11.3.Цели деятельности и основные функции центрального банка Российской Федерации

2 декабря 1990 г.

В ноябре 1991 г. в связи с образованием Содружества Независимых Государств и упразднением союзных структур ВС РСФСР объявил Центральный банк РСФСР един&ственным на территории РСФСР органом государственного денежно-кредитного и ва&лютного регулирования экономики республики. На него возлагались функции Госбанка СССР по эмиссии и определению курса рубля. ЦБ РСФСР предписывалось до 1 января 1992 г. принять в свое полное хозяйственное ведение и управление материально- техническую базу и иные ресурсы Госбанка СССР, сеть его учреждений, предприятий и организаций.\r\n

20 декабря 1991 г. Государственный банк СССР был упразднен и все его активы и пассивы, а также имущество на территории РСФСР были переданы центральному бан&ку РСФСР. Несколько месяцев спустя банк стал называться Центральным банком Рос&сийской Федерации (Банком России).\r\n

Конституция РФ (ст.75) установила особый конституционно-правовой статус Цен&трального банка РФ, определила его исключительное право на осуществление денеж&ной эмиссии (часть 1) и основную функцию - защита и обеспечение устойчивости руб&ля (часть 2). Статус, цели деятельности, функции и полномочия Центрального банка РФ определяются также Законом РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».\r\n

Ключевым элементом правового статуса Банка России является принцип независи&мости, который проявляется в том, что банк выступает как особый публично-правовой институт, обладающий исключительным правом денежной эмиссии и орг анизации де&нежного обращения.

Банк России является юридическим лицом. Уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью, но ири этом Банк России наделен имущественной и финансовой самостоятельностью. Полномочия но владению, пользо&ванию и распоряжению имуществом Банка России, включая золотовалютные резервы, осуществляются самим Банком России. Изъятие и обременение обязательствами иму&щества Банка России без его согласия не допускаются. Финансовая независимость Бан&ка России выражается в том, что он осуществляет свои расходы за счет собственных доходов.\r\n

Государство не отвечает по обязательствам Банка России, так же как и Банк России по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие обязательства. Банк России не отвечает по обязательствам кредитных организаций, а кредитные организа&ции не отвечают по обязательствам Банка России, за исключением случаев, когда Банк России или кредитные организации принимают на себя такие обязательства.\r\n

В своей деятельности Банк России подотчетен Государственной думе Федерально&го Собрания РФ, которая назначает на должность и освобождает от должности Предсе&дателя Банка России и членов Совета директоров Банка России. Государственная дума проводит парламентские слушания о деятельности Банка России с участием его пред&ставителей, а также заслушивает доклады Председателя Банка России при представле&нии годового отчета и основных направлений единой государственной денежно- кредитной политики.\r\n

Банк России образует единую централизованную систему с вертикальной структу&рой управления.

-центральный аппарат; -территориальные учреждения; -расчетно-кассовые центры; -полевые учреждения; -учебные заведения; -другие предприятия и организации.\r\n

Целями деятельности Банка России являются:\r\n

-защита и обеспечение устойчивости рубля;\r\n

-развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации; -обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования пла&тежной системы.\r\n

Функции и полномочия, предоставленные Банку России для достижения этих це&лей, превращают его в орган монетарной власти, орган банковского регулирования и надзора и расчетный центр банковской системы.\r\n

Являясь органом монетарной власти, Банк России осуществляет следующие функции:\r\n

\r\n
• во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;
\r\n
• организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль;
\r\n
• определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;
\r\n
• устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отноше&нию к рублю;
\r\n
• устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельно&сти по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты;
\r\n
• принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Феде&рации и организует составление платежного баланса;
\r\n
• проводит анализ и прогнозирование состояния экономики РФ в целом и по регио&нам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные.
\r\n

Разработка и реализация денежно-кредитной политики целиком возложена на Банк России. В части реализации этой политики закон регламентирует инструменты и мето&ды, которыми может пользоваться Банк России: установление процентных ставок по собственным операциям, нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России, операции на открытом рынке, рефинансирование банков, валютные интервен&ции, установление ориентиров роста денежной массы, прямые количественные ограни&чения, эмиссия облигаций от своего имени.\r\n

