14.4. РАСЧЕТЫ В НЕФИНАНСОВОМ СЕКТОРЕ (В НАРОДНОМ ХОЗЯЙСТВЕ)

Конкретные формы расчетов, способы платежа предусматриваются предприятием в договоре (соглашении). Условие о расчетах в договоре является одним из наиболее значимых.
Выбор формы расчетов определяется видом товара, спросом и его предложением, характером хозяйственных связей между контрагентами сделки, способом транспортировки грузов, финансовым положением контрагентов.
Этот выбор также определяется соотношением во времени поставки товара и оплаты за него. В результате при оптимальном выборе форма расчетов в договоре будет выполнять еще и функцию правового средства обеспечения обязательства.
ПЕРЕВОД. В переходных условиях к рыночной экономике наиболее распространенной формой расчетов стал перевод. В соответствии с классификацией Банка международных расчетов в г. Базеле, применяемой во многих странах, перевод подразделяется на кредитовый и дебетовый.
===377===
КРЕДИТОВЫЙ ПЕРЕВОД. В России используется преимущественно кредитовый перевод, занимающий более 90% платежного оборота, что обусловлено сложившимися традициями, а также отсутствием гарантии дебетовых переводов в условиях платежного кризиса. Инициатива начала кредитового перевода в банковской системе принадлежит плательщику (дебитору), дающему распоряжение кредитовать счет получателя (кредитора). В качестве платежного инструмента используется платежное поручение о дебетовых списаниях.
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ. Положением о базналичных расчетах в РФ (п. 3.1) платежное поручение определено как распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.
Схема документооборота при расчетах переводом по поручению клиентов отличается простотой. Именно поэтому данная форма в первую очередь подверглась нововведениям, в частности автоматизации. Наряду с переводом по почте, телеграфу все большее распространение получает электронный перевод.
Переводы через банк платежными поручениями применяются для платежей за товары и услуги: срочных - сразу после отгрузки (путем прямого акцепта товара), а также частичных платежей при крупных сделках; досрочных и отсроченных платежей - в рамках договорных отношений без ущерба для финансового положения сторон. Все виды нетоварных платежей практически полностью осуществляются посредством переводов платежными поручениями.
Используя данную форму расчетов, поставщик (получатель средств) несет риски, во-первых, задержки выписки плательщиком платежного поручения из-за отсутствия или недостаточности средств, или невозможности получения ссуды; во-вторых, несвоевременного поступления (или вовсе неполучения) средств при исполнении платежного поручения соответствующими банками или РКЦ.
Первый риск можно избежать путем тщательной проработки условий расчетов при заключении договора. Что касается второго риска, то и тот, и другой банк, а также РКЦ по договору банковского счета обязаны соответственно перечислять, зачислять средства и проводить другие банковские операции. Местом исполнения денежного обязательства при безналичных расчетах считается банк получателя средств - кредитора (ст. 316 ГК РФ). Если клиент, давший банку поручение о перечислении денежных средств на счет своего контрагента, докажет факт неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения, то банк согласно ст. 866 ГК РФ должен нести ответственность по основаниям и в размерах, которые предусмотрены главой 25 ГК РФ. Эта ответственность может быть возложена судом и непосредственно на банк, привлеченный для исполнения поручения плательщика (обычно банк получателя), когда подобный факт имел место в связи с нарушением именно им правил совершения расчетных операций.
Риск, который несет покупатель, заключается в отсутствии гарантии своевременной поставки товара, особенно при досрочных плате-
===378===
жах. Такие платежи, кроме указанного риска, обусловливают и потери покупателя, связанные с отвлечением из оборота денежных средств и фактическим предоставлением поставщику беспроцентной ссуды.
ДЕБЕТОВЫЙ ПЕРЕВОД - платеж, инициатива начала которого принадлежит кредитору (получателю платежа), направляющему в обращение платежный инструмент, подтверждающий долг дебитора (плательщика). Этим инструментом может быть вексель, чек, инкассовое поручение на бесспорное (безакцептное) списание средств. Рассмотрим порядок использования этих инструментов и осуществляемых на их основе переводов.
ВЕКСЕЛЬ. В дореволюционной России, а также в 20-е годы (период нэпа) расчеты векселем с поставщиками были довольно широко распространены. В результате, например, в годы нэпа 60% кредитных операций Госбанка СССР составляли операции по учету коммерческих векселей. Возрождение рыночных методов хозяйствования вновь вызвало к жизни это платежное средство.
Нормативной базой для его применения является Положение о переводном и простом векселе, введенное в действие постановлением ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 г. в связи с присоединением СССР в 1936 г. к женевским вексельным конвенциям, в частности конвенции, устанавливающей для стран-участниц Единообразный закон о переводном и простом векселе (Единообразный вексельный закон - ЕВЗ). Предназначался он исключительно для обслуживания международных расчетов. Действие Положения на территории России было подтверждено постановлением Президиума Верховного Совета РСФСР от 24 июня 1991 г. "О применении векселя в хозяйственном обороте", которое разрешило предприятиям, организациям и учреждениям использовать вексель для оформления сделок по товарным кредитам также внутри страны.
