<<
>>

  5.2.Правила организации денежного обращения

  Организация денежного обращения в РФ регулируется правовыми актами, действующими на территории РФ: Законом РФ «О Центральном банке (Банке России)», гл.6 «Организация наличного денежного обращения», Инструкцией ЦБ РФ от 04.10.93 г.
И.18 «О порядке ведения кассовых операций в РФ», Положени&ем ЦБ РФ от 05.01.98 г. №14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ», Инсірукцией ЦБ РФ от 16.11.95 г. №31 «Эмисси- онно-кассовая работа в учреждениях Банка России», Положением Банка России от 09.10.2002 г. №199-11 «О порядке ведения кассовых операций в кредитных ор&ганизациях на территории РФ».\r\n

Основы организации денежного обращения определяются следующими принципами:\r\n

    \r\n
  • принцип номинала (официальной денежной единицей является рубль, кото&рый состоит из 100 копеек; введение на территории РФ других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещаются);
  • \r\n
  • принцип необязательности обеспечения (официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами не устанавливается);
  • \r\n
  • принцип монополии и уникальности (эмиссия наличных денег, организация их обращения, изъятие из обращения на территории РФ осуществляется искпю чительно ЦБ РФ; банкноты и монеты ЦБ являются единственным законным сред&ством платежа на территории РФ, их подделка и незаконное изготовление пре&следуются по закону);
  • \r\n
  • принцип безусловной обязательности (банкноты и монеты ЦБ обязательны к приему по нарицательной стоимости при всех видах платежей для зачисления на счета, во вклады и для перевода на всей территории РФ, они являются безуслов&ными обязательствами ЦБ РФ и обеспечиваются всеми его активами);
  • \r\n
  • принцип неограниченной обмениваемости (банкноты и монеты ЦБ РФ не могут быть объявлены недействительными, утратившими силу законного средст&ва платежа, если не установлен достаточно продолжительный срок их обмена на банкноты и монету нового образца; не допускаются какие-либо ограничения по суммам или субъектам обмена; при обмене на денежные знаки нового образца срок изъятия банкнот и монет из обращения не может быть менее одного года, но не превышает пяти лет);
  • \r\n
\r\n

- принцип правового регулирования (Совет директоров ЦБ принимает реше&ние о выпуске в обращение новых банкнот и монет и об изъятии старых, утвер&ждает номиналы и образцы новых денежных знаков, описание новых денежных знаков публикуется в средствах массовой информации, решение по данным во&просам в порядке предварительного информирования направляется в Правитель&ство РФ).\r\n

Как видно из Рис.

1, движение наличных денег начинается и заканчивается в Центральном банке. Тем самым реализуется монопольное право банка на выпуск и изъятие денег из обращения.\r\n

Роль Центрального банка в организации денежного обращения: во-первых, установление единых правил, норм и требований по денежному обращению для всех участников; во-вторых, определение потребности территории в банковских билетах и монете, в-третьих, своевременное удовлетворение потребности в на&личных деньгах; в-четвертых, контроль за физическим состоянием массы денеж&ных знаков, в-пятых, контроль за купюрным составом массы билетов и монеты; в-шестых, контроль банков по организации денежного обращения.\r\n

Для определения потребности территории в наличных деньгах Центральный банк составляет прогноз кассовых оборотов.\r\n

Прогноз кассовых оборотов\r\n

                            Приход\r\n

              Статьи прихода\r\n

Поступления торговой выручки о г продажи потребительских товаров независимо от\r\n

каналов их реализации\r\n

Поступления выручки пассажирского транспорта\r\n

Поступления квартирной платы и коммунальных платежей\r\n

Поступления выручки от зрелищных предприятий\r\n

Поступления выручки от предприятий, оказывающих прочие услуги\r\n

Поступление налогов и сборов\r\n

Поступление от реализации недвижимости\r\n

Поступления на счета по вкладам граждан (кроме Сберегательного банка Российской\r\n

Федерации)                            \'\r\n

Поступления от предприятий Государственного комитета Российской Федерации по\r\n

с*лзи и информатизации                                          __\r\n

Посту п лени я от учреждений Сберегательного банка Российской Федерации\r\n

Поступления на счета граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность\r\n