Принятие текущих решений в области денежно-кредитной политики о величине резервных требований; об изменении процентных ставок Банка России; определение лимитов операций на открытом рынке; условий и порядка предоставления кредитов входит в компетенцию Совета директоров Банка России.\r\n

Банк России как орган регулирования и надзора за деятельностью кредитных орга&низаций выполняет следующие законодательно закрепленные за ним функции:\r\n

\r\n
• принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, вы&дает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, при&останавливает их действие и отзывает их;
\r\n
• осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских гРупп;
\r\n
• регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями;
\r\n
• является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организу- ег систему их рефинансирования;
\r\n
• устанавливает правила проведения банковских операций;
\r\n
• устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской систе&мы РФ.
\r\n

В структуре Банка России для выполнения надзорных функций созданы Департа&мент лицензирования деятельности кредитных организаций и их финансового оздоров&ления, Департамент банковского регулирования и надзора.\r\n

С позиций этапов деятельности кредитной организации регулирующую и надзор&ную деятельность Банка России можно подразделить на:\r\n

\r\n
• регулирование и контроль создания кредитных организаций;
\r\n
• надзор за текущей деятельностью кредитных организаций;
\r\n
• регулирование реорганизации и ликвидации кредитных организаций.
\r\n

Регулирование и контроль создания кредитных организаций включают в себя госу&дарственную регистрацию создаваемых кредитных организаций и лицензирования бан&ковской деятельности.

Надзор за текущей деятельностью кредитных организаций Банком России осуще&ствляется в форме дистанционного документарного надзора и проведение инспекцион&ных проверок на местах. Цель дистанционного надзора - выявление на ранней стадии проблем в деятельности кредитной организации и принятие мер для преодоления выяв&ления негативных явлений. Дистанционный надзор осуществляется на основании от&четности, представляемой кредитными организациями в Банк России.\r\n

Для подтверждения достоверности и полноты представляемой отчетности возника&ет необходимость проведения инспекционных проверок на местах.\r\n

При проверках на местах инспектора Банка России оценивают качество управления кредитной организацией, адекватность банковского капитала, качество активов, право&мерность формирования доходов, адекватность системы внутреннего контроля, соблю&дения кредитной организацией требований законов и нормативных актов Банка России.\r\n

Реорганизация и ликвидация кредитных организаций может происходить как доб&ровольно - по решению их акционеров (участников), так и в принудительном порядке в случае их несостоятельности либо нарушения действующего законодательства. Банк России осуществляет надзор за процессами реорганизации и ликвидации кредитных организаций с целью защиты интересов их кредиторов и вкладчиков.\r\n

Банк России как расчетный центр банковской системы играет основную роль в ор&ганизации и функционировании платежной системы страны. Для обеспечения эффек&тивного и бесперебойного функционирования системы расчетов он выполняет сле&дующие функции:\r\n

\r\n
• устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;
\r\n
• монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное де&нежное обращение.
\r\n

Центральный банк РФ как субъект платежной системы предлагает коммерческим банкам услуги, аналогичные тем, которые они сами предлагают своим клиентам.

Эмиссия наличных денег, которые являются одним из инструментов платежей, ор&ганизация их обращения и изъятия из обращения на территории Российской Федерации осуществляются исключительно Банком России.\r\n

Для выполнения возложенных на него функций в различных сферах Банк России наделен полномочиями нормотворческой деятельности. Нормативные акты Банка Рос&сии издаются в следующих формах: -Указание Банка России; -Положение Банка России; -Инструкция Банка России. Операции Банка России отражаются в его балансе.\r\n

Таблица 11.3.1\r\n

\r\n

Драгоценные металлы отражаются по цене приобретения. Драгоценные металлы, размещенные в депозиты и на металлических счетах в кредитных организациях- нерезидентах, включаются в состав категории «Средства и ценные бумаги в иностран&ной валюте, размещенные у нерезидентов».\r\n

В позиции баланса «Средства и ценные бумаги в иностранной валюте, размещен&ные у нерезидентов», отражаются:\r\n

-ценные бумаги иностранных государств;\r\n

-кредиты предоставленные и депозиты, размещенные в дочерних банках Банка России за рубежом;\r\n