Более 70 стран базируют свое вексельное законодательство на ЕВЗ: Австрия, Бельгия, Болгария, Бразилия, Венгрия, Германия, Греция, Дания, Ирак, Италия, Люксембург, Норвегия, Польша, Франция, Швеция, Югославия, Япония и др. А в Англии, Австралии, Израиле, Индии, Канаде, США и др. (всего в более 40 странах) вексельное законодательство основывается на английском Законе о переводных векселях (1882 г.) и соответственно на англо-американской системе вексельного права.
Поскольку Положение о переводном и простом векселе не имеет связи с российской внутренней правовой системой и последней не используются имеющиеся в Положении юридические конструкции и термины, его действие парализуется отсутствием норм, обеспечивающих механизм реализации. Разрешению многих проблем способствует Федеральный закон "О переводном и простом векселе" от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ.
ВЕКСЕЛЬ - безусловное абстрактное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника (векселедателя) или акцептанта уплаты денежной суммы.
===379===
Векселя классифицируются по ряду признаков. Одним из основных является вид правоотношений: обязательство или поручение должника (эмитента) уплатить долг. Соответственно различаются простой и переводный векселя.
ПРОСТОЙ ВЕКСЕЛЬ - письменный документ, по которому заемщик (векселедатель) обещает (обязуется) уплатить векселедержателю (бенефициару) или по его указанию третьему лицу определенную сумму в определенный срок. В практике он получил название "соловексель", ибо после подписания заемщиком и выдачи первому держателю ответственность числится за одним лицом - векселедателем.
ПЕРЕВОДНЫЙ ВЕКСЕЛЬ - письменный документ, по которому кредитор (трассант) поручает своему дебитору (трассату) выплатить определенную сумму в установленный срок определенному лицу (ремитенту). Синоним переводного векселя - тратта (от лат. trahere - тащить, тянуть).
Отличия этих видов векселя состоят в следующем:
1. Простой вексель есть обычная долговая расписка должника - обещание уплатить.
Переводный вексель - предложение (оферта) кредитора должнику уплатить получателю (ремитенту) сумму денег.
2. Простой вексель предполагает участие двух лиц - векселедателя (должника) и получателя (кредитора).
В переводном векселе участвуют три лица: векселедатель (кредитор) -трассант, плательщик (дебитор) - трассат, векселедержатель (получатель платежа по векселю) - ремитент.
3. В простом векселе векселедатель - плательщик (дебитор) по отношению к векселедержателю (кредитору) или по указанию этого векселедержателя - по отношению к третьему лицу всегда лично оплачивает вексель, а значит, не требуется акцепт векселя.
В переводном векселе векселедатель - кредитор, предлагающий своему дебитору оплатить долг не ему, а третьему лицу, по отношению к которому данный кредитор скорее всего является должником (или самому векселедателю, если вексель подписан с оборотом на себя). Т.е. он не лично платит свой долг, а по его просьбе это делает другое лицо. Посредством переводного векселя уплата долга переводится на другое лицо. Отсюда название - переводный вексель. Обязательство векселедателя приобретает своеобразный условный характер: "Я заплачу, если не заплатит плательщик".
Соответственно требуется акцепт переводного векселя в виде надписи плательщика на лицевой стороне векселя. Лишь после этого он (акцептованный вексель) приобретает силу исполнительного документа. Не исключен и протест в неакцепте переводного векселя.
Процесс обращения простого и переводного векселя представлен на рис. 14.1 и 14.2.
Помимо рассмотренных основных видов векселей можно определить и другие их разновидности (табл. 14.2).
===380===

Схема безналичных расчетов в России


Рис. 14.2. Процесс обращения переводного векселя


===381===
Таблица 14.2 Классификация векселей

Рис. 14.2. Процесс обращения переводного векселя


===382===
Продолжение

Вексель (wechsel - обмен) - самая классическая ценная бумага и исторически первое безналичное средство платежа и перевода по дебету.


Вексель (wechsel - обмен) - самая классическая ценная бумага и исторически первое безналичное средство платежа и перевода по дебету.


В России в XVIII в. вексель был выдан при Петре I, а узаконен документом от 16 мая 1729 г., который назывался "Устав вексельный".
И хотя в нем говорилось почти исключительно о переводном векселе, более близким русским традициям стал простой вексель. Он заменил обычную долговую расписку, называемую "кабалой". Переводные векселя применялись главным образом в международных торговых операциях. Всего в России было принято три вексельных устава в 1729, 1832,1902 гг., почти полностью соответствующих германскому вексельному законодательству, базирующемуся на Общегерманском Вексель-
===383===
ном Уставе, принятом 24 ноября 1848 г. Франкфуртским национальным собранием. В 1922 г. советское правительство приняло Положение о векселях, в основу которого был положен Устав 1902 г.
