1. Портфель активов коммерческого банка. Классификация активов

В балансовый отчет банка включаются следующие активные счета:

счет кассы и счет ностро — банкноты и монеты, хранящиеся в качестве резервной наличности. Статьи счета «ностро» представляют собой депозиты в банках-корреспондентах;

счет проданных федеральных фондов — требования по депозитам, размещенные в ФРС для банков — членов ФРС, которые позволяют им удовлетворять требования по резервам. Покупка и продажа федеральных фондов иногда используется для краткосрочных корректировок рынка;

счет инвестиций в казначейские ценные бумаги — реализуемые на рынке обязательства правительства США, включая казначейские векселя, ценные бумаги и облигации;

,4) счет инвестиций в обязательства других ведомств и корпораций правительства США — долговые ценные бумаги, выпущенные ведомствами федерального правительства, такими как Федеральный земельный банк;

счет инвестиций в обязательства штатов и политических подразделений — долговые ценные бумаги, называемые муниципальными облигациями и облигациями, доход по которым освобожден от уплаты налогов;

счет ссуд под недвижимость — кредиты, выданные на покупку недвижимости и операции по развитию. Недвижимость выступает в качестве обеспечения по ссуде;

счет коммерческих ссуд — ссуды, выдаваемые для ведения бизнеса;

потребительские ссуды — кредиты, выданные на потребительские цели. Источником их погашения являются не доходы от предпринимательской деятельности, а личные доходы заемщика;

счет средств на ремонт и эксплуатацию офисных зданий, оборудования и арендуемых площадей.

Совокупность указанных счетов составляет портфель активов банка.

кассовая наличность и приравненные к ней средства;

инвестиции в ценные бумаги;

кредиты и лизинг;

здания и оборудование, нематериальные активы. Проблема управления активами заключается в размещении

средств в рамках категорий 1—3.

С точки зрения доходности активы банка (табл. 4.1) можно разделить на две категории:

доходные активы (Earning Assets);

активы, не приносящие доход (Noneamfng Assets).

Таблица 4.1. Активы банков США с застрахованными депозитами (млн долл.)\r\n J 9S5 г. 1990 г. №5 г. ] Э9Ё г. 2000 г.\r\n1. Количество бан-ковских институтов 14 392 12 325 9919 8756 S297\r\nТемп роста к предыдущей дате, % X S5,6 S0,5 88,3 94,S\r\n2, Наличные и при-равненные к ним средства 337 330 314 850 305 JS7 354 992 368 271\r\nУдельный вес в акти- вод, % ПА 9:3 7.1 6,6 6,0\r\n3. Инвестиции и ценные бумаги 437 426 600 905 800 649 964 907 1 056 №\r\nУдельный вес в активах, % I6J 17,8 17,9 17,1\r\n4, Кредиты и лизинг ] 626 28J 2 09S 267 2 585 767 3 214 т 3 787 2Ю\r\nУдслм-ыЙ вес в активах, % 59,В 62,3 60,4 61,2\r\n; 5, Счет убытков от кредитов и лизинга 23 204 55 330 52 51J 56 843 63 590\r\nУдельный нее в активах, % 0,9 hS U
.. J И 1,0 1

1\r\n

Окоітіше таб/t.

\r\n 19S5 г. 1990 1. 1995 г. [998 г 2000 г.\r\nG. Чистке кредиты ЇГ лизинг J 603 077 2 042 937 2 5J3 257 3 І5Б 015 3 723 699\r\nУдельный вес убыт-ков в кредитах, % 1,4 2.6 і Я 1.7\r\n7, Проїй є доходные активы 173 15! 134 039 397 557 562 929 583 676\r\nУдельны К вес в активах, % М 5,8 9,3 10,4 9,4\r\nВ. ИТОГО доходных активов (стр. 2 + + стр. 3 + стр. 6 +¦ + стр. 7) 2 213 654 1 837 930 3 731 663 4 735 853 5 364 367\r\nУдельный нес и активах, % 81,4 84 >2 87 J 37,7 Вй,7\r\n9* Банковское оборудование н помещения 40 511 51 070 60 925 70 G38 75 046\r\nУдельный вес в активах» % 1.5 1,5 М 1.3 U\r\n10+ Прочая недвижимость 7139 21 5Ё 2 6607 3625 3158\r\nУдельный вес в аісги- вах, % 0,3 0,6 0,2 0,1 0,1\r\n1(„ Нематериальные активы 2857 10519 30 073 30 043 102 542\r\nУдельный тэсс ъ активах , % ол 0,3 0J 0,6 U\r\nj 12.

ч 531 629 551 120 664 318 ?21 Ml\r\nУдельный вес в активах, % 18,(5 15,8 12,9 12,3 13,3\r\nВСЕГО активов 2 719 891 3 369 559 4 282 783 5 400 171 6 Ш 434\r\n

К доходным активам относятся: ссуды, операции с ценными бумагами, суммы учетных операций, а также инвестиции банка, составляющие источник доходов коммерческого банка. Рост доходных активов зависит or наличия избыточных резервов и требует увеличения депозитов банковской системы. Напротив, дефляция кредита (сокращение доходных активов) уменьшает объем депозитов и увеличивает избыточные резервы банковской системы. Несмотря на количественный и качественный контроль за кредитной экспансией и сжатием кредита (такой, как резервные требования), операции на открытом рынке и установление лимита переучета векселей и предельных учетных ставок, а также уставные ограничения на ссуды и инвестиции, расширения и сжатия доходных активов в значительной степени определяются кредитной политикой конкретного банка. На практике конкретный банк склонен придерживаться общейдля данной группы банков тенденции в целях сохранения конкурентоспособности в период экспансии и недопущения отставания при сокращении ссуд и инвестиций в период дефляции.

Бездоходными называют управляемые банком активы, не приносящие дохода. К ним относится кассовая наличность в хранилище и резервные депозиты в банке-корреспонденте или федеральном резервном банке, чеки в процессе инкассации; основные фонды, не приносящие дохода. Наличие бездоходных активов в других группах активов является следствием неплатежей, лишения права выкупа залога или продажи ссудной задолженности или инвестиций клиентов.