Касса юридического лица
В целях организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации Банком России принято Положение № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации»1, которое является обязательным для выполнения территориальными учреждениями Банка России, расчетно- кассовыми центрами, кредитными организациями и их филиалами включая учреждения Сберегательного банка Российской Федерации, а также всеми организациями, предприятиями и учреждениями на территории Российской Федерации.
В соответствии с этим документом организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы (далее - предприятия) хранят свободные денежные средства в кредитных организациях на соответствующих счетах на договорных условиях.
Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлеясат сдаче в кредитные организации для последующего зачисления на счета этих предприятий,Денежная наличность сдается предприятиями непосредственно в кассы кредитных организаций или через объединенные кассы при предприятиях, а также предприятиям связи для перевода на соответствующие счета в 1федитные организации. Наличные деньги также могут сдаваться предприятиями на договорных условиях через инкассаторские службы кредитных организаций или специализированные инкассаторские службы, имеющие лицензию Банка России на осуществление соответствующих операций по инкассации денежных средств и других ценностей.
Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими кредитными организациями каждому предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы кредитных организаций.
При этом могут устанавливаться следующие сроки сдачи наличных денежных средств:
для предприятий, расположенных в населенном пункте, где имеются кредитные организации или предприятия связи России, - ежедневно в день поступления наличных денег в кассы предприятий;
для предприятий, которые в силу специфики своей деятельности и режима работы, а также при отсутствии вечерней инкассации или вечерней кассы кредитной организации не могут ежедневно в конце рабочего дня сдавать наличные денежные средства в кредитные организации или предприятия связи России, - на следующий день;
для предприятий, расположенных в населенном пункте, где нет кредитных организаций или предприятий связи России, а также находящихся от них на отдаленном расстоянии, - 1 раз в несколько дней.