3.2. Активные операции банков.

Банковские активы состоят из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи активов - здания, сооружения, оборудование принадлежащие банку; текущие - денежная наличность банков, учтенные векселя и другие краткосрочные обязательства, выданные ссуды и инвестиции в ценные бумаги.

До 80% банковских активов приходится на кредитные операции и операции с ценными бумагами. Ссудные операции: кредитование предприятий и населения - традиционные виды банковских услуг. Не случайно банк называют кредитным предприятием.

Классификация банковских кредитов осуществляется по нескольким критериям: в зависимости от получателя (юридические лица: по организационноправовым формам, секторам экономики, а также физические лица), целей (на расширение производства, потребительские, ипотечные, на приобретение оборотных средств и т.д.), сроков (краткосрочнве, среднесрочные и долгосрочные), обеспеченности (обеспеченные и необеспеченные) и т.д.

Ссудные операции являются наиболее доходной статьей банковского бизнеса, но в каждой кредитной сделке для кредитора присутствует элемент риска: возможность невозврата ссуды, неуплаты процентов, нарушение сроков возврата кредита.

Наличие такого риска, его зависимость от различных факторов, связанных с деятельностью заемщика, предполагает осуществление банком обоснованной оценки кредитоспособности заемщика. Оценка кредитоспособности заемщика важна также для осуществления банком и других операций, в том числе факторинговых, предоставления вексельного кредита и ряда других.

Единой системы оценки кредитоспособности заемщика не существует: каждый банк старается использовать оптимальную для него методику анализа кредитоспособности своих клиентов.

Определение кредитоспособности заемщика банком представляет собой комплексную качественную оценку, учитывающую следующие факторы:

-дее- и правоспособность заемщика для совершения кредитных сделок;

-его репутация;

-наличие обеспечения ссуды, гарантии;

-финансовая устойчивость;

-способность заемщика получать доход;

-источник погашения ссуды (выручка от реализации продукции, работ, услуг; выручка от реализации имущества, принятого банком в залог по ссуде, гарантии другого банка или другой фирмы, страховое возмещение).

Объективная оценка финансового состояния заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами, сохранять высокий уровень прибыльности и ликвидности, а также поддерживать высокую репутацию банка.