ВОПРОСЫ И ЗАДАНИЯ

Тема 1.Изучение кредитоспособности заемщика

Задание 1

На что следует обратить внимание при выдаче кредита с точки зрения правомочности получения кредита заемщиков?

Задание 2

ООО «Строитель» является клиентом Вашего банка в течение трех лет.

Вашим банком «Строителю» предоставлено право на автоматическое получение кредита по расчетному счету в размере до 15 000 рублей сверх остатка (овердрафт). Ранее все платежи в погашении предоставленных кредитов проводились в срок. Директор ООО обратился в Ваш банк с просьбой временно увеличить ему лимит предоставления кредита по расчетному счету 30 000 рублей в связи с заключением контракта на проведение ремонтных работ для фермерского хозяйства «Рассвет». Общая сумма контракта составляет 234 000 рублей. Ожидается, что к началу действия контракта на счете у ООО «Строитель» будет 7000 рублей, составляющих платежи по прошлым контрактам. В дополнение директор ООО, имеющий 20 000 рублей на своем личном счете, собирается предоставить их ООО в качестве временной ссуды.

Условия контракта:

Общий объем контракта - 234 000 руб.

Время на выполнение работ - 9 месяцев.

Условия приема работы - ежемесячно заказчику сдается по 1/9 от общего

объема работ, в течение 14 дней после сдачи

очередной части выполненных работ заказчик

проводит оплату.

Ставка удержания от

Выплат до полного

вы­полнения контракта - 10%.

Лимит фонда удержания -5% от суммы контракта.

Директор 000 считает, что себестоимость работ составит 189 000 рублей, а прибыль соответственно 45 000 рублей. Он подсчитал так­же, что 2/3 себестоимости пойдет на оплату рабочей силы и 1/3 - на закупку материалов. Затраты будут распределяться равномерно по все­му сроку контракта. 000 имеет возможность получать 30-дневную отсрочку платежа от поставщика материалов.

Требуется определить свое отношение к просьбе 000 «Строитель».

ООО «Строитель». Баланс на 31 декабря

Задание 3

Назовите основные факторы кредитоспособности заемщика. Определите, какие из них кажутся Вам наиболее важными?

Задание 4

Ваше предприятие обращается в коммерческий банк с просьбой предоставить кредит. Банк запросил и получил от Вас информацию о Вашем финансовом положении. Однако он вряд ли довольству­ется только Вашими данными и будет использовать наряду с ними свои каналы получения информации. Вам необходимо иметь пред­ставление об этих каналах и о том, какую информацию получит о Вас банк в конечном счете.

Итак, где банк может получить о Вас дополнительную инфор­мацию?

Задание 5

П.В. Иманов - заместитель директора крупного государственного предприятия, которое является клиентом Вашего банка.

Когда он занял свою нынешнюю должность 2 года назад, то пе­ревел свой текущий счет в Ваш банк. В это же время он купил но­вый дом за 120 тыс. руб. с помощью Вашего банка. В порядке ис­ключения Вы оформили закладную на 80 тыс.руб. Вы пошли на это, учитывая, что Иванов получил тогда значительную прибавку к зарплате и обещал, что его текущий счет в Вашем банке будет иметь кредитовый остаток, т.е. он не будет испрашивать кредитования по текущему счету. Тем не менее Иманову был предоставлен кредит­ный лимит (овердрафт) на 2 тыс. руб. для покрытия текущих рас­ходов на случай задержки поступления средств на счет.

Несмотря на договоренность, задолженность Иванова по овер­драфту росла и в настоящий момент составляет 3 600 руб.

Внезапно Вы узнаете, что он договорился об открытии еще од­ного кредитного лимита по текущему счету на 10 тыс. руб. под по­вышенный процент в банке, конкурирующем с Вашим. Вы просите Иманова прийти в банк, чтобы обсудить возникшие проблемы. На встрече он сказал, что испытывает потребность в финан­сировании обучения своего младшего сына, которого он собирает­ся отдавать в частную школу где уже учится старший. Стоимость обучения должна составить 700 руб. в квартал. Кроме того, Иванов и его жена должны в настоящее время 3 тыс. руб., которые они заняли в разных местах под повышенные проценты. Иванов пошел на эти долги, предполагая, что в скором времени он получит 10%-ную прибавку к зарплате. А пока он решил открыть кредитный ли­мит по текущему счету в другом банке, не желая еще больше нару­шить соглашение с Вашим банком об остатке на счете.

Тем не менее Иманов хочет иметь дело именно с Вашим банком и, раз уж разговор состоялся, он просил увеличить ему кредитный лимит до 10 тыс. руб., а также выписать еще одну закладную на 15 тыс. руб. Эта просьба основана на уверенности Иманова, что его дом в настоящее время стоит около 180 тыс.

Перед встречей Вы еще раз посмотрели выписку из текущего счета Иванова, а также обороты по этому счету. Вы выяснили сле­дующее:

• его месячный доход после уплаты всех налогов составляет 2 тыс. руб. (кроме зарплаты, Иманов получает доход от ценных бу­маг);

• ежемесячные выплаты:

по закладной - 835 руб.

процентные платежи - 100 руб.

• проценты по овердрафту

за последний квартал составляли - 85 руб.

Вопрос: что Вы ответите на просьбу Иманова?

Задание 6

Вы расширяете свое производство и испытываете потребность в долгосрочных вложениях капитала. Из возможных альтернативных вариантов Вы выбираете банковский кредит. Ввиду его большой суммы и длительного срока банк непременно предпримет комплек­сный анализ как Вашего текущего счета, так и его динамику за ряд лет, поэтому Вам следует заранее подготовиться и принять меры, если это, конечно, возможно к оздоровлению финансового состо­яния Вашего предприятия.

Какие показатели будут в первую очередь интересовать банк?

Задание 7

Петр Сергеев и Леонид Иванов - старые клиенты банка, рабо­тающие в агентстве по найму рабочих для крупных промышлен­ных предприятий. Сергеев и Иманов вошли в конфликт с руковод­ством агентства и решили организовать свою собственную фирму. Многие сотрудники агентства и его клиенты заявили, что они пред­почтут иметь дело с новой фирмой.

Сергеев и Иванов приходят в Ваш банк. У них накоплен перво­начальный капитал в сумме 300 тыс. руб. Его должно хватить толь­ко на покупку лицензии, конторского оборудования, автомобилей, в том числе микроавтобусов для доставки рабочих на предприятия.

Рабочие получают зарплату еженедельно, однако в агентстве было принято предоставить клиентам-предприятиям коммерческие кредиты на месяц. Это означает, что возможность выплатить зарп­лату появляется лишь через 6 недель после найма. Сергеев и Ива­нов просят содействия в обеспечении текущего кредитования, что­бы покрывать этот б-недельный разрыв. Вы понимаете, что, чем успешнее у их фирмы пойдут дела, тем больше заемного оборотно­го капитала ей потребуется.

Сергеев и Иванов уверены, что в 1 -и год оборот фирмы будет по­рядка 3500 тыс. руб. Они отмечают также, что не все их клиенты (пред­приятия) отличаются безукоризненной платежной дисциплиной.

1. Какой тип кредитования подходит здесь лучше всего? Обо­снуйте свой вывод.

2. Какие еще услуги могли бы Вы оказать в данном случае?

Задание 8

Супруги Азизовы являются клиентами Вашего банка в тече­ние 15 лет. Они давно присмотрели дом, который хотели бы купить, и вот, наконец, хозяин объявил о его продаже. Он хочет продать дом быстро, первому покупателю, с которым он договорится. Ва­сильевы собираются предложить цену 85 тыс. руб.

