2. Норматив адекватності регулятивного капіталу, або норматив платоспроможності

Норматив адекватності регулятивного капіталу встановлюється для запобігання надмірному перекладанню банком кредитного ризику та ризику неповернення банківських активів на кредиторів і вкладників банку. Значення показника адекватності регулятивного капіталу визначається як співвідношення регулятивного капіталу банку до сумарних активів і певних позабалансових інструментів, зважених за ступенем кредитного ризику та зменшених на суму створених відповідних резервів за активними операціями і на суму забезпечення кредиту (вкладень у боргові цінні папери) безумовним зобов\'язанням або грошовим покриттям у вигляді застави майнових прав.

Для розрахунку адекватності регулятивного капіталу банку його активи поділяються на п\'ять груп за ступенем ризику і підсумовуються з урахуванням відповідних коефіцієнтів зваження:

а) I група активів зі ступенем ризику 0 відсотків:

готівкові кошти;

банківські метали;

кошти в Національному банку України;

боргові цінні папери органів державної влади, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку, в портфелі банку на продаж та у портфелі банку до погашення;

боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку на продаж та у портфелі банку до погашення та ін.;

б) II група активів зі ступенем ризику 10 відсотків:

короткострокові та довгострокові кредити, надані органам державної влади;

нараховані доходи за кредитами, наданими органам державної влади;

в) III група активів зі ступенем ризику 20 відсотків:

боргові цінні папери органів місцевого самоврядування, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку, в портфелі банку на продаж та у портфелі банку до погашення;

боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в торговому портфелі банку, в портфелі банку на продаж та у портфелі банку до погашення;

нараховані доходи за борговими цінними паперами органів місцевого самоврядування, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку, в портфелі банку на продаж та у портфелі банку до погашення;

кошти до запитання, розміщені у банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас, та ін.;

г) IV група активів зі ступенем ризику 50 відсотків:

кошти до запитання в інших банках, що не належать до інвестиційного класу;

нараховані доходи за коштами до запитання в інших банках, що не належать до інвестиційного класу;

депозити овернайт, розміщені в інших банках, що не належать до інвестиційного класу;

короткострокові та довгострокові кредити, надані органам місцевого самоврядування;

нараховані доходи за кредитами, наданими органам місцевого самоврядування;

гарантійні депозити в інших банках (покриті);

зобов\'язання з кредитування, надані банкам;

валюта та банківські метали, куплені за форвардними контрактами;

активи до одержання;

валюта і банківські метали, куплені за умовами спот у банку- контрагента, що не належить до інвестиційного класу;

кредити овернайт, надані іншим банкам, що не належать до інвестиційного класу, та ін.;

ґ) V група активів зі ступенем ризику 100 відсотків:

прострочені нараховані доходи за коштами на вимогу в інших

банках;

прострочені нараховані доходи за кредитами, наданими органам державної влади та місцевого самоврядування;

короткострокові вклади (депозити), розміщені в інших банках, що не належать до інвестиційного класу;

нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами), розміщеними в інших банках, що не належать до інвестиційного класу;

довгострокові вклади (депозити), розміщені в інших банках;

гарантійні депозити в інших банках (непокриті) за даними аналітичного обліку;

прострочена заборгованість і прострочені нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами), розміщеними в інших банках;

кредити овердрафт, кошти за операціями репо та інші короткострокові кредити, надані іншим банкам, що не належать до інвестиційного класу;

довгострокові кредити, надані іншим банкам;

нараховані доходи за кредитами, наданими іншим банкам, що не належать до інвестиційного класу;

фінансовий лізинг (оренда), наданий іншим банкам, та ін.

Для забезпечення реальної капіталізації банків України всі банки поділяються за рівнем достатності капіталу на:

добре капіталізовані;

достатньо капіталізовані;

недокапіталізовані;

значно недокапіталізовані;

критично недокапіталізовані.