бе і образования юридического лица\r\n

Поступ пения наличных денег от реализации государственных и других ценных бумаг\r\n

j^KDOMC Сберегательного банка Российской Федерации)\r\n

"Возврат заработной платы и других приравненных к ней выплат\r\n

Поступ пения наличных денег в кассы кредитных организаций от валютно-обменных\r\n

[              с физическими лицами\r\n

\' j ірочие поступления\r\n

| ИТОГО по приходу\r\n

Расход Статьи расхода\r\n

Выдачи на заработную плату\r\n

Выдачи на стипендии\r\n

Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социально-\r\n

го характера              __\r\n

Выдачи на выплаты социального характера\r\n

Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов\r\n

Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений\r\n

Выдачи на другие цели\r\n

Выдачи ссуд индивидуальным заемщикам и денег на операции ломбардов (кроме Сбе-\r\n

регательного банка Российской Федерации)\r\n

Выдачи со счетов по вкладам граждан (кроме Сберегательного банка Российской Фе&дерации)\r\n

Выдачи кредитными организациями наличных денег физическим лицам при соверше-\r\n

нии валютно-обменных операций\r\n

Выдачи со счетов граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без\r\n

образования юридического лица                                          __\r\n

Выдачи подкреплений предприятиям Государственного комитета Российской Федера-\r\n

ции по связи и информатизации\r\n

Выдачи наличных денег на выплату дохода, погашение и покупку государственных и\r\n

других ценных бумаг (кроме Сберегательного банка Российской Федерации)                            __\r\n

Выдачи подкреплений учреждениям Сберегательного банка Российской Федерации\r\n

ИТОГО по расходу\r\n

Основной целью составления прогнозов является определение потребностей в наличных деньгах в целом по Российской Федерации, по регионам и учреждени&ям банков и в соответствии с этим разработка мероприятий по стабилизации де&нежного обращения.

Прогнозы кассовых оборотов отражают объем и источники поступлений всех наличных денег в кассы банков, размеры и целевое направле&ние их выдач предприятиям, организациям и отдельным лицам, а также эмисси&онный результат, то есть сумму выпуска или изъятия денег из обращения.\r\n

При составлении прогноза кассовых оборотов территориальные учреждения Банка России используют сообщения кредитных организаций о прогнозируемых оборотах наличных денег и эмиссионном результате.\r\n

Основная задача банков в работе по прогнозированию кассовых оборотов за&ключается в достижении наибольшей достоверности и реальности составляемых расчетов и определении изменения наличной денежной массы в обороте. Важным этапом является и разработка мероприятий по увеличению поступления налич&ных денег, их экономному использованию с целью ограничения эмиссии.\r\n

Территориальные учреждения Банка России сообщают расчетные данные кассовых оборотов по региону в Центральный банк России.\r\n

С 1 января 1998 г Центральный банк РФ согласно Положению «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Феде&рации» установил порядок прогнозирования наличного денежного обращения (Рис.).\r\n

Для своевременного удовлетворения потребности территории в наличных деньгах Центральный банк создает оборотную кассу по приему и выдаче наличных денег, ре&зервный фонд денежных билетов и монеты.\r\n

Резервные фонды денежных билетов и монет - это запасы не выпущенных в обра&щение билеюв и мине і в хранилищах ЦБ. Фонды создаются по распоряжению ЦЬ, ко&торый устанавливает их величину исходя из размера оборотной кассы, объема налично- денежного обращения, условий хранения. Резервные фонды позволяют удовлетворять потребности в наличных деньгах, оперативно обновлять денежную массу в обращении, поддерживать необходимый покупюрный состав, сокращать затраты на перевозку и хранение денежных знаков.\r\n

Кроме резервных фондов, в Центральном банке существует оборотная касса, в ко&торую принимаются и из которой выдаются наличные деньги в течение операционного дня.