-остатки средств на корреспондентских счетах, кредиты предоставленные и депозиты, размещенные в банках-нерезидентах.\r\n

Ценные бумаги иностранных государств представляют собой в основном долговые обязательства казначейства США, государственные долговые обязательства Германии, Франции, Бельгии и Нидерландов. Данные ценные бумаги являются высоколиквидны&ми активами Банка России. Кредиты предоставленные и депозиты, размещенные в до&черних банках Банка России за рубежом, представляют собой вложения для поддержа&ния финансовой устойчивости этих банков.\r\n

В категории «Кредиты и депозиты» отражаются:\r\n

\r\n
• средства, предоставленные для обслуживания государственного внешнего долга;
\r\n
• кредиты и депозиты в банках-резидентах (в иностранной валюте);
\r\n
• кредиты, предоставленные банкам-резидентам (в рублях).
\r\n

Банк России предоставил в 1998 и 1999 гг. Минфину России через Внешэконом&банк средства в иностранной валюте на осуществление платежей по погашению и об&служиванию государственного внешнего долга РФ. Задолженность в немецких марках переоформлена в евро со сроком погашения задолженности в долларах США продлен до 01.12.2007 г.\r\n

Депозиты в иностранной валюте размещены в отдельных банках-резидентах для поддержания их ликвидности.\r\n

Основную сумму задолженности по кредитам банкам-резидентам в рублях состав&ляют средства, предоставленные Банком России банкам в 1998 - 1999 гг. в поддержку мер по повышению их финансовой устойчивости и проведению мероприятий по фи&нансовому оздоровлению.\r\n

По строке баланса «Ценные бумаги» отражаются:\r\n

\r\n
• ценные бумаги Правительства Российской Федерации: государственные ценные бумаги (ОФЗ), не имеющие рыночных котировок; векселя Министерства финансов РФ; прочие;
\r\n
• векселя кредитных организаций, приобретенные Банком России;
\r\n
• акции банков и прочих организаций (участие Банка России).
\r\n

В портфеле Банка России находятся облигации федерального займа, не обращаю&щиеся на рынке ценных бумаг, со сроками погашения от 2005 г. до 2029 г.\r\n

В целях обеспечения защиты интересов вкладчиков Банк России в 1998 - 2000 гг. приобретал векселя банков у Сбербанка РФ, осуществлявшего выплаты принятых вкла&дов населения.\r\n

Вложения Банка России в акции российских и иностранных банков представлены следующими банками: ОАО «Внешторгбанк» доля участия в капитале 99,95%; ОАО «Сбербанк России - 87,03%; Московский Народный банк, Лондон - 88,89%; Евробанк, Париж ~ 87,03%; Ост-Вест Хандельсбанк, Франкфург-на-Майне - 51,62%; Донау-банк, Вена - 15%, Ист-Вест Юнайтед банк, Люксембург - 15%.\r\n

Прочие активы. В позиции «Прочие активы» основной удельный вес занимают здания и оборудование. Кроме того, отражаются: незавершенное строительство; кор&респондентские счета Банка России, открытые в банках-нерезидентах; требования Бан&ка России по получению процентов (по средствам в иностранной валюте, предостав&ленным Банком России Минфину России через Внешэкономбанк для обслуживания го&сударственного внешнего долга РФ), расчеты с поставщиками, подрядчиками и поку&пателями; расчеты с банками государств СНГ и стран Балтии; наличные деньги в кас&сах; разные расчеты с Минфином России; прочие.\r\n

Пассив баланса Банка России представлен следующими позициями.\r\n

Наличные деньги в обращении. Банк России монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение. Выпущенные в обращение банкноты и мо&нета отражены в балансе по номинальной стоимости.\r\n

