Факторинговые операции банков

Факторинг - переуступка банку (фактору) неоплаченных долговых требований (дебиторской задолженности), возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции.
ЭФФЕКТ ФАКТОРИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ СОСТОИТ В ТОМ, ЧТО ПОСТАВЩИК ОСВОБОЖДАЕТСЯ ОТ РИСКА НЕПЛАТЕЖА, ЗАРАНЕЕ РЕАЛИЗУЕТ ДОЛГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, УПРОЩАЕТ СТРУКТУРУ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ И ЭКОНОМИТ РАСХОДЫ НА СОДЕРЖАНИЕ АППАРАТА ПО КОНТРОЛЮ ЗА ПЛАТЕЖНОЙ ДИСЦИПЛИНОЙ ПОКУПАТЕЛЕЙ.
ЮРИДИЧЕСКУЮ СУЩНОСТЬ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО ФАКТОРИНГУ СОСТАВЛЯЕТ УСТУПКА ДЕНЕЖНОГО ТРЕБОВАНИЯ, ИЗВЕСТНАЯ КАК ЦЕССИЯ (СТ.СТ.

382-390 ГК РФ). ОДНАКО ОТНОШЕНИЯ ФАКТОРИНГА ИМЕЮТ БОЛЕЕ СЛОЖНЫЙ ХАРАКТЕР, ЧЕМ ОБЫЧНАЯ ЦЕССИЯ, СОЧЕТАЯСЬ С ОТНОШЕНИЯМИ ЗАЙМА И КРЕДИТА. НАРЯДУ С КРЕДИТОВАНИЕМ ПОД УСТУПКУ ПРАВ ТРЕБОВАНИЯ ФАКТОР МОЖЕТ ПРЕДОСТАВИТЬ И ДРУГИЕ УСЛУГИ. В СООТВЕТСТВИИ С КОНВЕНЦИЕЙ 1988 Г. ОПЕРАЦИЯ ЯВЛЯЕТСЯ ФАКТОРИНГОМ, ЕСЛИ ОНА УДОВЛЕТВОРЯЕТ МИНИМУМ ДВУМ ИЗ ЧЕТЫРЕХ ПРИЗНАКОВ:
НАЛИЧИЕ КРЕДИТОВАНИЯ В ВИДЕ ПРЕДВАРИТЕЛЬНОЙ ОПЛАТЫ ДОЛГОВЫХ ТРЕБОВАНИЙ;
ВЕДЕНИЕ БУХУЧЕТА ПОСТАВЩИКА, ПРЕЖДЕ ВСЕГО РЕАЛИЗАЦИИ;
ИНКАССИРОВАНИЕ ЕГО ЗАДОЛЖЕННОСТИ;
СТРАХОВАНИЕ ПОСТАВЩИКА ОТ КРЕДИТНОГО РИСКА. СУЩЕСТВУЮТ СЛЕДУЮЩИЕ РАЗНОВИДНОСТИ ФАКТОРИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ:
НАЦИОНАЛЬНЫЕ (ВНУТРЕННИЕ) И МЕЖДУНАРОДНЫЕ (ОДНА ИЗ ТРЕХ СТОРОН ФАКТОРИНГОВОГО СОГЛАШЕНИЯ - НЕРЕЗИДЕНТ);
ЗАКРЫТЫЕ (СОГЛАШЕНИЕ НОСИТ КОНФИДЕНЦИАЛЬНЫЙ ХАРАКТЕР) И ОТКРЫТЫЕ (ПЛАТЕЛЬЩИКИ ЗАРАНЕЕ ПОСТАВЛЕНЫ В ИЗВЕСТНОСТЬ О ПЕРЕУСТУПКЕ ТРЕБОВАНИЙ);
РЕГРЕССИВНЫЕ (С ПРАВОМ ТРЕБОВАНИЯ К ПОСТАВЩИКУ ВЕРНУТЬ УПЛАЧЕННЫЕ
СУММЫ ДОЛГА ПРИ НЕДОСТОВЕРНОЙ ИНФОРМАЦИИ О ПЛАТЕЛЬЩИКАХ И ФИКТИВНЫХ ДОГОВОРАХ) и безрегрессивные (без права требования фактора к поставщику о возврате уплаченных ему сумм); • кредитные (с предоставлением банковских ссуд факторинговой фирме в порядке предварительной оплаты долговых требований поставщика) и бескредитные (с оплатой счетов-фактур поставщика за счет денежных средств факторинговой компании).
НАИБОЛЕЕ РАСПРОСТРАНЕННОЙ ФОРМОЙ ФАКТОРИНГОВЫХ СОГЛАШЕНИЙ ЯВЛЯЕТСЯ ОТКРЫТЫЙ ФАКТОРИНГ БЕЗ ПРАВА РЕГРЕССА.
ОБЫЧНО ФАКТОР ПРОИЗВОДИТ ВЫПЛАТУ АВАНСА В РАЗМЕРЕ 80-90% ОТ ОБЩЕЙ СУММЫ СЧЕТОВ. РЕЗЕРВНАЯ (ОСТАВШАЯСЯ) СУММА УПЛАЧИВАЕТСЯ ПОСЛЕ ПОГАШЕНИЯ ДЕБИТОРАМИ ВСЕГО ДОЛГА. НАПРИМЕР, ЕСЛИ СУММА ОПЕРАЦИИ - 400 ТЫС. РУБ., АВАНС - 80%, РЕЗЕРВ - 20%, КОМИССИЯ ФАКТОРА - 4%, ЕЖЕМЕСЯЧНЫЙ ПРОЦЕНТ ОТЧИСЛЕНИЙ ЗА АВАНС - 2%, ТОГДА ПОСТАВЩИК ПОЛУЧИТ 296 ТЫС. Р. (400 - 80 - 16 - 8). ПЛАТА, ВЗИМАЕМАЯ ПО ФАКТОРИНГУ СОСТОИТ ИЗ ДВУХ ЭЛЕМЕНТОВ:
ПЛАТЫ ЗА УПРАВЛЕНИЕ, Т.Е. КОМИССИОННОГО ВОЗНАГРАЖДЕНИЯ ЗА ИНКАССИРОВАНИЕ БАНКОМ ОПЕРАЦИЙ ПО ОПЛАТЕ ПЛАТЕЖНЫХ ТРЕБОВАНИЙ ПРЕДПРИЯТИЯ- ПОСТАВЩИКА (ПРОЦЕНТ ОТ ГОДОВОГО ОБОРОТА ПОСТАВЩИКА);
ПЛАТЫ ЗА УЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИ, ВЗИМАЕМОЙ С СУММЫ СРЕДСТВ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫХ ПОСТАВЩИКУ ДОСРОЧНО (ОБЫЧНО НА 2 - 4% ВЫШЕ УЧЕТНОЙ СТАВКИ, ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ПРИ ОВЕРДРАФТЕ ИЛИ КРАТКОСРОЧНОМ КРЕДИТОВАНИИ КЛИЕНТОВ С АНАЛОГИЧНЫМ ОБОРОТОМ И КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬЮ).

<< | >>

↑

Источник: М.Б. ТУРКОВСКАЯ. ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС. 2005

Еще по теме Факторинговые операции банков:

- Биржевая деятельность - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги, кредит, банки - Кредитование - Основы финансов - Финансовая математика - Финансовое право - Финансовый менеджмент - Финансы и кредит -