или иных документов (в том числе в электронной форме), предусмотренных банковскими правилами или договорами, заключенными между участниками расчетов. Если сумма операции превышает установленный эмитентом или платежной системой минимальный размер, то ее совершение требует авторизации, т.е. разрешения на ее проведение эмитента карты, подтверждающего его обязательство исполнить платеж на основании документа о совершении такой операции в адрес его составителя.
Наибольшее распространение в мире получили карты международных платежных систем Visa, Eurocard/Mastercard, American Express, Diners’ Club. Общее число держателей этих карт превышает сегодня 700 млн чел. Одновременно развиваются национальные и локальные платежные системы, основанные на использовании банковских карт.
Использование инструментов платежа, основанных на кредите (метод переводных поручений), предполагает, что платежные инструкции (поручения) направляются плательщиком через свой банк в банк получателя платежа с требованием кредитовать счет получателя средств (зачислить на счет получателя платежа сумму платежа).
Обязательные реквизиты платежного поручения: дата составления, наименование (Фамилия И.О.) владельца счета, номер его банковского счета, наименование (Фамилия И.О.) получателя средств, номер его банковского счета, идентификационные коды банков плательщика и получателя средств, сумма и назначение платежа, подписи лиц, уполномоченных плательщиком подписывать его финансовые документы. В платежных поручениях, используемых предприятиями в Российской Федерации, требуется указывать идентификационные номера налогоплательщика отправителя и получателя средств.
Платежные системы, основанные на преимущественном использовании платежных инструментов, основанных на дебете, исторически сложились в таких странах, как США, Канада, Великобритания, Италия, Франция, где основная масса безналичных расчетов осуществляется на основании банковских чеков. В Германии, Голландии, Австрии, Японии, Скандинавских странах, а также в России в хозяйственном обороте традиционно преобладают расчеты с помощью платежных поручений.
Платежные инструкции в форме описанных инструментов платежа, поступившие в банки, затем должны быть исполнены этими банками, т.е. между банками отправителя и получателя средств должен произойти обмен информацией, касающейся существенных параметров исполняемого платежа, — клиринг. Он может осуществляться в физической форме — с помощью бумажных документов, передаваемых от банка отправителя платежа в банк получателя средств, или в форме электронного сообщения о переводе средств (требования списать средства со счета плательщика). Клиринг может осуществляться в масштабах одного банка, в рамках региона, страны или между банками разных государств, носить централизованный или децентрализованный характер, осуществляться центральным банком государства, специализированными учреждениями (клиринговыми кредитными организациями) или коммерческими банками.
Ключевыми моментами, определяющими использование банками тех или иных форм клиринга, являются стоимость, надежность и скорость осуществления обмена платежной информацией между банками — отправителями и получателями переводимых средств.На основании информации, поступившей от банка — инициатора платежа, банк — исполнитель платежа осуществляет выполнение полученных им платежных инструкций, осуществляя зачисление или списание соответствующих сумм со счета его клиента. Платеж считается исполненным, когда его сумма поступила на счет получателя платежа.
Платежная система, основанная на использовании безналичной формы расчетов, может быть эффективной только в том случае, когда участники хозяйственного оборота уверены в способности банков выполнить данные им платежные инструкции в полном объеме в установленный срок. Если такой уверенности не будет, люди и организации будут искать другие способы оплаты заключенных ими сделок, прибегая к бартерным операциям или оплате в наличной форме.
Поэтому успешное функционирование финансовой системы государства в целом в условиях экономики, основанной на товарообменных отношениях, в существенной степени зависит от поддержания в обществе уверенности в надежности банков, которые обеспечивают работу механизма осуществления расчетов между субъектами хозяйственной деятельности.