2.8. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

Полный перечень вопросов, необходимых изучить в данной теме, содержится в программе курса, однако студентам следует обратить особое внимание на понимание следующих положений.

Валютные отношения и их правовое регулирование.

Валютно-правовые отношения – отношения между субъектами, которые возникают в связи с проведением валютных операций.

Субъекты: 1) Кредитная организация, которая имеет лицензию ЦБ РФ на проведение валютных операций.

2) Физические и юридические лица, которые пользуются услугами кредитных организаций и банков по проведению валютных отношений.

3) Орган государственной власти: законодательная власть (Совет Федерации РФ), исполнительная власть в лице Правительства РФ.

4) ЦБ РФ – орган, осуществляющий надзор и контроль.

Объект правового регулирования – валютные операции и сделки в валюте.

Валютные отношения – банковские операции, которые проводятся с использование иностранной валюты и валютных ценностей: кредит, счет, вклад, расчеты, выдача банк. гарантии.

Валютные сделки – сделки, проводимые и заключаемые на территории РФ, стоимость которых выражается в иностранной валюте, международной валюте или условных единицах.

На проведение валютных операций кредитная организация должна иметь лицензию.

Правовое регулирование валютных операций коммерческих банков основывается, в первую очередь, на Федеральном законе «О валютном регулировании и валютном контроле», в котором даны основные понятия валютного регулирования; указаны виды валютных рынков; особенности проведения банковских операций на валютном рынке; установлена ответственность за нарушение валютного законодательства.

К числу источников валютного законодательства относятся также некоторые подзаконные акты, в частности, Указ Президента РФ от 15 марта 1999 г.

Наиболее значимыми актами Центрального банка РФ в этой сфере являются:

1. Инструкция ЦБ РФ от 12 октября 2000 г. № 93-И «О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам».
2. Инструкция ЦБ РФ от 28декабря 2000г. № 96-И «О специальных счетах нерезидентов типа «С», которая определила основные виды счетов нерезидентов типа «С», особенности их открытия, закрытия и осуществления по ним расчетных операций.
3. Положение ЦБ РФ от 23 марта 1999 г. № 68-П «Об особенностях проведения сделок нерезидентов с ценными бумагами российских эмитентов, выраженными в валюте РФ, и проведении конверсионных сделок».
4. Положение ЦБ РФ от 20 июля 1999 г. № 82-П «О порядке выдачи Банком России разрешений на проведение отдельных видов валютных операций, связанных с движением капитала».
5. Инструкция ЦБ РФ «О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке РФ».

Отдельные аспекты проведения валютных операций коммерческими банками регламентируется также Инструкцией «О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров» и иными нормативными актами.