Средства на счетах в Банке России. По данной статье баланса отражаются:\r\n

\r\n
• средства Правительства РФ. В соответствии со статьей 23 Федерального закона «О Центральном банке РФ (Банке России)» Банк России без взимания комиссионного вознаграждения осуществляет операции с федеральным бюджетом и государственны&ми внебюджетными фондами, с бюджетами субъектов РФ и местными бюджетами;
\r\n
• средства кредитных организаций на корреспондентских счета;
\r\n
• обязательные резервы, депонированные в Банке России;
\r\n
• привлеченные Банком России депозиты от банков. В данную статью включаются остатки средств, привлеченных от банков-резидентов, заключивших с Банком России Генеральные соглашения о проведении депозитных операций в валюте РФ с использо&ванием системы «Рейтерс-Дилинг», а также средства, привлеченные от банков- резидентов в связи с проведением депозитных аукционов;
\r\n
• прочие. Включены остатки средств но счетам бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов, государственных внебюджетных фондов, денежные средства банков- нерезидентов по сделкам продажи ценных бумаг с обязательством обратного выкупа.
\r\n

Средства в расчетах. Данная позиция включает в основном средства, подлежащие перечислению Банком России кредитным организациям и клиентам Банка России, ко&торые образуются за счет временных лагов в расчетах.\r\n

Прочие пассивы. По данной статье отражаются:\r\n

\r\n
• кредит МВФ. В 1998 г. Банком России был получен кредит от МВФ в сумме 3 600 млн СДР. К 2002 г. произошло погашение основного долга перед МВФ;
\r\n
• провизиции, созданные Банком России. В данную статью включается сумма про- визиций, созданных под кредиты банкам, под операции в иностранной валюте, под век&селя, приобретенные у банков под задолженность государств СНГ и стран Балтии, под операции с ОФЗ;
\r\n
• доходы будущих периодов по кредитным операциям. Представляют собой задол&женность по процентам, начисленным по кредитам, выданным в 1992 - 1994 гг. пред&приятиям ряда отраслей, которая была переоформлена на государственный внутренний долг. Банку были выданы векселя Минфина серии АПК (в 1995 г.) и облигации феде&рального займа (в 2000 г.). В данную статью включается задолженность по процентам, начисленным по предоставленным средствам в иностранной валюте Банком России Минфину для погашения внешнего долга;
\r\n
• доходы будущих периодов по государственным ценным бумагам. Включают не&выплаченный Минфином РФ Банку России купонный доход и переоформленный в ОФЗ, проценты по векселям и ценным бумагам Минфина России;
\r\n
• средства для дополнительного пенсионного обеспечения сотрудников Банка Рос&сии. Банк России имеет право создавать пенсионный фонд для дополнительного пенси&онного обеспечения сотрудников на основе действующего законодательства;
\r\n
• прочие. Включаются средства, поступившие от Внешэкономбанка в счет погаше&ния кредитов, предоставленных Банком России Минфину РФ для погашения государ&ственного внешнего долга.
\r\n

Капитал. По данной статье отражаются:\r\n

\r\n
• уставный капитал. В соответствии с Федеральным законом «О Центральном бан&ке РФ (Банке России)» Банк России имеет уставный капитал в размере 3 млн руб.
\r\n

Банк России перечисляет в федеральный бюджет 50% фактически полученной ба&лансовой прибыли по итогам года. Оставшаяся прибыль направляется на покрытие возможных убытков, а также на пополнение Резервного и Социального фондов;\r\n

\r\n
• Резервный фонд. Формируется в соответствии с Положением Банка России «О порядке формирования и направления использования Резервного фонда Банка России», предназначен для покрытия возможных потерь по операциям Банка России;
\r\n

циальный фонд. Формируется в соответствии с Положением Банка России «О Мании и использовании Социального фонда Центрального банка РФ», предна&значен для обеспечения социальных нужд.\r\n

На показатели баланса Банка России и его финансовое положение влияют:\r\n

\r\n
• действия по снижению инфляции;
\r\n
• действия по поддержке растущей экономической динамики;
\r\n
• действия по обеспечению стабильности в валютно-финансовой сфере с учетом изменяющихся внешних и внутренних экономических условий;
\r\n
• действия по повышению качества работы платежно-расчетной сети.
\r\n

