<<
>>

  12.3.Активные операции коммерческих банков

  Активные операции коммерческих банков - это операции по размещению собственных и привлеченных банковских ресурсов с целью получения прибыли и поддержания ликвидности банка.\r\n

В зависимости от того, каким образом размещаются банковские ресурсы, активные операции разделяют на четыре группы.\r\n

К первой группе относят наличные деньги и приравненные к ним средства.

Коммерческий банк должен ежедневно выполнять требования клиентов по безналичному перечислению средств и по выдаче наличных денег с их счетов. Для этого определенная часть имеющихся у банка средств должна находиться в денежной форме, в виде остатка на корреспондентских счетах банка и наличности в кассах банка.\r\n

Большая часть средств, которыми располагает банк, - это средства на счетах до востребования. Владельцы этих средств могут в любую минуту потребовать их от банка, и банк должен быть готов эти требования выполнить. Однако вероятность того, что все клиенты одновременно обратятся в банк для изъятия своих средств, очень мало. К тому же, если банк будет держать все средства клиентов в денежной форме, он не сможет получить Доход, достаточный для покрытия своих издержек. В связи с этим банку необходимо правильно определить ту долю средств, которую нужно иметь для обеспечения ежедневных требований клиентов. Такие средства называют высоколиквидными, или кассовыми активами.\r\n

К кассовым активам (наличным и приравненным к ним средствам) относятся:\r\n

средства в кассах банка, в обменных пунктах, в банкоматах, платежные документы в валюте;\r\n

драгоценные металлы;\r\n

драгоценные камни;\r\n

корреспондентский счет в ЦБ РФ;\r\n

корреспондентские счета в коммерческих банках;\r\n

средства в расчетных центрах организованного рынка ценных бумаг.\r\n

Ко второй группе относят кредиты, предоставленные банком физическим и юридическим лицам (в т.ч.

другим кредитным организациям), и средства, размещенные в виде депозитов в других кредитных организациях (в т.ч. в центральном банке). Вложенные таким образом средства приносят банку фиксированный доход в виде заранее установленного процента. Для коммерческих банков как кредитных организаций кредитование клиентов является основной активной операцией.\r\n

К третьей группе относят инвестиционные вложения банков, т.е. средства, размещенные ими в целях получения прибыли в ценные бумаги других эмитентов, а также внесенные в уставный капитал других хозяйствующих субъектов.\r\n

Участие банка в уставном капитале других хозяйствующих субъектов дает возможность не только извлекать прибыль на вложенный капитал, но и являться совладельцем этих субъектов, что в ряде случаев чрезвычайно выгодно, поскольку хозяйствующие субъекты, как правило, открывают в банке-соучредителе свои счета и обеспечивают таким образом банку приток ресурсов. Кроме того, для банка гораздо безопаснее и выгоднее осуществлять кредитование предприятий, соучредителем которых он сам же и является.\r\n

Цель инвестирования банком собственных и привлеченных средств в ценные бумаги других эмитентов (т.е. покупка их акций, облигаций и других ценных бумаг) заключается в получении в будущем доходов в виде дивидендов и процентов, а также за счет прироста курсовой стоимости ценных бумаг. Осуществляя вложение средств в ценные бумаги, банк определяет стратегию таких инвестиций. Как правило, краткосрочные долговые ценные бумага являются более ликвидными, но менее доходными. И напротив, основной доход обеспечивается по долгосрочным ценным бумагам, но инвестиции в такие бумаги менее ликвидны и более рискованны. Поэтому банки обычно руководствуются принципом диверсификации вложений, т.е. распределяют средства в различные ценные бумаги с целью снижения риска серьезных потерь. При диверсификации учитываются виды ценных бумаг, финансовое состояние эмитентов, их принадлежность к отраслям экономики и регионам, а также сроки погашения ценных бумаг.

Обычно поддерживается ступенчатая структура сроков погашения, которая позволяет реинвестировать высвобожденные при погашении ценных бумаг средства в более выгодные новые ценные бумаги. Коммерческие банки регулярно анализируют состав и структуру своего портфеля ценных бумаг с точки зрения оптимального сочетания безопасности, ликвидности и доходности вложений.\r\n

К четвертой группе активных операций банка относят его внутренние инвестиции, т.е. приобретение собственных основных средств (здание, оборудование) и нематериальных активов. Такие вложения банка характеризуются крайне низкой ликвидностью и не приносят ему никаких доходов. Однако они необходимы для успешного функционирования банка, формирования его имиджа и укрепления позиций на денежном рынке. В структуре активов основные средства и имущество занимают незначительную долю (10-15%). Более высокая их доля, как правило, свидетельствует о нерациональной структуре активов банка и сопряжена с низким уровнем его доходности и ликвидности.\r\n

Состояние собственных и привлеченных средств, а также их размещение отражаются в балансе коммерческого банка. По данным баланса осуществляется контроль за аккумулированием и размещением денежных ресурсов банка; состоянием кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций; правильностью отражения этих операций в бухгалтерском учете. Структура банковского баланса определяется функциональной деятельностью кредитной организации, принципами учета банковских операций и изменяется в зависимости от изменения характера операций.\r\n

В качестве наглядного примера деятельности кредитной организации приведем баланс ОАО ^Альфа-банк».\r\n

\r\n

Батане кредитной организации ОАО «Альфа-банк» на 1 января 2002 года\r\n

\r\n
\r\n
\r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n
\r\n

№ п/п\r\n

\r\n

Наименование статей\r\n

\r\n

Сумма (тыс.руб.)\r\n

\r\n

Уд.

вес <В%)\r\n
\r\n

\r\n

\r\n

Активы\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

Г 1.\r\n

\r\n

Денежные средства и счета в Центральном банке РФ\r\n

\r\n

12 383 767\r\n

\r\n

11,6\r\n

\r\n

2. 1\r\n

\r\n

{осударстсенные долговые обязательства\r\n

\r\n

942 442\r\n

\r\n

1,0\r\n

\r\n

"" 3.\r\n

\r\n

Средства в кредитных организациях\r\n

\r\n

1 116 886\r\n

\r\n

1,1\r\n

\r\n

Г\r\n

1 А 2.\r\n

\r\n

Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи (ст. 4.1 - ст. 4.2)\r\n

Ценные бумаги для перепродажи (балансовая стоимость Резерв под обесценение ценных бумаг\r\n

\r\n

959 952\r\n

961 450 1 498\r\n

\r\n

0,0\r\n

\r\n

Г ~ г "" 1 „>.\r\n

\r\n

Ссудная и приравненная к ней задолженность\r\n

\r\n

90 707 145\r\n

\r\n

-\r\n

\r\n

!\'\r\n

\r\n

Проценты начисленные (включая просроченные)\r\n

\r\n

262 545\r\n

\r\n

-\r\n

\r\n

і _ 1 3.

і\r\n
\r\n

Средства, переданные в лизинг\r\n

\r\n

0\r\n

\r\n

-\r\n

\r\n

Резервы на возможные потери по ссудам\r\n

\r\n

8 273 109 .\r\n

\r\n

-\r\n

\r\n

9. ІЧисгая ссудная задолженность (ст. 5 - ст. 8)\r\n

\r\n

82 434 036\r\n

\r\n

76,8\r\n

\r\n

10. Основные средства и нематериальные активы, хозяйственные материалы и малоценные и быстроизнашивающиеся предметы\r\n

\r\n

2 022 189\r\n

\r\n

2,0\r\n

\r\n

і 1. Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли (ст.\r\n

III.]- ст. 11.2)\r\n

    \r\n
  1. [Долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли (балансовая [стоимость)
  2. \r\n
  3. резерв под обесценение ценных бумаг и долей
  4. \r\n
\r\n
\r\n

1 405 246 1 406 644 1 398\r\n

\r\n

1,3\r\n

\r\n

12. і да\r\n

\r\n

Расходы будущих периодов по другим операциям\r\n

\r\n

92 641\r\n

\r\n

-\r\n

\r\n

Прочие активы\r\n

\r\n

5 719 892\r\n

\r\n

5,3\r\n

\r\n

Всего активов (ст. 1+2 + 3 + 4 + 6 + 7 + 9 + 10+11 + 12+13)\r\n

\r\n

107 339 596\r\n

\r\n

100\r\n

\r\n

Пассивы\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

15.

кредиты, полученные кредитными организациями от \'центрального банка РФ\r\n
\r\n

0\r\n

\r\n

-\r\n

\r\n

^ ІСредства кредитных организаций\r\n

\r\n

19 365 870\r\n

\r\n

23\r\n

\r\n

17. ІСредства клиентов • - -ill• |в том числе вклады физических лиц\r\n

\r\n

49 609 799 13 991 896\r\n

\r\n

58,7 28,2\r\n

\r\n

1 __!_?• [Доходы будущих периодов по другим операциям\r\n

\r\n

2713\r\n

\r\n

-\r\n

\r\n

} J9- \'Выпущенные долговые обязательства\r\n

\r\n

9 279 985\r\n

\r\n

11\r\n

\r\n

і 20. {Прочие обязательства\r\n

\r\n

5 649 939\r\n

\r\n

6,7\r\n

\r\n

j -і. ІРезервьі на возможные потери по расчетам с дебиторами, L- Іриски и обязательства\r\n

