4.1 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ СТРАХОВАНИЯ
Как экономическая категория, страхование выражает всю систему финансовых отношений, и тагос определение в широком смысле слова полностью соответствует определению финансов в части: объектов, субъектов, методов и форм отношений.
Однако сфера страховых отношений, исходя из их предназначения, намного уже сферы всех финансовых отношений.Страхование, в узком смысле слова, представляет собпц систему экономических денежных отношений, имеющую императивную форму образовании, но поводу перераспределения сов окуп по го общественного продукту (главным образом, национального дохода), выражающую процессы формирования и использования централизованных и децентрализованных денежных фондов и средств с целью покрытия риска потерь государства в оговоренных случаях и выполнении им своих функций, принимающих законодательно закрепленный характер.
Страховые финансовые отношения обусловлены тем, что в экономической деятельности хозяйствующих субъектов невозможно полное устранение страхового риска и, соответственно, необходимости возмещения материального и итюго ущерба. С помощью страхования обеспечиваются Гарантии В Возмещении ущерба.
Страхование, в рамках которого одним из субъектов является государство, является составной частью государственных и муниципальных финансов. В случаях, когда государство является органом регулирования экономических денежных отношений, страхование относится к финансам организаций (предприятий) и корпораций.
Механизм страхования определяется движением денежной формы стоимости при формировании и использовании денежных фондов в процессе перераспределения. Страхование связано с вероятностными событиями, силой и направлением их воздействия и методами возмещения потерь.
для страхования характерен принцип целевой направленности аккумулируемых ресурсов или даже возвратности. Средства страховых фондов, созданных за счет от числений и взносов субъектов отношений, имеют строго целевой характер и могут расходоват ься только па покрытие потерь в оговоренных законодательством случаях.
Осуществление страховых операций требует распределения вероятностного ущерба в территориальном и временном разрезе.Таким образом, страховые отношения - это особые экономические отношения по защите инт ересов государства, организаций и граждан за счет централизованных и децентрализованных денежных фондов при наступлении определенных Событий, закрепленных Законодательством,
Страхование, как финансовая категория, выполняет функции:
- формирования централизованных и децентрализованных денежных фондов и средств;
- использования централизованных и децентрализованных денежных фондов и средств;
- контрольную функцию.
Однако следует птлнчать от страховых финансовых отношений отношения по поводу:
- образования и использования страховых резервов (в материальной и стоимостной оценке), связанных с производственными процессами;
- формирования денежных фондов с целью предост авления определенных услуг на добровольной договорной основе (виды предпринимательской деятельности в области негосударственного страхования по исполнению условий договоров).
Из перечня этих отношений к страховым - финансовым отношениям относятся лишь Законодательно закрепленные государст вом и соответствующие экономической сущности и функциям финансовой категории. 1I ричем, как было сказано выше, в государственном страховании все финансовые отношения формируются общегосударственным органом управления, а в негосударственном страховании эти отношения регулируются государством.
В соответствии со следующими структурными схемами:
- системы организации и взаимодействия субъектов управления финансами России - страховые организации входят в состав предпринимательских структур - хозяйству гои тих субъектов, которые включают в себя:
- государственные инвестиционные страховые организации;
- негосударст венные инвестиционные страховые организации (предприятия);
- подсистем и звеньев системы финансов России - страховые организации включены в состав:
- подсистемы финансовых отношений, формируемой государством в звено «Государственный кредит, банки и инвестиционная сфера»;
- подсистемы финансовых отношений, регулируемых государством, и звена «Кредитная (инвестиционная) и банковская сферы»;
- звеньев государственных финансов России — страховые организации функционируют в рамках звена «Государственные внебюджетные фонды»;
4 знещ.ен кредитной (инвестиционной) и банковской сферы России - страховые организации и компании включены самостоятельными подраздел єни ями:
- в государственном секторе - «Страховые организации»;
- в негосударственном секторе - «Страхові,іе комкании»;
4 инфраструктуры финансовой системы России — страховые организации, фонды и компании состоят в составе:
- государственной финансовой системы — «Внебюджетные фонды»;
- финансовой системы в негосударственном секторе, в предпринимательских структурах - хозяйствующих субъектах - «Инвестиционные фонды и компании».