Их остаток в оборотной кассе лимитируется, и при превышении установленного лимита в конце операционного дня излишки денег передаются в резервные фонды. Эта операция производится автоматически без специального разрешения ЦБ РФ и считает&ся изъятием денег из обращения. Если в оборотной кассе не хватает денежной налично&сти для обслуживания банков и клиентов, требуется эмиссионное разрешение на под&крепление оборотной кассы из резервных фондов. Эта операция по перечислению налич&ных денег из резервных фондов в оборотную кассу является выпуском денег в обращение.\r\n

Культура денежного обращения в стране характеризуется степенью физического из&носа денежных знаков. В связи с этим ЦБ контролирует состояние денежной наличности.\r\n

Не допускается присутствие поврежденных, ветхих денежных знаков, билетов и монеты, утративших полностью или частично признаки платежное™. Контролируется возможность появления фальшивых денежных знаков в обращении, принимаются меры к их своевременному изъятию. Отслеживается радиационный фон билетов и монеты.\r\n

Замена старых, поврежденных денежных знаков на новые происходит из средств резервного фонда.\r\n

В целях бесперебойного обслуживания товарного обращения ЦБ регулирует поку- пюрное строение массы денежных знаков. На необходимость данного вида контроля влияют следующие факторы: 1) изменение объема розничного товарооборота; 2) ассор&тимент реализуемых товаров; 3) сезонная миграция населения; 4) увеличение денежной массы в стране.\r\n

Под купюрным строением массы денежных знаков понимается удельный вес каждого вида (по номинальной стоимости) денежного знака в их общем количестве и общей сумме.\r\n

Удовлетворение потребности в наличных деньгах хозяйствующих субъектов осу&ществляется непосредственно банками. Территориальные учреждения Банка России контролируют работу банков по организации денежного обращения.\r\n

В коммерческих банках для проведения операций с наличными денежными знака&ми имеется операционная касса, через которую осуществляется работа по приему, пе&ресчету и выдаче наличных денег, поступающих от клиентов. Данные операции банков называются кассовыми операциями.\r\n

Кассовые операции считаются активом, не приносящим дохода, тем не менее банки осуществляют данный вид банковской операции по следующим причинам: 1) выпол&нение операции предписывается Законом РФ «О банках и банковской деятельности)/: 2) для удобства клиентов; 3) кассовая наличность является высоколиквидным активом.\r\n

Цель организации кассовой работы в кредитном учреждении состоит в обеспечении сохранности денег и ценностей, предотвращении хищений и злоупотреблений и проведе&нии всеобъемлющего контроля за совершением операций с деньгами и ценностями.\r\n

Задача кредитной организации состоит в правильном определении лимита и мини&мального остатка наличных денег в кассе с учетом того, что величина устанавливаемого лимита должна быть минимально необходимой для обеспечения нормальной работы банка с клиентами и что остаток наличных денег в кассе является неработающим активом банка.\r\n

Лимит - это максимально допустимая сумма наличных денежных средств, находя&щаяся в операционной кассе банка на начало операционного дня.

Исходными данными для определения лимита являются оборот денег через кассу, количество счетов клиен&тов, сумма остатков на этих счетах. Он утверждается вышестоящим кредитным учреж&дением и согласовывается с территориальным учреждением ЦБ РФ.\r\n

Для обеспечения своевременной выдачи наличных денег со счетов организаций и физических лиц кредитным организациям устанавливается сумма минимально допус&тимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня. Фактический оста&ток денег в кассе не должен быть ниже установленного. Исходными данными являются объем оборота наличных денег, проходящих через кассу, график поступлений денеж&ной наличности от клиентов, порядок ее обработки и другие. Минимальный остаток определяется вышестоящим кредитным учреждением и учреждением ЦБ РФ.\r\n

Выдачи наличных денег предприятиям производятся, как правило, за счет текущих поступлений денежной наличности в кассу банка.\r\n

Недостаток наличных денег для проведения операций с клиентами восполняется по&лучением их в расчетно-кассовом центре по денежному чеку. Излишки денежной налич&ности (превышение фактического остатка на конец дня над минимально допустимым) сдаются в оборотную кассу РКЦ по объявлению на взнос наличными. Поступления и вы&дачи наличных денег из оборотной кассы отражаются по корреспондентскому счету банка.\r\n

В целях равномерного использования кассовых ресурсов и упорядочения наличных денежных средств учреждения банков составляют календарь выдач наличных денег на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии на основании сведений предприятий о размерах и сроках выплаты зарплаты. При согласовании конкретных сроков выдачи наличных денег на эти цели банк учитывает необходимость равномер&ного распределения их по дням месяца и беспрепятственного удовлетворения обосно&ванных требований предприятия в наличных деньгах.\r\n

Для определения потребности в наличных деньгах банки составляют прогнозные расчеты ожидаемых поступлений в их кассы наличных денег и выдач наличных денег на основании динамических рядов «Отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций" или на основе получаемых кассовых заявок от об- служиваемых предприятий.