\r\n

580 467\r\n

\r\n

0,6\r\n

\r\n

:fИ1\r\n

\r\n

Всего обязательств (ст. 15 + 16+17+18+19 + 20 + 21)\r\n

\r\n

84 488 773\r\n

\r\n

78,7\r\n

\r\n

Собственные средства\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

[Уставный капитал (средства акционеров (участников)) (ст. (23.1 +23.2 +23.3), в т.ч. | -1 (Зарегисгрированные обыкновенные акции и доли jЗарегистрированные привилегированные акции і Ч Незарегистрированный уставный капитал неакционерных _ранков\r\n

\r\n

768 679\r\n

768 679 0 0\r\n

\r\n

3,4\r\n

\r\n
\r\n

\r\n

\r\n

\r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n
\r\n

\r\n

\r\n

Іственньїе акции (доли), выкупленные у акционеров участников)\r\n

\r\n

0\r\n

\r\n

-\r\n

\r\n

25.\r\n

\r\n

Эмиссионный доход\r\n

\r\n

19 927 045\r\n

\r\n

85,3\r\n

\r\n

26.\r\n

\r\n

Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации, разница между уставным капиталом кредитной организации и её собственными средствами (капиталом)\r\n

\r\n

2 159212\r\n

\r\n

9,2\r\n

\r\n

27.\r\n

\r\n

Переоценка основных средств\r\n

\r\n

38 208\r\n

\r\n

-\r\n

\r\n

28.\r\n

\r\n

Прибыль (убыток) за отчетный период\r\n

\r\n

494 757\r\n

\r\n

-\r\n

\r\n

29.\r\n

\r\n

Дивиденды, начисленные из прибыли отчетного года\r\n

\r\n

0\r\n

\r\n

-\r\n

\r\n

30.\r\n

\r\n

Распределенная прибыль (исключая дивиденды)\r\n

\r\n

2 769\r\n

\r\n

-\r\n

\r\n

31.\r\n

\r\n

Нераспределенная прибыль для прибыльных организаций (ct.28-ct.29-ct.30)\r\n

\r\n

491 988\r\n

\r\n

2,1\r\n

\r\n

32.\r\n

\r\n

Расходы и риски, влияющие на собственные средства\r\n

\r\n

534 309 ""\r\n

\r\n

-\r\n

\r\n

33.\r\n

\r\n

Всего собственных средств (ст.23 - 23.3 - 24 + 25 + 26 + 27 + 31-32)\r\n

\r\n

22 850 823\r\n

\r\n

21,3\r\n

\r\n

34.\r\n

\r\n

Всего пассивов (ст. 22 + 23.3 + 33)\r\n

\r\n

107 339 596\r\n

\r\n

100\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

Внебалансовые обязательства\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

35.\r\n

\r\n

Безотзывные обязательства\r\n

\r\n

27 762 553\r\n

\r\n

-\r\n

\r\n

36.\r\n

\r\n

Гарантии, выданные кредитной организацией\r\n

\r\n

8 061276\r\n

\r\n

-\r\n

\r\n
\r\n

\r\n

Краткое содержание\r\n

    \r\n
  1. Коммерческие банки играют большую роль в банковской системе государства Возникновение первых банков относится к началу XV в.
  2. \r\n
  3. Современный коммерческий банк - это организация, которая в целях получения прибыли осуществляет в совокупности операции по привлечению денежных средств, их размещению от своего имени на условиях возвратности, платности и срочноста, а также по открытию и ведению счетов физических и юридических лиц.
  4. \r\n
  5. Основная цель деятельности коммерческого банка - получение прибыли. Для достижения данной цели банк руководствуется следующими принципами: а) осуществление деятельности в пределах реально имеющихся ресурсов; б) экономическая самостоятельность и экономическая ответственность за результаты своей деятельности; в) взаимоотношения банка со своими клиентами строятся на рыночной основе; г) регулирование деятельности банка осуществляется только косвенными экономическими методами.
  6. \r\n
  7. Сущность банков, т.е. их общественное назначение, проявляется при выполнении функций: а) посредничество при передаче временно свободных денежных ресурсов от кредиторов к заемщикам; б) посредничество при осуществлении расчетов и платежей в хозяйстве; в) выпуск кредитных денег.
  8. \r\n
  9. Свои функции банки выполняют в процессе осуществления операций. По своему назначению банковские операции делятся на пассивные и активные.
  10. \r\n
  11. Пассивные операции ~ это операции, связанные с формированием рес\\рсов коммерческого банка. Ресурсы банка - это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, которые используются банком для осуществления активных операций.
  12. \r\n
  13. По способу образования ресурсы делятся на собственный капитал и привлеченные средства.
  14. \r\n
  15. Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно банку в период его деятельности.
  16. \r\n
  17. В структуре собственного капитала выделяют основной и дополнительный капитал. Определение источников собственных средств банка осуществляется в соответствии с положением Банка России от 10.02.2003 г. №215-п «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций».
  18. \r\n
  19. Собственный капитал выполняет функции: защитную, оперативную, регулирующую.
  20. \r\n
\r\n
\r\n