Специализированная фирма по оценке и торговле недвижимо выдала Азизовым справку о том, что стоимость дома, зани­маемого ими в настоящее время, составляет 50 тыс. руб., при этом Азизовы должны Вашему банку по закладной еще 25 тыс. руб. Главе семьи, Азизову 40 лет, он зарабатывает 23 тыс. руб. в год, его жене - 38 лет, она зарабатывает 5 тыс. руб. в год. Азизов обратился в строительную фирму, где он владеет ценными бумага­ми на 10 тыс. руб., с просьбой о кредите на приобретение нового дома. Согласие на кредит было дано, но без конкретной даты. Пошлина за продажу старого дома Азизовых составит 500 руб., по­шлина за покупку нового дома - 750 руб.

Азизовы хотят купить дом как можно быстрее, они пришли к Вам с просьбой о займе для покупки дома на период до получения долгосрочного кредита от строительной фирмы.

Примите решение по данному обращению, обоснуйте его, ис­пользуя расчеты. Обозначьте возможные дальнейшие шаги по раз­работке данного предложения. Какие условия поставит Ваш банк в случае предоставления кредита Азизовым? Ставка по ипотечным ссудам Вашего банка - 15%.

Задание 9

Какими стандартными методами пользуются коммерческие бан­ки при решении вопроса о предоставлении кредита частным лицам?

Тема 2.

Задание 1

Вы - работник кредитного отдела коммерческого банка. Пред­приятие - ваш постоянный клиент - остро нуждается в денежных средствах. Вы знаете, что погасить кредит предприятие сможет из выручки 260 000 руб., которую оно получит через 4 месяца. Ваша процентная ставка по краткосрочным кредитам - 12% годовых.

Какова будет величина Вашего кредита предприятию?

Тема 3. Долгосрочное кредитование

Задание 1

Ваше предприятие получило в коммерческом банке ссуду в 20 000 руб. на 4 года под 8% годовых. Однако по истечении этого срока Вы не смогли погасить ссуду Банк согласился продлить ее еще на 4 года, но уже под 12% годовых.

Какова будет окончательная сумма для погашения ссуды?

Задание 2

Вы кладете в банк 200 тыс. руб. на 8 лет под 8% годовых. Какова будет покупательная способность наращенной суммы к моменту погашения, если рост цен будет равен 10% в год?

Задание 3

Вы выдаете кредиты на значительный срок; процентная ставка, обеспечивающая нормальный уровень рентабельности для банка, -10% годовых. Вы, однако, опасаетесь обесценения денег. Эксперт­ная группа сообщает Вам, что ожидаемый среднегодовой уровень инфляции в течение срока действия Ваших кредитных соглашений составит 8%.

Какую ставку Вы должны предусмотреть в кредитном соглаше­нии, чтобы застраховать платежи по кредитам от обесценения?

Задание 4

Вашим банком предоставляется кредит клиенту в размере 80 000 руб. сроком на 5 лет. Настоящий клиент кредитуется Вами по годовой ставке, равной 5%. Погашение кредита осуществляется разовым пла­тежом по окончании срока кредита.

Определите сумму платежа.

БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА И РЕГУЛИРОВАНИЕ РЫНКА

Деловая игра

В игре моделируется деятельность центральных управлен­ческих органов рыночной экономики - министерства финан­сов и государственной банковской системы. Рассматриваются цели и механизмы проведения налоговой политики, измене­ния дисконтной ставки, нормы банковских резервов, опера­ций центрального банка на открытом рынке. Показаны за­кономерности «кривой Лаффера», процессы образования бан­ковской «маржи». Условия игры

Имитируется воздействие государства на объемы произ­водства и прибыли автомобилестроительных компаний.

Учебная группа делится на 4 части, которые представ­ляют: а) федеральный банк (ФБ), б) министерство финан­сов (МФ), в) владельцев и управляющих частными коммер­ческими банками (КБ), г) владельцев и управляющих авто­строительными фирмами- автопромышленников (АП).

Каждая из групп выполняет в ходе игры свои функции, однако все должны понимать имитируемую ситуацию и смысл действий других групп. Условия следующие.

В производстве автомобилей в стране сложилось положе­ние, когда возможные объемы производства приведут к зна­чительному избытку данной продукции (влияние мирового рынка, экспорт и импорт в игре не учитываются). В этих условиях государство принимает меры по «охлаждению» бу­ма. Определив годовые потребности в автомобилях, госу­дарство через МФ путем увеличения налогов на прибыль АП снижает частные капиталовложения в данную отрасль. Од­нако налоги нельзя повышать безмерно, их предельная вели­чина берется на уровне 50% прибыли. Но это, по расчетам МФ, недостаточно для дестимулирования инвестиций.

Поэтому в дополнение к налоговым применяются кредит­ные методы воздействия. Федеральный банк выпускает облигации, чтобы изъять избыточные кредитные ресурсы у коммерческих банков. Наряду с этим ФБ повышает учетную ставку процента за кредиты, предоставляемые частным банкам. В свою очередь, КБ вынуждены поднять уровень процента за кредит для АП. Автопромышленники, планировавшие взять в КБ значительную сумму кредита, после повышения процентной ставки ограничивают свои займы в банках. Все предпринятые меры снижают возможности капиталовложений АП в такой степени, какая необходима, по расчетам государственных органов, для недопущения перепроизводства и балансирования спроса и предложения на автомобильном рынке.

Таков ход игры. Для конкретных расчетов участникам необходимо учитывать следующие исходные данные. Ожидаемый опрос на автомобили в течение года - 10 млн. шт. Средняя цена автомобиля (в игре цена совпадает со стоимостью)-2,2 тыс. долл. Норма прибыли в отрасли-10%. Налог на прибыль-40%. По данным государственных органов, автопромышленность имеет возможность произвести 15 млн. шт. автомобилей. Следовательно, нужно стимулировать снижение возможного объема производства в полтора раза. Каковы в этой ситуации действия каждой из групп?

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ

1. Рассчитайте сумму прибыли Р1 и инвестиционных ресурсов К1 (капитала) при возможном производстве 15 мл шт. автомобилей, учитывая, что норма прибыли равна 101 (Р:К=0,1), а Ц=Р+К=2,2 тыс. долл. для одного автомобиля.

2. Рассчитайте аналогичные величины Р2 и К2 при производстве 10 млн. шт. автомобилей. Это необходимо для того, чтобы знать, насколько должны снизиться капиталовложения для балансирования рынка. Рассчитайте эту величину: К1-К2-избыток капиталовложений.

3. Существующий уровень налога на прибыль-40%. По экономическим расчетам МФ, повышение налога на 2 процентных пункта ведет к снижению капиталовложений в производство на 2%, но повышать налоги до уровня выше 50 нельзя: это может слишком резко уменьшить инвестиции, подорвать предприимчивость. Рассчитайте, насколько снизятся инвестиции при повышении министерством финансов налога с 40% до 50%. Будет ли этот объем вложений (ks) превышать требуемый - К2? Если да, то сообщите КЗ и КЗ федеральному банку - дальнейшие действия будут предприниматься им.

4. Рассчитайте сумму налогов, поступивших бы в бюджет: а) при ставке 40% и объеме производства 15 млн. шт. б) при ставке 50% и объеме 10 млн. шт.

5. Объясните, почему при более высокой ставке налога поступления в бюджет не растут, а снижаются.

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ БАНК

1. ФБ получает от МФ данные об оставшихся после налогового воздействия ресурсах капитала в руках КБ и АП (КЗ) и необходимом объеме капвложений для обеспечения рыночного равновесия (К2).

2. От частных коммерческих банков ФБ запрашивает сведения: а) сколько свободных денежных средств находится в системе КБ (обозначим эту величину Д1); б) какой объем кредита намечают взять АП в банках (обозначим его Д2).