Вексель - универсальный кредитно-расчетный инструмент. Благодаря таким свойствам, как безусловность, абстрактность, бесспорность, надежность, он выполняет пять функций: кредитную, расчетную, обеспечения долга, вложения денег, инструмента рефинансирования и проведения центральными банками денежно-кредитной политики. Благодаря универсальности вексель занимает первое место среди разного рода денежных обязательств - ценных бумаг и соответственно широко применяется во внутреннем обороте многих стран и международных расчетах. Так, в Германии вексель обслуживает до одной четверти финансового оборота. Во Франции оформляется векселями одна треть товарных поставок. В США от 30 до 40% платежей в промышленности осуществляются при помощи векселя.
В современных условиях основной экономической функцией векселя является кредитная, используемая для оформления кредитных отношений между поставщиком и покупателем, экспортером и импортером, кредитором и заемщиком. Приняв форму образования задолженности (отсрочки платежа), по истечении определенного срока он превращается в средство платежа.
Действительность векселя определяется правильностью его составления. Вексель оформляется строго в соответствии с определенными формальностями, включающими семь реквизитов как для простого, так и для переводного векселя: 1) вексельная метка, которая должна быть обязательно в самом тексте документа; 2) обещание (поручение) уплатить определенную сумму; 3) срок платежа; 4) место платежа; 5) наименование первого векселедержателя (ремитента - в переводном); 6) место и время составления; 7) подпись векселедателя. Кроме того, 8 реквизитом, свойственным только переводному векселю, является наименование плательщика - трассата.
Сроки платежа могут быть установлены следующими способами:
а) по предъявлении - "at sight", иногда с оговоркой минимального и максимального срока предъявления (который не может быть более года со дня выставления). Пример такого срока - "по предъявлении, но не позднее 27 сентября 2001 г.";
б) во столько-то времени от предъявления - вексель "a viso". Запись имеет вид: "Платите через (число дней) после предъявления1.\'. День же предъявления есть дата отметки плательщика на векселе о согласии на оплату (акцепте тратты) или дата протеста.
Если иное не оговорено в векселе, то и в этом варианте максимальный срок - год со дня составления, что должно учитываться при представлении. Например, вексель с оплатой через 1 месяц со дня представления, составленный 1 июля 2000 г., должен быть представлен не позднее 1 июля 2001 г.;
в) во столько-то времени от составления - вексель "a dato", например: "Оплатите вексель через 4 месяца", или "Срок 5 месяцев со дня выставления". Отсчет начинается со следующего дня после составления
===384===
векселя. В данном случае срок платежа падает на то число последнего месяца, которое соответствует числу написания векселя, а если такого числа нет, то на последнее число этого месяца. Если срок платежа назначен на начало, середину, конец месяца, то под этим подразумевается 1; 15 и последнее число месяца. Так, по векселю, выписанному 30 января на 1 месяц, срок платежа наступит 28 февраля, а по этому же векселю с платежом через 3 месяца - 30 апреля;
г) на определенный день ("at fixed date") - в векселе указывается конкретная дата платежа, например: "Обязуюсь заплатить 5 декабря 2001 г.". Это классический вариант, воплощающий все качества торговой сделки, строго определенной во времени.
Если срок приходится на нерабочий день, то платеж по векселю может быть потребован в первый следующий рабочий день. Если в векселе не указан срок платежа, то он считается векселем с платежом по предъявлении.

Пример составления переводного векселя


Пример составления переводного векселя


В примере цифрами указаны реквизиты векселя.
===385===
ЕВЗ (ст. 64) разрешает выдачу переводных векселей в нескольких тождественных экземплярах, на которых должны быть подлинные подписи векселедателя и индоссантов. В тексте каждого экземпляра делается соответствующая пометка, обозначающая порядковый номер каждого экземпляра. В практике вексельного обращения первый экземпляр именуется "прима", второй - "секунда", третий - "терция" и т.д.
В ряде случаев бланки векселей унифицируются, например в Германии, где для составления переводного векселя, используемого во внутреннем обороте, принят стандарт вексельного бланка.
Согласно постановлению Правительства РФ от 26 сентября 1994 г. "Об оформлении взаимной задолоюенности предприятий и организаций векселями единого образца и развитии вексельного обращения" на территории России с 1 ноября 1994 г. в хозяйственный оборот были введены образцы бланков простого и переводного векселей. Эти векселя могли использоваться при заключении хозяйственных сделок на срок не более 180 дней предприятиями-резидентами, не состоящими на бюджетном финансировании.
Возможности использования векселя в качестве платежного средства значительно расширяются благодаря его обращаемости. Способом передачи для векселя (как простого, так и переводного) является ПЕРЕДАТОЧНАЯ НАДПИСЬ - ИНДОССАМЕНТ, осуществляемая векселедержателем (последним держателем - индоссантом) на оборотной стороне векселя (франц. en dos - на спине) или на добавочном листе, называемом АЛЛОНЖЕМ. Соответственно индоссирование - переуступка векселя с помощью передаточной надписи. Посредством индоссамента все права требования и риски по векселю передаются другому лицу, в пользу и с согласия которого сделана надпись, - индоссату. Круг лиц, участвующих в цепочке передачи векселя, практически не ограничен. Все они несут солидарную ответственность перед последним его держателем за погашение вексельного долга основным должником: акцептантом - в переводном векселе, векселедателем - в простом. Количество передаточных надписей свидетельствует о надежности векселя. Чем больше на векселе надписей, гарантирующих его оплату, тем большую ценность он представляет.
