ЗАДАЧІ

1. Підприємство на загальній системі оподаткування у звітному податковому періоді сплатило закордонній компанії (США) роялті за торгівельну марку, що використовується у господарській діяльності цього підприємства, в розмірі 4000 дол.

2. Підприємство на загальній системі оподаткування у звітному податковому періоді придбало у закордонної компанії (Британські Віргінські Острови ) послуги, що використовуються у господарській діяльності цього підприємства, на суму в розмірі 10.000 дол. США (курс придбання валюти 25, 50 грн. /1 дол. США). Яку суму повинне віднести підприємство до складу валових витрат в зв’язку із зазначеним придбанням?

3.Підприємство-імпортер на загальній системі оподаткування у звітному податковому періоді сплатило закордонній компанії (Данія)- власнику морських суден плату за фрахт, пов'язаний з імпортом товарів, що використовується у господарській діяльності цього підприємства, в розмірі 31.000 дол. США (курс придбання валюти 25, 50 грн./1 дол. США ). Яку суму податку повинне нарахувати та сплатити підприємство в зв’язку із вказаною виплатою?

4.Підприємство на загальній системі оподаткування у звітному податковому періоді отримало валові доходи в розмірі 420 тис. грн., витратило на придбання товарів, робіт та послуг, що використовуються у господарській діяльності підприємства - 310 тис. грн.. Крім того, у цьому періоді отримано банківський кредит у сумі 80 тис. грн., за яким нараховано та сплачено у цьому періоді відсотки банківській установі у розмірі 3200 грн. Яку суму податку на прибуток повинне нарахувати та сплатити підприємство за вказаний податковий період?

5. Підприємство на загальній системі оподаткування у звітному податковому періоді отримало валові доходи в розмірі 260 тис.

6. Підприємство на загальній системі оподаткування у звітному податковому періоді отримало валові доходи в розмірі 230 тис. грн., витратило на придбання товарів,робіт та послуг, що використовуються у господарської діяльності підприємства - 120 тис. грн. Крім того, у цьому періоді придбано годинники для працівників підприємства на загальну суму 78 тис грн. Яку суму податку на прибуток повинне нарахувати та сплатити підприємство за вказаний податковий період?

7. Підприємство на загальній системі оподаткування у звітному податковому періоді отримало валові доходи в розмірі 180 тис. грн., витратило на придбання товарів, робіт та послуг, що використовуються у господарської діяльності підприємства – 165 тис. грн.. Крім цього, у цьому періоді засновниками підприємства внесено внесків до статутного капіталу в загальному розмірі 23 тис. грн.. Яку суму податку на прибуток повинне нарахувати та сплатити підприємство за вказаний податковий період?

8. Підприємство - не платник ПДВ розпочало свою діяльність у січні 2017 року. Протягом січня реалізовано товарів, робіт та послуг на загальну суму 35000 грн., протягом лютого - на суму 72000 грн., березня - 18000 грн., квітня - 115000 грн., травня - 55000 грн., червня - 20000 грн., липня – 63000 грн., серпня - 25000 грн. У якому місяці підприємство повинно зареєструватися платником ПДВ?

9. Підприємство - платник ПДВ у звітному податковому періоді реалізувало товарів на загальну суму 126800 грн. Зазначені товари були придбані за 124800 грн. (у складі ціни товарів сплачено ПДВ).

10. Підприємство - платник ПДВ у звітному податковому періоді реалізувало (відвантажило) закордонним покупцям згідно належним чином оформлених вантажно-митних декларацій товарів на загальну суму 126800 грн. Зазначені товари були придбані за 124800 грн. (у складі ціни товарів сплачено ПДВ). Яку суму податку на додану вартість повинно задекларувати підприємство до сплати?

11. Підприємство - платник ПДВ у звітному податковому періоді реалізувало (відвантажило) покупцям товарів на загальну суму 156000 грн. Зазначені товари були придбані за 130000 грн. (у складі ціни товарів сплачено ПДВ). Крім цих товарів, підприємством придбано легковий автомобіль для використання у власній господарській діяльності за 225000 (у складі ціни сплачено ПДВ). Яку суму податку на додану вартість повинно задекларувати підприємство до сплати?

12. Підприємство - платник ПДВ у звітному податковому періоді реалізувало (відвантажило) покупцям продуктів харчування на загальну суму 156000 грн. Зазначені продукти були придбані за 130000 грн. (у складі ціни товарів сплачено ПДВ). Крім того, у цьому ж податковому періоді підприємством було списано (утилізовано) продуктів, Що були зіпсовані, на загальну суму 42000 грн. Яку суму податку на додану вартість повинно задекларувати підприємство до сплати?

13. Підприємство - платник ПДВ у звітному податковому періоді реалізувало (відвантажило) покупцям продуктів харчування на загальну суму 180000 грн. Зазначені продукти були придбані за 150000 грн. (у складі ціни товарів сплачено ПДВ). Але, на останню партію закупівлі продуктів на загальну суму 30000 (в тому числі ПДВ) податкову накладу до моменту подання декларації по ПДВ не було отримано. Яку суму податку на додану вартість повинно задекларувати підприємство до сплати?

14. Підприємство - платник ПДВ у звітному податковому періоді реалізувало (відвантажило) покупцям продуктів харчування на загальну суму 180000 грн. Зазначені продукти були придбані у фізичних осіб – виробників сільськогосподарської продукції за 150000 грн. Яку суму податку на додану вартість повинно задекларувати підприємство до сплати?

15. Підприємство - платник ПДВ у звітному податковому періоді реалізувало (відвантажило) покупцям продуктів харчування на загальну суму 156000 грн. Зазначені продукти були придбані за 130000 грн. (у складі ціни товарів сплачено ПДВ). Яку суму податку на додану вартість повинно задекларувати підприємство до сплати?