Краткое содержание\r\n

\r\n
\r\n
1. Банковскую систему любой страны в настоящее время возглавляет центральный банк. Он регулирует деятельность всех институтов банковской системы, осуществляет эмиссию банкнот и официально проводит денежно-кредитную политику.
\r\n
2. Центральные банки получили повсеместное распространение в XIX - начале XX в. и создавались на основе специальных банковских законов.
\r\n
3. По форме образования капитала центральные банки бывают: а) государственные, со 100% участием государства в формировании его капитала; б) акционерные (с уча&стием либо без участия государства). Между центральным банком и государством все&гда имеется тесная связь, но влияние государства на деятельность банка ограничено.
\r\n
4. Зависимость центрального банка от государства заключается главным образом в том, что в любой стране он подотчетен какому-либо государственному органу власти (парламенту, Министерству финансов, казначейству).
\r\n
5. Независимость центрального банка определяется его юридической самостоя&тельностью, признак которой - обособленность имущества банка от имущества госу&дарства.
\r\n
\r\n

Политическая и экономическая формы независимости центрального банка. Поли&тическая независимость - это самостоятельность банка при установлении ориентиров денежной массы. Экономическая независимость - самостоятельность в выборе инстру&ментов денежно-кредитной политики.\r\n

\r\n
\r\n
6. Главными задачами центрального банка являются: а) обеспечение стабильной покупательской способности национальной денежной единицы; б) сглаживание коле&баний курса национальной денежной единицы по отношению к иностранным валютам; в) организация бесперебойности денежных расчетов и платежей в стране. Для решения поставленных задач центральный банк наделен полномочиями по выполнению сле&дующих функций: а) монопольной эмиссии банкнот; б) банкира правительства; в) бан&ка банков; г) денежно-кредитного регулирования экономики; д) надзора за деятельно&стью кредитных учреждений.
\r\n
7. Центральный банк выполняет свои функции посредством проведения операций. Структура и объем операций определяются целями и задачами денежно-кредитной по&литики и отражаются в его балансе. В пассивной части отражаются обязательства бан&ка: «банкноты», «вклады», «капитал», «прочие пассивы». В активной части - его требо&вания, характеризующие размещение и использование находящихся в распоряжении банка ресурсов: «золото», «валютные резервы», «кредиты и депозиты», «цепные бума&ги», «прочие активы».
\r\n
8. Центральный банк Российской Федерации (Банк России) был учрежден 13 июля 1990 г. на базе Российского республиканского банка Госбанка СССР.
\r\n
9. Статус, цели деятельности, функции и полномочия Центрального банка РФ оп&ределяются Конституцией РФ (ст.75) и Законом РФ «О Центральном банке Российской федерации (Банке России)».
\r\n
10. СтатусБанка России закреплен статьей 2 Федерального закона «О Центральном банке РФ (Банке России) в ред. от 10 июля 2002 г., цели деятельности - в статье 3, функции - статья 4.
\r\n
11. Операции Банка России отражаются в его балансе, который публикуется в со&ставе годового отчета.
\r\n
\r\n

Вопросы и задания для самопроверки\r\n

\r\n
\r\n
\r\n
1. Какой банк возглавляет банковскую систему страны?
\r\n
2. Какой процесс в денежной системе привел к монопольному закреплению права вы&пуска банкнот за одним банком?
\r\n
3. Форма образования капитала центральных банков?
\r\n
4. В чем состоит зависимость центрального банка от государства?
\r\n
5. Чем определяется степень независимости центрального банка от государства?
\r\n
6. Охарактеризуйте формы и условия независимости центрального банка от правительства.
\r\n
7. Какие факторы влияют на независимость центрального банка?
\r\n
8. Какие задачи решает центральный банк?
\r\n
9. Перечислите и охарактеризуйте основные функции центрального банка.
\r\n
10. Какие операции выполняет центральный банк для реализации возложенных на не&го функций?
\r\n
11. Когда был учрежден Центральный банк Российской Федерации?
\r\n
12. В каких нормативно-правовых актах определены статус, цели деятельности, функ&ции и полномочия Банка России?
\r\n
13. Каков статус Банка России?
\r\n
14. Каковы цели деятельности Банка России?
\r\n
15. Какие функции выполняет Банк России как орган монетарной власти?
\r\n
16. Какие функции выполняет Банк России как орган регулирования и надзора за дея&тельностью кредитных организаций?
\r\n
17. Какие функции выполняет Банк России как расчетный центр банковской системы?
\r\n
18. Какие статьи (позиции) содержатся в балансе Банка России?
\r\n
19. Используя баланс Банка России на последнюю отчетную дату охарактеризуйте объем и структуру проводимых им операций.
\r\n
\r\n
\r\n