Порядок индоссамента также строго формализован. Основные виды индоссаментов:
• именной (полный) - в передаточной надписи указывается имя или наименование индоссата;
• бланковый - не указывается, в пользу кого сделан, или состоит из одной подписи индоссанта. Его можно превратить в полный, сделав надпись, по приказу какого лица следует совершить платеж;
• препоручительный (инкассовый) - при передаче лицу с просьбой произвести определенные операции по векселю (инкассирование, совершение протеста, передача в залог и др.). Дальнейшие индоссаменты на таком векселе могут быть только препоручительные;
• обеспечительный - имеет целью передать индоссату залоговые права на вексель и содержит такие фразы: "валюта в обеспечение", "валюта в залог" и т.п.
===386===
Надежность векселя может быть увеличена АВАЛЕМ - ПОРУЧИТЕЛЬСТВОМ ПО ВЕКСЕЛЮ. Лицо, его совершившее, - авалист (как правило, банк) принимает ответственность за выполнение обязательства по векселю со стороны векселедателя, индоссанта. Аваль может быть оформлен в виде надписи на векселе, на дополнительном листе (аллонже) либо выдачей отдельного документа. В целом устойчивость денежного обращения гарантирует сам Единообразный вексельный закон, который сформулирован так, что права в основном сконцентрированы на стороне векселедержателя, а обязанности - на стороне других участников вексельной сделки.
Вексель предъявляется к оплате, если не оговорено иное, в месте нахождения плательщика. Причем, если оговорен конкретный срок, он должен быть представлен к оплате в день платежа или в течение рабочего времени двух последующих дней. Немедленно за этим должен следовать платеж по векселю, после чего плательщику возвращается вексель с отметкой о получении средств.
Платежу по переводному векселю предшествует АКЦЕПТ - согласие плательщика заплатить по векселю. Акцепт оформляется в специально отведенном для этой цели месте на лицевой стороне векселя. Лишь с момента совершения акцепта плательщик, которому направлено поручение векселедателя заплатить по векселю, становится обязанным по нему - АКЦЕПТАНТОМ.
Акцепт может быть частичным, когда плательщик ограничивает оплату частью суммы. В этом случае векселедержатель вправе после протеста в частичном неакцепте предъявить регрессные требования к обязанным по векселю лицам.
Право акцепта защищает интересы как должника (покупателя), так и кредитора (поставщика). Должник может не акцептовать вексель,*если сочтет, что обязательство по векселю не вытекает из его отношений с кредитором. Поставщик, отправляя получателю товар, вместе с товаро-отгрузочными документами передает в банк тратту. Покупатель товара пока не акцептует ее, не получит и документов, а значит, и сам товар.
Векселедатель, формально не отвечая за акцепт выставленного векселя, может взять на себя получение акцепта у плательщика перед передачей его получателю платежа.
Получение акцепта может быть поручено банку или он сам может совершать акцепт тратты, называемый БАНКОВСКИМ. Последний, являясь высокооплачиваемой услугой, применяется для учета векселей. Акцептованные банком векселя приобретают статус первоклассных обязательств и имеют больше шансов свободно обращаться на рынке.
Обычно не акцептуются векселя сроком оплаты "по предъявлении" или выставленные на фирмы, безупречные в своей платежеспособности.
Векселедержатель, индоссант или авалист могут на случай надобности указать какое-либо лицо (посредника) для акцепта или платежа. Посредником может быть даже плательщик или лицо, уже обязанное в силу переводного векселя, за исключением акцептанта.
===387===
Посредник должен в течение двух рабочих дней известить о своем посредничестве того, за кого он выступил. Платеж должен покрыть всю сумму, подлежащую уплате тем, за кого он проводится.
В случае если после совершения официально удостоверенного требования платежа, акцепта, датирования акцепта они не были получены, появляется право вексельного протеста - нотариально заверенного отказа обязанного по векселю от выполнения своих обязательств. При протесте в неплатеже вексель должен быть предъявлен не позднее 12-00 дня, следующего после истечения даты платежа, а в неакцепте - в течение срока предъявления к акцепту. Пропуск этих сроков не лишает вексель силы, однако векселедержатель утрачивает право требования по отношению ко всем подписателям векселя, кроме акцептанта (или векселедателя простого векселя) и их гарантов.
Векселя предъявляются на протест в нотариальную контору по месту нахождения плательщика или банка-домицилиата (банка, выполняющего поручение клиента по оплате векселей).
Протест в неплатеже переводного векселя сроком на определенный день или во столько-то времени от ^составления или предъявления нотариальная контора должна выставить должнику в течение двух рабочих дней после срока оплаты векселя. Протест в неплатеже векселей сроком "по предъявлении" совершается в течение одного года от даты векселя. В случае отказа плательщика произвести платеж или акцептовать вексель или при неявке плательщика нотариальная контора оформляет протест по установленной форме (составляет акт), делает запись в реестре и отметку на самом векселе. При этом взимается госпошлина 1% от неоплаченной суммы векселя.
После совершения протеста вексель через банк возвращается векселедержателю, получающему право на взыскание суммы платежа по векселю. Если плательщик официально объявлен банкротом, документ обращается в суд без нотариального опротестования векселя.
Далее наступает солидарная ответственность всех надписателей векселя и трассанта, кроме индоссантов, пометивших вексель "без оборота на меня", за удовлетворение иска векселедержателю. Лица, связанные по векселю, информируются о совершенном протесте: векселедержатель должен в течение четырех рабочих дней, следующих за днем протеста, известить своего индоссанта, от кого он получил вексель, и векселедателя. Каждый индоссант должен в течение двух рабочих дней поставить в известность своего индоссанта о полученном извещении. У каждого из них возникает право оплаты векселя в порядке регресса -обратного требования о возмещении уплаченной суммы, предъявляемого к предыдущим индоссантам, авалистам, векселедателю. Оплативший вексель обращается к предшественнику и, получив требуемую сумму, передает уплатившему опротестованный вексель и так - вплоть до векселедателя. У последнего вексельное требование может быть только против акцептанта.
По опротестованному векселю подлежат взысканию не только его сумма и издержки, связанные с протестом, но и налагаются санкции в виде уплаты пени и процентов в размере учетной ставки Банка России по правилам, установленным ст. 395 ПС РФ.
===388===
Для исковых требований по опротестованному векселю установлены различные сроки исковой давности в зависимости от участника вексельной сделки:
против акцептанта переводного векселя (векселедателя по простому векселю) - 3 года со дня срока платежа;
против индоссантов и трассанта - 1 год;
индоссантов друг к другу и к трассанту - 6 месяцев со дня, в который индоссант оплатил вексель, или со дня предъявления к нему иска.
Согласно ст. 5 Федерального закона "О переводном и простом векселе" по требованиям, основанным на протесте векселей в неплатеже, неакцепте и недатировании акцепта, совершенного нотариусом, в отношении физического лица, юридического лица или индивидуального предпринимателя выдается судебный приказ и производится исполнение по правилам, предусмотренным главой 11 и разделом V Гражданского процессуального кодекса.
Для преимущественной защиты интересов вексельных кредиторов следует сократить срок рассмотрения споров и обособить эти требования, установив для них преимущества при определении очередности погашения всех требований к должнику.
Рассмотрим участие банков в обращении векселя как платежного инструмента.
Платежи по векселям осуществляются обычно через банк посредством выполнения им операций по домициляции (домицилированию) и инкассированию векселей.
ДОМИЦИЛЯЦИЯ означает назначение плательщиком по векселю какого-либо третьего лица (домицилиата), обычно обслуживающего банка. Домицилиат не является лицом, ответственным по векселю, а лишь своевременно оплачивает вексель за счет плательщика, предоставившего в его распоряжение необходимые средства. Оговорка о домициляции проставляется на векселе при выписке векселедателем или при акцепте плательщиком соответственно под их подписями. Такие векселя называются домицилированными, внешним признаком которых является надпись "Платеж в... банке". Цель домициляции - не пропустить сроки платежа по векселю. Преимущества подобных операций для банков состоят в том, что они увеличивают, во-первых, их депозитную базу за счет аккумуляции средств (для погашения векселей) на специальных накопительных счетах в течение определенных сроков; во-вторых, доходы - за счет взимания комиссионных (со своих клиентов плата обычно не взимается). Клиентов же они освобождают от работы по контролю за сроками предъявления векселей к платежу, ускоряют и удешевляют процесс проведения платежа.
ИНКАССИРОВАНИЕ ВЕКСЕЛЕЙ (в отличие от домициляции -совершения платежа по поручению клиента) представляет собой выполнение поручения векселедержателя по получению платежа. Основанием для инкассирования векселей является инкассовый индоссамент, содержащий поручение держателя векселя: "на инкассо", "валюта к получению" и т.д. При передаче векселя банку на инкассо векселедержатель (индоссант) остается кредитором и собственником по векселю. Векселя на инкассо принимаются с оплатой в тех местах, где есть банки.
===389===
Удобства инкассирования векселей заключаются в облегчении для клиентов вексельного обращения: отслеживания сроков предъявления векселей, пересылки их в место платежа, а при необходимости - опротестования. За все это несет ответственность инкассирующий банк, который также должен поставить в известность плательщика о поступлении документов на инкассо. Комиссионные, уплачиваемые за данную операцию, устанавливаются в процентах от суммы платежа. Возмещаются и расходы: почтовые, по опротестованию векселя. Получив платеж, банк зачисляет его на счет клиента и сообщает об исполнении поручения.
Серьезные трудности для инкассирования векселей в России обусловлены недостаточным развитием корреспондентских отношений между банками. В рамках этих отношений должны быть созданы расчетные сети, позволяющие осуществлять своевременную доставку векселей в банк по месту платежа.
В целом развитие вексельного обращения в России весьма перспективно, так как может способствовать налаживанию хозяйственных связей, нарушенных при переходе к рынку. Учитывая новизну векселя для российской практики расчетов, представляют интерес рекомендации. которыми следует руководствоваться при приеме векселей к оплате. Это:
1. Изучение надежности векселя:
состоятельности векселедателя или плательщика переводного векселя (выяснить, акцептован ли вексель плательщиком);
наличие аваля (гарантии оплаты со стороны третьего лица) и состоятельности авалиста;
достаточности количества передаточных надписей (индоссаментов) и наличия среди них подписей лиц, известных своей состоятельностью.
2. Осторожность в приеме векселя от векселедержателя, получившего его по бланковой форме, т.е. простым вручением. Иногда этой формой прикрывается ненадежность векселя. Векселя опротестованные или с оговоркой в передаточной надписи "без оборота на меня" принимать не следует.
3. Анализ соответствия срока платежа по векселю реальному сроку оплаты (сроку реализации) товара по договору; в противном случае по векселю не гарантируется оплата в срок.
4. При значительной географической удаленности плательщика требовать от покупателя выдачи домицилированного векселя, т.е. векселя, подлежащего оплате у третьего лица, находящегося поблизости от поставщика, или требовать переводные векселя с указанием плательщика (трассата), также находящегося поблизости от поставщика.
5. Определение суммы векселя исходя из стоимости поставленного товара, а также возможных расходов поставщика по инкассированию, учету векселя банком. Расходы по инкассированию, акцепту и/или ава-лированию векселя также относятся на покупателя.
Постепенное осознание выгод использования векселей привело к лавинообразному предложению вексельных программ. По расчетным оценкам, общий объем эмиссии векселей составил к середине 1994 г. несколько десятков миллионов рублей, а в 1996 г. - примерно 30 трлн (недоминированных) руб. Векселя эмитировались правительством, му-
===390===
Ниципалитетами, банками, Финансовыми компаниями, промышленными предприятиями. Правительство в целях сокращения платежного кризиса проводило линию на оформление взаимной задолженности предприятий векселями единого образца и запуск - через протест векселя - механизма банкротства неплатежеспособных предприятий.
Учитывая привлекательность применения векселей для развязки неплатежей, к концу 90-х годов была "завекселирована" значительная доля задолженности предприятий друг другу. Банковские векселя, также распространенный вид векселя в 90-е годы, в силу ряда преимуществ этого инструмента (налоговых, упрощенного порядка выпуска, доходности) применялись в основном в качестве относительно дешевого источника заемных средств, позволяющего клиентам эффективно инвестировать свои временно свободные ресурсы. По существу, векселя банков относятся к числу коммерческих бумаг (commercial papers), широко эмитируемых в США.
Известно, что основу классического вексельного обращения составляют коммерческие векселя, механизм их учета, переучета и торговли. Между тем полноценные векселя такого рода встречаются в России гораздо реже, а большинство используемых векселей менее надежно в силу массовой неплатежеспособности отечественных предприятий. Реально на денежном рынке могут обращаться лишь векселя солидных компаний, способных выплачивать долги. Векселя неконкурентоспособных предприятий, как платежный инструмент, проблематичны с точки зрения их приема банками и кредиторами. В этой связи важно наладить оперативную информацию о фактах неплатежей по векселям. Должна быть установлена за правило обязательная публикация данных о совершенных протестах векселей.
В России в основном используются простые векселя, оплачиваемые теми же организациями, которые их выписали. Между тем более совершенной и надежной формой является переводный вексель, широко применяемый за рубежом, например в Германии.
Для развития вексельного обращения в России требуется принятие полноценного законодательства. Необходимо организовать надежное вексельное обращение как с позиции структурирования товарного рынка, так и создания инфраструктуры для котировки векселей крупнейших промышленных предприятий, обеспеченных ликвидной продукцией. Стоит задача создания вексельных центров по обслуживанию корпоративных долговых обязательств типа западных учетных домов, являющихся посредниками между коммерческими банками, казной и предприятиями. Прообразами подобных центров являются такие положительно зарекомендовавшие себя профессиональные операторы рынка, как акцептный дом "ЕЭС", "Регион Инвест", Российский брокерский дом. Создание цивилизованного вексельного оборота невозможно и без широкомасштабного обучения специалистов навыкам работы с векселем.
ЧЕК- ценная бумага, выполненная владельцем счета в банке (чекодателем) на бланке установленной формы, содержащая поручение этому банку (плательщику) произвести платеж по ее предъявлении указан-
===391===
ной суммы третьему лицу (чекодержателю) или лицу, давшему это поручение. Юридические принципы чековых операций были сформулированы на Женевской конвенции по унификации правового режима банковских чеков 19 марта 1931 г. в Приложении № 1 - Единообразном чековом законе (ЕЧЗ).
Регулирующими актами в стране являются: ГК РФ ч.П, гл. 46, п. 5 (ст. 877-885), а также Положение о безналичных расчетах в РФ.
Чек есть разновидность переводного векселя. В англо-американском законодательстве чек определяется как переводный вексель, трассированный на банк. В Великобритании чековое обращение регулируется Законом о векселях 1882 г.
Так же, как и вексель, чек носит абстрактный и безусловный характер. Он может быть ордерным (наиболее распространенная за рубежом форма), предъявительским, именным. Предъявительский чек как самый обо-ротоспособный передается со всеми вытекающими правовыми последствиями путем простого вручения. По чеку, как и по векселю, не могут быть выдвинуты возражения. Он может обращаться посредством индоссирования (переуступки права получения денег по чеку другому лицу). Чек, как и вексель, содержит ряд обязательных реквизитов, предусмотренных в ПС РФ (ч. II, ст. 878), и отсутствие какого-либо из них лишает чек силы.
Действие чеков нередко ограничивается коротким сроком обращения, например, в России - 10 днями, сроки использования векселей гораздо больше. (ЕЧЗ предусматривает несколько сроков предъявления чеков к платежу: 8 дней - по чеку, выставленному и оплачиваемому в одной стране; 20 дней - по чеку, выставленному и оплачиваемому в разных странах, но в одной части света; 70 дней - по чеку, выставленному и оплачиваемому в разных частях света.)
При расчетах чеками, как и других дебетовых переводах, инициатива начала процедуры оплаты в финансовой системе принадлежит кредитору (получателю платежа). Преимущество этого инструмента перед платежными поручениями состоит в том, что покупатель, удостоверившись в соответствии продукции предъявленным им требованиям, простым обменом подтверждающих отпуск (отгрузку) товара документов на чек рассчитывается сразу же с поставщиком чеком. Погашение долга чеком означает превращение задолженности чекодателя в долг банковской системы. При расчетах платежными поручениями такой возможности максимального приближения платежа к моменту получения товара нет. К тому же чеком, как и векселем, можно расплатиться с кредитором путем передачи посредством индоссамента, а значит, и провести своеобразный зачет взаимных требований (клиринг) благодаря обращению. Чем больше оборотов они совершат, тем больше сумма взаимно погашенных долгов.
Вместе с тем при расчетах как платежными поручениями, так и чеками возможны случаи отсутствия средств. Вот почему на Западе, особенно там, где господствующим платежным средством является чек (США, Канада, Великобритания, Франция, Италия), уделяется большое внимание контролю за обеспечением чеков. Важность такого контроля обусловливается и широко распространенной системой чековых расчетов, при
===392===
которой чекодержатель (поставщик) предъявляет чек в обслуживающий его банк и сразу же получает причитающиеся средства. Затем посредством межбанковского клиринга происходит погашение чека банком-плательщиком. На период времени клиринга и документооборота чекодатели и банки-плательщики практически кредитуются банковской системой. Если клиринг организуется центральным банком страны, то последний и осуществляет такое кредитование. Так, в США беспроцентный кредит, предоставляемый Федеральной резервной системой при обслуживании обращения чеков, находящихся в процессе инкассации, называемый фло-утом, составлял в начале 80-х годов 12-13 млрд долл. в год. Введение платы за флоут позволило сократить его примерно наполовину.
Обеспечением (покрытием) чека могут служить деньги, положенные на депозитный счет в банке, передача имущества или открытие кредита. Причем покрытие должно существовать на момент выдачи чека и до окончания срока выплаты по нему. Требования чекодержателей о таком покрытии выполняются трассантами, удостоверяющими чеки в банке-плательщике (удостоверенные чеки) или получающими от него гарантии (гарантированные чеки), как правило, при условии предварительного внесения на счет определенной суммы. В Италии распространен так называемый "обращающийся чек", выписываемый специально установленными банками только после депонирования средств наличными взносами или перечислением. На таком же принципе построено использование в международном туризме чеков и еврочеков. Согласно ст. 881 ГКРФ платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля.
В процессе внедрения в 90-е годы чеков в практике безналичных расчетов в России вначале пошли по пути Запада. В частности, законодательными и нормативными документами, в том числе Положением о безналичных расчетах от 9 июля 1999 г. № 14 (п. 4.12; 4.21; 4.22), предусматривались зачисление средств чекодержателю по предъявлении чека в обслуживающий его банк, пересылка дебетового авизо в место нахождения банка плательщика с последующим списанием на его основе денег с чекодателя и банка-плательщика. Однако, спустя менее чем год, в связи с разлаженностью платежной системы в начале переходного периода (1991-1992 гг.), злоупотреблениями в практике расчетов чеками (подделками чеков, образованием дебетовых сальдо у плательщиков) на основе телеграммы ЦБ РФ от 15 октября 1992 г. № 230-92 был введен ряд ограничений в использовании чеков.
С 15 ноября 1992 г. было ограничено применение чеков "Россия" пределами одного города, введен порядок учета, хранения и выдачи чеков по номерам. Для совершения операций по чекам в каком-либо одном предусмотренном для этих целей РКЦ коммерческим банкам открываются отдельные лицевые счета на отдельном балансовом счете. Выдача этими банками чеков предприятиям, организациям производится после депонирования ими средств на счете, которые и перечисляются на отдельные лицевые счета в РКЦ. Тем самым средства клиента и банка замораживаются в Банке России на весь период использования чеков, что весьма для них невыгодно.
===393===
Разумеется, все эти ограничения, направленные на предупреждение хищений по чекам, являются вынужденными ибо противоречат природе расчетов чеками. Для расширения сферы применения чеков необходимы прочная правовая база чекового оборота, законодательно регламентированные порядок регресса по чеку и ответственность сторон в случае нарушения своих обязательств.
Доля расчетов чеками в общем платежном обороте отдельных регионов России колеблется от 0,1 до 15%.
Применение чеков в расчетах предполагает наличие у предприятия чековой книжки. Она выдается обслуживающим банком на основе заявления клиента по установленной форме после заполнения реквизитов чеков в установленном порядке. Одновременно клиент получает заполненную идентификационную карточку, используемую для идентификации чекодателя по каждому выданному им чеку. В карточке указывается сумма лимита, на которую может быть выписан чек.
Бланки чеков являются бланками строгой отчетности. Они выдаются коммерческим банкам расчетно-кассовыми центрами (РКЦ) на основе их заявлений. Информация о номерах выданных чеков отмечается на заявлении, а также передается операционисту, ведущему счет банка по чекам. Это способствует проведению контроля за чеками, впоследствии пускаемыми в обращение.
После предъявления чекодержателем чека в банк для получения платежа тот предъявляет чек вместе с реестром в РКЦ. Последний списывает сумму чека со счета банка-плательщика и зачисляет коммерческому банку, обслуживающему чекодержателя. При оплате чека РКЦ проверяет соответствие представленных чеков номерам чеков, выданных данным РКЦ. Указанный порядок зачисления средств по чеку на счет чекодержателя после получения платежа от плательщика нашел свое подтверждение и в ГК РФ (ч. II, ст. 882).
Согласно ГК РФ (ст. 883) при отказе от оплаты чека, в том числе удостоверенного совершением протеста нотариусом, вступает в силу установленный порядок (ст. 884) последовательного извещения чекодателя, всех индоссантов и авалиста о неплатеже. Иск чекодержателя ко всем обязанным по чеку лицам может быть предъявлен в течение 6 месяцев со дня окончания срока предъявления чека к платежу.
В российской практике применялись также расчеты из лимитированных чековых книжек, внедренные еще в 60-70-х годах. В книжке сброшюрованы расчетные чеки (по 10, 20, 25 или 50 листов), которые могли быть выписаны клиентом банка на общую сумму в пределах установленного лимита, указываемого на обложке книжки. Данная сумма заранее депонировалась на отдельном счете путем перечисления с расчетного счета или за счет кредита. На депонированную сумму доход не начислялся. В отличие от прежнего порядка чекодержателю деньги зачисляются после оплаты чеков банком-плательщиком с отдельного счета чекодателя, т.е. на основе инкассовых операций банка чекодержателя. По такой схеме в целях защиты от злоупотреблений ведутся расчеты чеками во многих банках за рубежом. Срок действия лимитированной
===394===
чековой книжки определялся договором между поставщиком и покупателем и сообщался банку. Чеки, выписанные после этого срока, были недействительными и не принимались к оплате.
При распределении вины между участниками чековых отношений (чекодателем, банком-плательщиком, чекодержателем, РКЦ) - риска убытков от оплаты чека с нарушением установленных правил, например, из-за превышения лимита чека или неправильного заполнения реквизитов, хищения, просрочки зачисления средств по чеку и др. Положениё о безналичных расчетах исходит из необходимости учета вины одного из них и соответственно возмещения им убытков.
Согласно Положению кредитные организации могут эмитировать чеки для расчетов при соблюдении действующего чекового законодательства. Отдельные российские коммерческие банки предпринимали попытки чековых эмиссий.
Так, Элбим банк разработал и частично осуществил технологию об ращения ИМД-чеков (international multicurrensy debit cheque) с фиксированным и нефиксированным номиналом, позволяющую использовать их как внутри России, так и за рубежом.
<< | >>
Источник: О.И. Лаврушин. Банковское дело: Учебник . - 2-е изд., перераб. и доп. Под ред. О.И. Лаврушина . - М.: Финансы и. статистика,2005.-672с.. 2005

Еще по теме 14.4. РАСЧЕТЫ В НЕФИНАНСОВОМ СЕКТОРЕ (В НАРОДНОМ ХОЗЯЙСТВЕ):

  1. Взаимодействие банков с нефинансовым сектором экономики
  2. 1.1. Развитие финансовых и нефинансовых секторов экономики в условиях глобализации и интеграции
  3. Управление народным хозяйством.
  4. 8.3. Баланс народного хозяйства
  5. Тема 6.7. Организация денежных расчетов в банковской практике и межбанковские расчеты в финансовом секторе
  6. O ВЫСШЕМ СОВЕТЕ НАРОДНОГО ХОЗЯЙСТВА
  7. Тема 6.7. Организация денежных расчетов в банковской практике и межбанковские расчеты в финансовом секторе
  8. Недокапитализированный сектор хозяйства
  9. Восстановление и развитие народного хозяйства.
  10. Тема 14. Реформы в отдельных областях народного хозяйства
  11. 15. Организация кассовых операций в народном хозяйстве
  12. Организация кассовых операций в народном хозяйстве
- Авторское право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -