2. Норматив адекватності регулятивного капіталу, або норматив платоспроможності

Норматив адекватності регулятивного капіталу встановлюється для запобігання надмірному перекладанню банком кредитного ризику та ризику неповернення банківських активів на кредиторів і вкладників банку. Значення показника адекватності регулятивного капіталу визначається як співвідношення регулятивного капіталу банку до сумарних активів і певних позабалансових інструментів, зважених за ступенем кредитного ризику та зменшених на суму створених відповідних резервів за активними операціями і на суму забезпечення кредиту (вкладень у боргові цінні папери) безумовним зобов’язанням або грошовим покриттям у вигляді

застави майнових прав.

96

Для розрахунку адекватності регулятивного капіталу банку його активи поділяються на п’ять груп за ступенем ризику і підсумовуються з урахуванням відповідних коефіцієнтів зваження:

а) I група активів зі ступенем ризику 0 відсотків:

• готівкові кошти;

• банківські метали;

• кошти в Національному банку України;

• боргові цінні папери органів державної влади, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку, в портфелі банку на продаж та у портфелі банку до погашення;

• боргові цінні папери, емітовані Національним банком України,

у портфелі банку на продаж та у портфелі банку до погашення та ін.;

б) II група активів зі ступенем ризику 10 відсотків:

• короткострокові та довгострокові кредити, надані органам державної влади;

• нараховані доходи за кредитами, наданими органам

державної влади;

в) III група активів зі ступенем ризику 20 відсотків:

• боргові цінні папери органів місцевого самоврядування, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку, в портфелі банку на продаж та у портфелі банку до погашення;

• боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в

торговому портфелі банку, в портфелі банку на продаж та у портфелі банку до погашення;

• нараховані доходи за борговими цінними паперами органів

місцевого самоврядування, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку, в портфелі банку на продаж та у портфелі банку до погашення;

• кошти до запитання, розміщені у банку, який має офіційний

кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас, та ін.;

г) IV група активів зі ступенем ризику 50 відсотків:

• кошти до запитання в інших банках, що не належать до інвестиційного класу;

• нараховані доходи за коштами до запитання в інших банках,

що не належать до інвестиційного класу;

• депозити овернайт, розміщені в інших банках, що не належать до інвестиційного класу;

97

• короткострокові та довгострокові кредити, надані органам місцевого самоврядування;

• нараховані доходи за кредитами, наданими органам

місцевого самоврядування;

• гарантійні депозити в інших банках (покриті);

• зобов’язання з кредитування, надані банкам;

• валюта та банківські метали, куплені за форвардними контрактами;

• активи до одержання;

• валюта і банківські метали, куплені за умовами спот у банку-

контрагента, що не належить до інвестиційного класу;

• кредити овернайт, надані іншим банкам, що не належать до інвестиційного класу, та ін.;

ґ) V група активів зі ступенем ризику 100 відсотків:

• прострочені нараховані доходи за коштами на вимогу в інших

банках;

\r\n

• прострочені нараховані доходи за кредитами, наданими

органам державної влади та місцевого самоврядування;

• короткострокові вклади (депозити), розміщені в інших банках,

що не належать до інвестиційного класу;

• нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами),

розміщеними в інших банках, що не належать до інвестиційного класу;

• довгострокові вклади (депозити), розміщені в інших банках;

• гарантійні депозити в інших банках (непокриті) за даними аналітичного обліку;

• прострочена заборгованість і прострочені нараховані доходи

за строковими вкладами (депозитами), розміщеними в інших банках;

• кредити овердрафт, кошти за операціями репо та інші короткострокові кредити, надані іншим банкам, що не належать до інвестиційного класу;

• довгострокові кредити, надані іншим банкам;

• нараховані доходи за кредитами, наданими іншим банкам, що не належать до інвестиційного класу;

• фінансовий лізинг (оренда), наданий іншим банкам, та ін.

98

Для забезпечення реальної капіталізації банків України всі банки поділяються за рівнем достатності капіталу на:

• добре капіталізовані;

• достатньо капіталізовані;

• недокапіталізовані;

• значно недокапіталізовані;

• критично недокапіталізовані.