Формы и виды кредита по различным классификационным признакам

Понятие «форма» применяется в процессе анализа содержания, а значит, тесно взаимодействует со структурой кредитных отношений. Форма кредита как термин широко используется экономической наукой для анализа кредитных отношений, их основных свойств, сохраняющихся при различных внешних и внутренних изменениях.

Принимая во внимание основные функциональные характеристики, их можно классифицировать следующим образом:

• по сфере функционирования — национальный и международный кредит;
• по объекту кредитной сделки — денежный и товарный кредит;
• по субъектам кредитных отношений — между хозяйственными организациями и банками (банковский кредит), между государством и населением (государственный кредит), между предприятиями (коммерческий кредит), между банками и населением (потребительский кредит), между государствами и финансово-кредитными организациями (международный кредит) и т.д.

Считается, что такую классификацию нельзя считать исчерпывающей, так как в ее основе лежат формальные признаки. Поэтому можно выделить также такие виды кредита, как пролонгированный кредит, срок возврата которого продлен банком и отнесен на счет пролонгированной задолженности по кредитам. Одной из форм предоставления кредита заемщику является открытие кредитной линии. Кредитная линия (как вид кредита) представляет собой юридически оформленное обязательство кредитной организации перед заемщиком о предоставлении ему кредита в согласованном размере и на определенные цели в течение установленного периода действия кредитного договора. Кредитование в рамках договора текущего банковского счета (овердрафта) означает предоставление кредитной организацией кредита владельцу счета посредством платежа по требованиям к текущему банковскому счету, несмотря на отсутствие на нем денежных средств, но в пределах договора с последующим погашением возникающей задолженности владельца счета перед кредитором за счет поступающих средств.

Особым видом кредита является ломбардный, представляющий собой краткосрочную и фиксированную по размерам ссуду, обеспеченную легко реализуемым движимым имуществом или правами. Основными разновидностями ломбардного кредита являются кредит под залог ценных бумаг, кредит под залог товаров, кредит под залог требований (сберегательных вкладов, страховых договоров, ипотеки и т. д.). Заемщик вправе использовать ломбардный кредит по своему усмотрению, и любое ограничение данного права является недействительным. Стоимость ломбардного кредита для заемщика складывается из процента и комиссионных платежей. Срок начисления процентов за пользование ломбардным кредитом не может превышать срока кредита, а величина комиссионных платежей зависит, прежде всего, от издержек по хранению залогового имущества.

В процессе кредитования используются различные формы кредита. В современных условиях на рынке реализуются следующие формы кредита: банковский, коммерческий, потребительский, ипотечный, государственный, международный и др.