Финансовые отношения в государственном секторе экономики (в системе государственных финансов) формируются общегосударственным органом управления. Они охватывают практически все экономические денежные отношения, которые используют в своей деятельности государственные предприятия (организации).
Более подробно данные вопросы рассмотрены в разделе «I оеударственные бюджетные и внебюджетные фонды». К государственным организациям, осуществляющим государственное страхование, относятся:- Пенсионный фонд Российской Федерации.
4 Фонд социального страхования Российской Федерации.
- Фонд обязательного медицинского страхования Российской Федерации.
Финансовые отношения в негосударственном секпоре экономики общегосударственным органом управления только регулируются. Об* щая система государственного регулирования включают в себя; налоговое, валютное, бюджетное, таможенное и т. п, виды регулирования.
В негосударственном страховании в систему финансовых отношений входит вся система регулируем!,їх государством экономических денежных отношений, как в предпринимательских структурах - хозяйствующих субъектах.
Направленность негосударственного страхования зависит от многих факТОрОв, В тОм числе От состоянии самого с трахового рЬіНКі услуг. Страховой рынок — это система экономических отношений, возникающих но поводу купли-продажи, обмену специфическою товара - страховых услуг. С учетом рынотшых тенденций формируется спрос и предложение по страховым операциям. Иа страховом рынке функционируют страховые компании, общества и другие страховые Предпринимательские структуры.
Страховые компании (общества) - это юридически независимые, имущественно обособленные предпринимательские структуры, аккумулирующие денежные средства в страховые фонды для выполнения своих договорных обязательств в соответствии с требованиями законодательства. Они .занимаются формированием и использованием денежных средств страховых фондов и осуществляют весь спектр финансовых отношений, в том числе с друг ими страхователями, государством, коммерческими банками, инвестиционными институтами, работниками и гражданами и т. д.
В негосударственном страховании обязательно участие двух или более сторон — страховщика и страхователей.
Страховщиком выступают специализированные организации, созданные для осуществления страховой деятельности. Это организации любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством Российской Федерации. Основой деятельности и устойчивости страховщиков является формирование уставного капитала и наличие резервных фондов, объемы и условия образования которых установлены законодательство м. ("Страховые резервы создаются для обеспечения принятых по договорам обязательств и для финансирования мероприятий по предупреждению страховых случаев. Размещение страховых резервов должно основываться на принципах диверсификации* возвратности, прибыл і,пости и ликвидности.
Ст рахователи - это организации (предприятия) — предпринимательские структуры и граждане, вносящие в страховой фонд платежи.
Соглашение между страховщиком и страхователем оформляется договором, при этом выписывается документ - страховое свидетельство или страховой полис. Он регламентирует взаимные обязательства и ответственность сторон. Именно с момента уплаты страхового взноса договор страхования юридически вступает в силу. В случае наступления страхового случая страховщик обязуется произвести выплаты страхователю, а страхователь обязуется уплачивать в установленные сроки необходимые страховые взносы. Страховые отношения с конкретными гражданами оформляются полисом индивидуальной формы, с организацией (предприятием) - полисом коллективной формы.
Страховой полис содержит следующие реквизиты и условия страхования: наименование, юридический адрес, банковские, налоговые и иные реквизиты страховщика; фамилию, имя, отчество или наименование, адрес и реквизиты страхователя; объект страхования; размер страховой суммы износа; указание страхового риска; срок действия договора и другие условия, гарантии и обязательства.
Деятельность страховых компаний может осуществляться через агентов (действуют н соответствии с предоставленными полномочиями) или брокеров (индивидуальные предприниматели, которые осуществляют посредническую деятельность от собственного имени на основании поручений страховщика).
При участии в договоре нескольких страховщиков возникает сострахование. Права и обязанности каждого страховщика определяются условиями договоров. Страховщики могут образовывать союзы и ассоциации, которые непосредственно не участвуют в процессе страхования.
В процессе страхования страховщик может передавать свои права или часть прав другим страховщикам. Таким образом возникает перестрахование. При этом первый Страховщик является перестрахователем, а другой - перестраховщиком.
Контрольные вопросы
- Даше определение ід-раховании.
- Раскройте экономическую сущность страхования как экономической категории,
- Какие организации являются субъектами страхования?
- ІЇ чем заключаете» сущность страхования ]-рцждан?