Итоги по приходу и расходу сообщаются РКЦ, в котором открыт корреспондентский счет банка. Представленные кредитными организациями прогнозные расчеты учитываются ЦБ РФ при разработке мер по организации налично- денежного оборота в регионе, при составлении планов завозов наличных денег в ре&зервные фонды.\r\n

Денежное обращение и кассовые операции на предприятиях и организациях регла&ментируются инструкцией ЦБ РФ «О порядке ведения кассовых операций в РФ» и «Правилами организации наличного денежного обращения на территории РФ». В со&ответствии с этими документами предприятия обязаны сдавать в установленные сроки в учреждения банков все наличные денежные средства сверх установленного лимита.\r\n

Для приема, выдачи и хранения наличных денег у них должны быть кассы, деньги в которые могут поступать от кредитных организаций как часть выручки предприятия, чибо при осуществлении расчетов с населением за проданные товары и оказанные ус- пуги и выдаваться для выплаты заработной платы, социальных пособий, стипендий, командировочных и т.п.\r\n

Денежная наличность может сдаваться предприятиями в кассы банков следующи&ми способами: 1) самостоятельное внесение, напрямую; 2) почтовый перевод через предприятия Госкомсвязи РФ; 3) инкассация (через инкассаторскую службу банка или с пециализированную инкассаторскую службу).\r\n

Взаимоотношения между предприятиями и кредитными организациями строятся на договорной основе. В договорах оговариваются: 1) сроки приема и выдачи денежных средств; 2) лимит хранения наличных денег в кассе предприятия; 3) возможность (раз&решение) расходования поступившей в кассу денежной выручки; 4) доставка денежной наличности в банк.\r\n

В кассах предприятия наличные деньги могут храниться только в пределах лими&тов, устанавливаемых банками каждому предприятию.\r\n

Лимит остатка кассы определяется исходя из объемов денежного обращения пред&приятия с учетом особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи на&личных денег в банк, а также обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок.\r\n

Предприятия обязаны сдавать в учреждения банков все наличные деньги сверх ус&тановленных лимитов остатка наличных денег в кассе. Сверх установленных лимитов предприятия могут хранить в своих кассах наличные деньги только для выдачи зар&платы, выплат социального характера и стипендий не свыше 3 рабочих дней. По исте&чении этого срока не использованные по назначению суммы наличных денег сдаются в учреждениях банков.\r\n

По сог ласованию с учреждениями банков предприятия могут расходовать посту&пающую в их кассу денежную выручку на собственные цели при отсутствии у них за&долженности по уплате налогов в бюджет и внебюджетные фонды.\r\n

Предприятия не имеют права накапливать в своих кассах наличные деньги для осуществления предстоящих расходов до установленного срока их выплаты.\r\n

Предприятия могут получать наличные деньги в учреждениях банков на цели, ус&тановленные федеральными законами, правовыми и нормативными актами ЦБ РФ: на заработную плату, выплаты социального характера, стипендию, командировочные рас&ходы, покупку горюче-смазочных материалов, на закупку сельхозпродукции, металло&лома, оплату представительских расходов, покупку жилья у населения (для риэлтор&ских контор), на покупку товаров по мелкому опту.\r\n

В настоящее время юридические лица вправе рассчитываться между собой налич&ными деньгами, если суммы по одному платежу не превышают 60 тыс. руб., платежи сверх указанной суммы должны осуществляться в безналичном порядке.\r\n

Основные объемы использования наличных денег предприятиями приходятся на выплаты зарплаты и таким образом поступают населению. Население, в свою очередь, использует наличные деньги в расчетах с торговыми предприятиями. Выручка торго&вых предприятий подлежит сдаче в кассу кредитной организации. Сумма превышения лимита операционной кассы банка сдается в оборотную кассу Центрального банка. Превышение лимита оборотной кассы подлежит передаче в резервный фонд билетов и монеты.\r\n

Краткое содержание\r\n

    \r\n
  1. Денежный оборот подразделяется на безналичный оборот и наличноденежный обо&рот. Наличноденежный оборот или денежное обращение представляет собой про&цесс непрерывного движения наличных денежных знаков (банковские билеты, ка&значейские билеты, металлическая монета).
  2. \r\n
  3. Функции управления, организации и контроля за денежным оборотом РФ выполня&ет Центральный банк РФ.
  4. \r\n
  5. Сфера использования наличных денег связана с получением и реализацией- доходов населения, незначительный удельный вес приходится на расчеты наличными день&гами между предприятиями.
  6. \r\n
  7. Наличные деньги совершают движение по определенной схеме. Каждый этап дви&жения регулируется посредством законов и банковских правил.
  8. \r\n
  9. Роль Центрального банка РФ в организации денежного обращения состоит в сле&дующем: 1) разработка правил, единых требований для всех участников денежного обращения; 2) определение потребности территории в наличных деньгах; 3) свое&временное удовлетворение данной потребности; 4) контроль за физическим состоя&нием массы денежных знаков; 5) контроль за купюрным составом массы билетов и монеты; 6) контроль банков по организации денежного обращения.
  10. \r\n
  11. Удовлетворение потребности в наличных деньгах хозяйствующих субъектов осу&ществляется коммерческими банками. Деятельность банков по приему, пересчету и выдаче наличных денег относится к кассовым операциям.
  12. \r\n
  13. Хозяйствующие субъекты используют наличные деньги для выплат заработной платы, пособий, стипендий и т.д. Для приема, хранения и выдачи наличных денег у них должны быть кассы. Деньги в кассу могут поступать либо как часть выручки предприятия от кредитной организации, либо при осуществлении расчетов с насе&лением за проданные товары. В кассе наличные деньги могут храниться в пределах лимитов, установленных банками. Предприятия могут использовать наличные день&ги на цели, установленные правовыми актами.
  14. \r\n
  15. Из касс предприятия деньги поступают, прежде всего, населению. Далее, в виде торговой выручки деньги возвращаются в кассы кредитной организации. Превыше&ние лимита операционной кассы банка подлежит сдаче в оборотную кассу Цен&трального банка. Превышение лимита оборотной кассы передается в резервный фонд билетов и монеты.
  16. \r\n
  17. Наличные деньги начинают и заканчивают свое движение в Центральном банке, тем самым реализуется монопольное право банка по контролю и регулированию денеж&ного обращения в стране.
  18. \r\n
\r\n

Вопросы и задания для самопроверки\r\n

    \r\n
      \r\n
    1. Каковы сферы денежного оборота?
    2. \r\n
    3. Что понимается под денежным обращением?
    4. \r\n
    5. Определите сферы использования наличных денег.
    6. \r\n
    7. Каковы стадии движения наличных денег?
    8. \r\n
    9. Какова роль Банка России в организации денежного обращения?
    10. \r\n
    11. Что понимается под прогнозированием денежного обращения? Каков его механизм?
    12. \r\n
    13. В чем состоит содержание кассовых операций кредитных организаций?
    14. \r\n
    15. Каковы основные правила соблюдения кассовой дисциплины предприятиями?
    16. \r\n
    \r\n
\r\n

 

<< | >>
Источник: Горина Т.И.. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. - Хабаровск: РИЦ ХГАЭП,2003.- 144 с.. 2003

Еще по теме   5.2.Правила организации денежного обращения:

  1. 5.1. Методы регулирования денежного обращения
  2. 2.4. Механизм наличного и безналичного денежного обращения
  3. Особенности денежного обращения в России.
  4.   5.2.Правила организации денежного обращения
  5.   4.2. Принципы организации денежного оборота страны и законы движения денег в нем\r\n  
  6. Тема 15. ДЕНЕЖНАЯ СИСТЕМА, ФИНАНСОВО-ПРАВОВОЕРЕГУЛИРОВАНИЕ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ В РФ
  7. Организация наличие-денежного оборота
  8. Организация наличного денежного обращения
  9. Организация налично-денежного оборота
  10. Глава VI. Организация наличного денежного обращения
  11. 16.2.  Правовыеосновыналичногоденежного обращения. Правилаведениякассовых операцийиответственностьзаих несоблюдение
  12. 3. Организация денежного обращения
  13. Организация денежного обращения. Понятие и структура денежного оборота. Организация наличного денежного оборота.
  14. Методы стабилизации денежного обращения
  15. § 4.5 Контроль наличного, безналичного денежного обращения
  16. Влияние эмиссии электронных денег на устойчивость денежного обращения
- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -