Вопрос 1. Экономическая сущность страхования, его функции и роль.
Необходимым условием существования и развития общества является непрерывное производство материальных и нематериальных благ, поддержание достигнутого уровня благосостояния человека.
Однако в процессе производства и жизни людей могут происходить различные нарушения, перебои или просто наступление определенного ожидаемого события (например, дожитие до определенного возраста). Во всех случаях нарушения общественного производства в силу состоявшихся непредвиденных событий (землетрясение, засуха, пожар, эпидемия заболевания и т. п.) или наступления в жизни человека социально значимого явления (рождение ребенка, старость и т. п.) общество вынуждено использовать специальные страховые (резервные) фонды. Это делается для поддержания материального или человеческого факторов производства, или для сохранения достойного уровня жизни человека при любых обстоятельствах.Из сказанного можно сделать вывод: образование совокупного страхового фонда - экономическая необходимость, обязательный момент расширенного воспроизводства и жизни человеческого общества.
Страховые (резервные) фонды могут создаваться тремя методами: централизованным, децентрализованным и страховым.
Централизованные резервы создаются за счет бюджетных средств. К их числу, например, относятся резервный фонд Президента РФ, резервный фонд Правительства РФ, фонды непредвиденных расходов в местных бюджетах. Централизованные резервы используются для оказания помощи и возмещения ущерба, причиненного экономическим субъектам и населению в результате крупных стихийных бедствий, аварий техногенного характера, просчетов в планировании, наступлении других чрезвычайных ситуаций.
Децентрализованные страховые (резервные) фонды создаются экономическими субъектами, их объединениями (союзами), министерствами и ведомствами. Это означает, что децентрализованные резервы создаются методом самострахования.
Децентрализованная форма образования страховых фондов с экономической точки зрения является мало эффективной. Она ведет к отвлечению значительных средств в масштабах всей страны, но в большинстве случаев децентрализованные фонды оказываются недостаточными для возмещения ущерба. Низкая эффективность децентрализованных страховых фондов объясняется также и малой их подвижностью.
Тем не менее, децентрализованные фонды самострахования создавать надо, поскольку они обеспечивают оперативное возмещение части ущерба при наступлении чрезвычайных обстоятельств.
Децентрализованные и централизованные резервы создаются нестраховыми методами. Страховой метод образования резервных денежных фондов характеризуются тем, что заинтересованные лица передают другому лицу (например, страховой организации) за определенную плату риск возможного убытка. При этом страховая организация принимает на себя обязательства по возмещению участникам страхования фактических убытков при наступлении оговоренных чрезвычайных обстоятельств.
Таким образом, страхование предполагает, что а) в формировании резервного фонда, созданного страховым методом, участвует большое количество лиц (участников страхования), б) управление страховым резервным фондом осуществляет специально выделенное для этого лицо, в) средства фонда используются исключительно для компенсации убытков участникам страхования, пострадавшим при наступлении строго установленных событий.
Из всего сказанного вытекает, что страхование - это особая сфера перераспределительных отношений по поводу формирования и использования целевых денежных фондов для защиты имущественных интересов физических и юридических лиц и возмещения им материального ущерба при наступлении неблагоприятных событий в их жизни и деятельности.
Следует различать страхование в широком и узком смысле. В широком смысле страхование включает в себя социальное, личное, имущественное, ответственности и страхование предпринимательских рисков. Особое место в системе страховых отношений занимает перестрахование (о нем речь пойдет ниже).
Нередко специалисты называя отрасли страхования не выделяют в качестве самостоятельного вида страховой деятельности страхование предпринимательских рисков. В таких случаях предполагается, что страхование предпринимательских рисков соответствующими частями распределяется между имущественным страхованием и страхованием ответственности.
Страхование в узком смысле охватывает все перечисленные выше направления страховой деятельности кроме социального страхования.
Страхование играет большую роль в жизни общества, поскольку выражает собой систему защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства. Страхование стоит на страже имущественных интересов населения и организаций, поскольку оно предоставляет гарантии восстановления нарушенных имущественных прав в случае наступления непредвиденных природных, техногенных и иных событий. Страхование защищает имущественные интересы государства, поскольку освобождает бюджет страны от необходимости покрывать своими расходами ущерб от чрезвычайных явлений (такие расходы для государства являются неизбежными в случае слабого развития страхования). Кроме того, страхование дает государству стабильные инвестиционные средства.
В странах с развитой рыночной экономикой отдается предпочтение страховому, а не централизованному или децентрализованному методам специальных денежных фондов. Это связано с сущностными признаками страхования как финансовой категории. Дело в том, что страховые отношения возникают в связи с наличием вероятности наступления внезапных, непредвиденных событий (страховых случаев), влекущих за собой возможность нарушения имущественных интересов юридических и физических лиц. Поэтому возможна а) раскладка вероятного ущерба между совокупностью участников страхования (страхователей), б) раскладка ущерба между территориями и во времени, в) возвратность средств страхователям как их совокупности (кроме средств, используемых на содержание и развитие страховых организаций), г) высокая эффективность направляемых на страхование средств.
Она выражается в возможности возмещения убытков при низких страховых платежах, поскольку в конкретном временном периоде круг получателей страхового возмещения всегда меньше круга плательщиков.Страхование, как и финансы в целом, выполняет две функции - распределительную и контрольную. На основе распределительной функции осуществляется процесс перераспределения добавленной стоимости, в результате которого осуществляется формирование и использование страховых фондов. Желая выделить отдельные грани распределительного процесса, специалисты иногда расщепляют распределительную функцию на ряд подфункций. При этом подфункции могут быть различными для отдельных отраслей страхования. Однако анализ содержания экономических отношений, выражаемых подфункциями, показывает, что все они являются отдельными гранями единой распределительной функции.
Контрольная функция страхования заключается в направлении распределительных потоков по формированию и использованию страховых фондов согласно потребностям и возможностям общества на соответствующем этапе его развития. Проявляется она, в частности, в контроле за своевременностью и полнотой уплаты страховых взносов в соответствующие страховые фонды, определении обоснованных сумм страховать возмещения, расторжении договоров добровольного страхования и т. п.
Из сказанного выше можно сделать вывод, что страхование - это совокупность особых распределительных отношений по поводу формирования специальных фондов за счет средств участников страхования для возмещения им возможного чрезвычайного имущественного ущерба в связи со стихийными бедствиями и другими непреодолимыми событиями в жизни общества или отдельных его граждан.