Передача ОС
П объект, списываемый с учета;
О причина выбытия.
В зависимости от указанной причины выбытия ОС формируются разные проводки. В случае выбора причины выбытия "Продажа" (рис. 6.82) и без предварительно сформированного документа "Подготовка ОС к передаче" формируются проводки:
О Дса — К02.1 (Амортизация ОС, уч. на сч. 01.1);
Д02.1 (Амортизация ОС, уч. на сч. 01.1) — КО 1.2 (Выбытие ОС);
Д01.2 (Выбытие ОС) — К01.1 (ОС в организации); П Д91.2 (Прочие расходы) -- К01.2 (Выбытие ОС);
П Д62.1 (Расчеты с покупателями) — 91.1 (Прочие доходы); П К АОС (Начисленная амортизация); Д АОС (Списана амортизация).
В случае выбора причины списания "Продажа" и предварительно сформированного документа "Подготовка ОС к передаче" документ указывается в поле Произведена документом и формируются проводки:
а Д9 1.2 (Прочие расходы) — КО 1.2 (Выбытие ОС);
(Расчеты с покупателями) — 91.1 (Прочие доходы);
К АОС (Начисленная амортизация);
Д АОС (Списана амортизация).
В случае выбора причины выбытия "Безвозмездная передача" диалоговое окно документа меняется и без предварительно сформированного документа "Подготовка ОС к передаче" формируются проводки:
П Дса — К02.1 (Амортизация ОС, уч. на сч. 01.1);
а Д02.1 (Амортизация уч. на сч. 01.1) - КО 1.2 (Выбытие ОС);
(Выбытие ОС) — (ОС в организации);
? Д91.2 (Прочие расходы) -- К01.2 (Выбытие ОС);
П К АОС (Начисленная амортизация);
П Д АОС (Списана амортизация).
В случае выбора причины выбытия "Безвозмездная передача" (рис.
6.83) с предварительно сформированным документом "Подготовка ОС к передаче" формируются проводки:П Д91.2 (Прочие расходы) — КО 1.2 (Выбытие ОС); П К АОС (Начисленная амортизация); П Д АОС (Списана амортизация).
В случае выбора причины выбытия "Вклад в уставной капитал" и без предварительно сформированного документа "Подготовка ОС к передаче" формируются проводки:
О Дса — К02.1 (Амортизация ОС, уч. на сч. 01.1);
а Д02.1 (Амортизация ОС, уч. на сч. 01.1) — КО 1.2 (Выбытие ОС);
а Д01.2 (Выбытие ОС) — К01.1 (ОС в организации);
? Д91.2 (Прочие расходы) — К01.2 (Выбытие ОС);
О (Паи и акции) — 91.1 (Прочие доходы);
К АОС (Начисленная амортизация);
Д АОС (Списана амортизация).
В случае выбора причины списания "Вклад в уставной капитал" (рис. 6.84) и предварительно сформированного документа "Подготовка ОС к передаче" документ указывается в поле Произведена документом и формируются проводки:
П Д91.2 (Прочие расходы) -- К01.2 (Выбытие ОС); П Д58.1 (Паи и акции) — 91.1 (Прочие доходы); П К АОС (Начисленная амортизация); П Д АОС (Списана амортизация).
В случае выбора причины выбытия "Передача по договору простого товарищества" (рис. 6.85) и без предварительно сформированного документа "Подготовка ОС к передаче" формируются проводки:
П Дса — К02.1 (Амортизация ОС, уч. на сч. 01.1):
П Д02.1 (Амортизация ОС, уч. на сч. 01.1) — К01.2 (Выбытие ОС);
а (Выбытие ОС) — (ОС в организации);
П (Прочие расходы) — (Выбытие ОС);
П Д58.4 (Вкл. по договору простого товарищества) — 91.1 (Прочие доходы); П К АОС (Начисленная амортизация); П Д АОС (Списана амортизация).
В случае выбора причины списания "Передача по договору простого товарищества" и предварительно сформированного документа "Подготовка ОС к передаче" документ указывается в поле Произведена документом и формируются проводки:
П Д91.2 (Прочие расходы) — К01.2 (Выбытие ОС);
П Д58.4 (Вкл. по договору простого товарищества) — 91.1 (Прочие доходы); П К АОС (Начисленная амортизация); П Д АОС (Списанная амортизация).
В случае выбора причины выбытия "Передача в доверительное управление" (рис.
6.86) и без предварительно сформированного документа "Подготовка ОС к передаче" формируются проводки:? Дса — К02.1 (Амортизация ОС, уч. на сч. 01.1);
П Д02.1 (Амортизация ОС, уч. на сч. 01.1) — К01.2 (Выбытие ОС);
П Д01.2 (Выбытие ОС) — К01.1 (ОС в организации);
П Д79.3 (Расч. по дог. дов. упр. имущ.) — КО 1.2 (Выбытие ОС);
П К АОС (Начисленная амортизация);
П Д АОС (Списанная амортизация).
В случае выбора причины списания "Передача в доверительное управление" и предварительно сформированного документа "Подготовка ОС к передаче" документ указывается в поле Произведена документом и формируются проводки:
П Д79.3 (Расч. по дог. дов. упр. имущ.) — 91.1 (Прочие доходы);
О К АОС (Начисленная амортизация);
Д АОС амортизация).
В случае выбора причины выбытия ОС "Продажа" вводом на основании документа "Передача ОС" необходимо сформировать документ "Счет-фактура выданный".