диверсифицированность

ность, показывающая степень распределения ресурсов банка по разным сферам размещения. Показателями диверсифицированности активов являются:

структура активов банка по основным направления вложения ресурсов;

структура кредитных вложений по объектам и субъектам;

структура портфеля ценных бумаг;

структура валют, с которыми банк осуществляет валютные операции;

структурный состав банков-корреспондентов и др.

Чем более диферсифицированы активы, тем ниже риск банка, выше лик-видность и, следовательно, выше качество активов.

Для повышения степени диверсификации кредитных вложений банка Центральный банк ограничивает объем выдаваемого кредита одному заемщику банка или группе связанных между собой лиц.

Н6 - максимальный размер риска на одного заемщика (не более 25%

собственных средств (капитала) банка;

Н7 - максимальный размер крупных кредитных рисков (не более 800% от К);

При этом Банк России вводит понятие «крупного кредита», под которым понимаются суммарные требования к одному заемщику (группе связанных между собой заемщиков), с учетом степени риска, превышающие 5% капитала банка.

В процессе управления активами, банки стремятся выполнять операции, которые могут принести наибольший доход при минимальном уровне риска, акцентируя свое внимание при этом на формировании фондового и кредитного портфелей. В мировой банковской практике выделяют три основных подхода в управлении активами:

метод общего фонда средств;

метод размещения активов;

метод линейного программирования.

Ни один из перечисленных методов не является идеальным, но элементы каждого из них можно использовать при решении конкретных задач комбанка.

Простейшим с точки зрения применения является метод общего фонда средств, в основе которого лежит идея объединения всех ресурсов. Затем совокупные средства распределяются между теми видами активов, которые считаются предпочтительными с точки зрения банка и наиболее соответствуют принципам ликвидности и прибыльности.

Указанные выше ограничения преодолеваются использованием метода размещения активов (метода конверсии средств). Он устанавливает зависимость ликвидных активов от источников привлечения средств.

Метод размещения средств определяет несколько центров "ликвидность- прибыльность" внутри самого банка, получивших название "банков внутри бан-

ков". Основная часть средств до востребования направляется на формирование резервов первой очереди, меньшая - второй очереди и предоставление кратко-срочных ссуд. Большинство средств на срочных и сберегательных счетах направляется на формирование резервов второй очереди и выдачу ссуд и меньшая их часть - на пополнение резервов первой очереди и в долгосрочные вложения. На средства акционерного капитала приобретаются оборудование, помещения, долгосрочные ценные бумаги и предоставляются ссуды с целью увеличения дохода КБ.