\r\n

\r\n

і!. Привлеченные средства составляют основную часть ресурсной базы коммерческих ,;•».! Они классифицируются на депозиты и межбанковские кредиты.\r\n

12. Депозиты - это денежные средства, переданные их собственником в банк для хранения ма определенных условиях. В зависимости от категории вкладчиков бывают: а) депозиты Юридических лиц; б) депозиты физических лиц. В зависимости от срока изъятия депозиты де\'іятся на: а) до востребования; б) срочные.\r\n

П. Депозиты до востребования - это денежные средства внесенные в банк, которые в г>к>6ой момент могут быть изъяты их владельцем без предварительного уведомления банка Срочные депозиты - это денежные средства, зачисляемые на открытые клиентам депозитные счета на оговоренный срок. Промежуточными между срочными вкладами и вкладами до востребования являются сберегательные вклады населения. Разновидностью депозитов являются ценные бумаги. Коммерческие банки имеют возможность привлекать ресурсы путем выпуска и размещения собственных долговых обязательств: банковских сертификатов, векселей, облигаций.\r\n

14. Для пополнения своей ресурсной базы коммерческие банки могут привлекать кредиты or других банков на межбанковском рынке и кредиты Центрального банка РФ. Межбанковские кредиты, как правило, являются краткосрочными и направлены на поддержание банковской ликвидности.\r\n

І 5. Выделяют следующие схемы межбанковского кредитования: а) получение кредита от другого банка в форме овердрафта по корреспондентскому счету «НОСТРО»; б) получение кредиіа от другого банка в форме покупки у него кредитных ресурсов на межбанковском рынке.\r\n

    \r\n
      \r\n
    1. Получение кредитов от центрального банка происходит путем: а) переучета векселей; б) ча аукционе; в) по прямой заявке на получение кредита. Наиболее часто банки используют внутр^дневнъш и однодневный расчетный кредит.
    2. \r\n
    3. Состав и структура ресурсов коммерческого банка определяют политику проведения активных операций.
    4. \r\n
    5. Актавные операции банков - это операции по размещению собственных и привлеченных банковских ресурсов с целью получения прибыли и поддержания ликвидности С-апка.
    6. \r\n
    \r\n
\r\n

]9. Активные операции делятся на четыре основные группы: а) наличные деньги и приравненные к ним средства; б) кредиты и депозиты; в) инвестиции в ценные бумаги; г) основные средства и нематериальные активы.\r\n

20. Состояние собственных и привлеченных средств, их размещение отражаются в балансе коммерческого банка.\r\n

Вопросы и задания для самопроверки\r\n

Г• щ о представляет собой современный коммерческий банк?\r\n

2. Какими принципами руководствуется коммерческий банк при осуществлении своей деятельности?\r\n

В чем состоит сущность выполняемых банком функций? Разграничьте операции банка по их назначению. ^ Дайте определение пассивным операциям банка.\r\n

Из чего складываются ресурсы коммерческого банка? !¦ Что представляет собой собственный капитал банка, каковы его функции? & Каким образом формируются привлеченные ресурсы коммерческого банка?\r\n

Что понимается под активными операциями банка? 11 Выделите основные группы акп-шных операций коммерческого банка. ! В каком документе банка отражаются состояние его ресурсов и их размещение?\r\n

\r\n

\r\n

\r\n
<< | >>
Источник: Горина Т.И.. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. - Хабаровск: РИЦ ХГАЭП,2003.- 144 с.. 2003

Еще по теме   12.3.Активные операции коммерческих банков:

  1. 17.3. Операции коммерческих банков
  2. Тема 15. Активные операции коммерческих банков
  3. Тема 15. АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  4. Тема 10. Активные операции коммерческих банков
  5.   12.3.Активные операции коммерческих банков
  6. 4. Активные операции коммерческих банков и их классификация. Контокоррентный кредит.
  7. Активные операции коммерческих банков.
  8. Глава 5 Активные операции коммерческих банков
  9. Активные операции коммерческих банков
  10. 74.АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  11. Активные операции коммерческих банков.
  12. § 6. Активные операции коммерческих банков в 1914—1917 г.г. — Ухудшение, наступившее в положении" банков в связи с их участием в финансировании войны. — * 7. Национализация банков. — Декрет от 14 дек. 1917 г. — Ход ликвидации акционерных коммерческих банков.
  13. 32 Основные операции коммерческих банков
  14. Активные операции коммерческих банков.
- Биржевая деятельность - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги, кредит, банки - Кредитование - Основы финансов - Финансовая математика - Финансовое право - Финансовый менеджмент - Финансы и кредит -
- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -