Лимит кассы и порядок его установления и изменения

Вестник Банка России.

Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается кредитными организациями ежегодно всем предприятиям независимо от организационно-правовой формы и сферы деятельности, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты

Для установления лимита остатка наличных денег в кассе предприятие представляет в кредитную организацию, осуществляющую его расчетно- кассовое обслуживание, расчет по установленной форме на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу При наличии у предприятия нескольких счетов в различных кредитных организациях предприятие по своему усмотрению обращается в одну из обслуживающих кредитных организаций с расчетом на установление лимита остатка наличных денег в кассе После установления лимита остатка кассы в одной из кредитных организаций предприятие направляет уведомления об определенном ему лимите остатка кассы в другие кредитные организации, в которых ему открыты соответствующие счета При проверке данного предприятия кредитные организации руководствуются этим лимитом остатка наличных денег в кассе. По предприятию, не представившему расчет на установление лимита остатка наличных денег в кассе ни в одну из обслуживающих кредитных организаций, лимит остатка кассы считается нулевым, а не сданная предприятием в кредитные организации денежная наличность - сверхлимитной.

Лимит остатка кассы определяется исходя из объемов налично-денежного оборота предприятий с учетом особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в кредитные организации, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей.

При этом лимит остатка кассы устанавливается:

для предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные средства в кредитные организации или предприятия связи России ежедневно в конце рабочего дня, - в размерах, необходимых для обеспечения нормальной работы предприятий с утра следующего дня;

для предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные средства в кредитные организации или предприятия связи России на следующий день, - в пределах среднедневной выручки наличными деньгами;

для предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные средства в кредитные организации или предприятия связи России не ежедневно, — в зависимости от установленных сроков сдачи и суммы денежной выручки;

для предприятий, не имеющих денежной выручки, - в пределах среднедневного расхода наличных денег (кроме расходов на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии).

Лимит остатка кассы может пересматриваться в течение года в установленном порядке по обоснованной просьбе предприятия (в случае изменения объемов кассовых оборотов, условий сдачи выручки и т.п.), а также в соответствии с договором банковского счета. Предприятия обязаны сдавать в кредитные организации все наличные деньги сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе.

Предприятия могут хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для выдачи на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии не свыше 3 рабочих дней (для предприятий, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, - до 5 дней) включая день получения денег в кредитной организации По истечении этого срока не использованные по назначению суммы наличных денег сдаются в кредитную организацию

Предприятия могут получать наличные денежные средства в кредитных организациях, в которых открыты соответствующие счета на цели, установленные федеральными законами, иными правовыми актами, действующими на территории Российской Федерации, и нормативными актами Банка России.

При этом выдачи денежной наличности предприятиям на заработную плату и выплаты социального характера, стипендии производятся в сроки, согласованные с обслуживающими кредитными организациями При согласовании конкретных сроков выдачи наличных денег на эти цели кредитные организации учитывают необходимость равномерного распределения их по дням месяца и беспрепятственного удовлетворения обоснованных требований предприятия в наличных деньгах.

К предприятиям, не соблюдающим порядок ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью, применяются меры ответственности, предусмотренные законодательными и иными правовыми актами Российской Федерации.