3 Рассчитайте, сколько собственных ресурсов капитала (СК) есть у АП (СК=КЗ-Д2).

4. ФБ должен своими действиями, во-первых, уменьшить количество кредитных ресурсов у КБ и, во-вторых, затруд­нить взятие кредита промышленниками. Для этого ФБ вы­пускает облигации под высокий процент. Их покупают КБ - им это выгодно, так как вложения в государствен­ные облигации принесут прибыли больше, чем вложения в производство. Но тем самым уменьшится количество де­нег, которые КБ могут дать в качестве кредита автопро­мышленникам. Однако сумма облигаций не должна превы­шать 4 млрд. долл., иначе государству трудно будет выпла­тить проценты по облигациям. Рассчитайте, сколько средств останется в КБ (ДЗ=Д1-4 млрд.).

5. Достаточно ли этого снижения кредитных ресурсов бан­ков для того, чтобы капвложения АП (собственно СК и за­емные ДЗ) не превысили величину -нужный для общества объем инвестиций? Если сумма СК+ДЗ больше К2, то не­обходимо принять меры к затруднению кредита.

6. ФБ повышает учетную ставку процента за кредит, ко­торый ФБ предоставляет частным банкам. В этом случае и частные банки должны повысить % за кредит для АП, ина­че КБ разорятся. Примем следующие условия: а) при по­вышении учетной ставки за кредит ФБ - КБ на 1 процентный пункт ставка кредита КБ-АП возрастает также на 1 про­центный пункт; б) банковские расчеты показывают, что при росте процента за кредит КБ - АП на 1 процентный пункт промышленники уменьшают свои займы в банках на 2,5 млрд. долл.

Рассчитайте, насколько нужно повысить частным банкам процент за свой кредит КБ - АП, чтобы уменьшить займы промышленников на величину превышения СК+ДЗ над К2? Определив это, рассчитайте необходимый размер повышения федеральным банком учетной ставки процента за кредит ФБ - КБ для того, чтобы вынудить частные банки сделать их кредит дороже для АП.

Учетная ставка (У1) по займам ФБ-КБ составляет 6%, а процент за кредит (П1) КБ-АП-7%. Итак, чему рав­ны У2 и П2 - ставки центрального и частного банков пос­ле повышения?

Таким образом, с помощью кредитных методов снижается масса капитала у промышленников, и, следовательно, умень­шается объем производства, чего и добивается государство.

КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ

Общий объем капитала КБ составляет 24,4 млрд. долл. Но часть его КБ должны держать в качестве замороженного резерва в федеральном банке. ФБ установил эту долю в 1/10 капитала.

1. Рассчитайте сумму свободных денежных средств КБ, которыми они вправе распоряжаться-Д1. Сообщите эту цифру федеральному банку.

2. К вам за кредитом обратились автопромышленники. Какую сумму они хотят взять? Сообщите и эту цифру (Д2) федеральному банку.

3. Федеральный банк выпускает облигации на сумму 4 млрд. долл. Вы их покупаете, так как процент по ним вы­ше, чем процент за ваш кредит, т. е. облигации принесут большую прибыль. Рассчитайте, сколько денег ДЗ остается в КБ после этой покупки? (ДЗ=Д1-4 млрд. долл.).

4. ФБ повышает учетную ставку (У) процента за кре­дит, который КБ получает от ФБ. Размер повышения сооб­щает вам ФБ. В этом случае КБ должны повысить процент (П) за кредит, предоставляемый ими автопромышленникам. На каждый 1 процентный пункт роста У банки отвечают рос­том П также на 1 процентный пункт. Рассчитайте новую ставку процента П2, если прежняя П1=7%, а У1 состав­ляла 6%.

5. АП вынужден снизить запрашиваемую у вас сумму займа до величины Д4. КБ предоставляет эту сумму по но­вой ставке процента П2. Рассчитайте, сколько вы получите денег после уплаты промышленниками процентов по ваше­му кредиту. АВТОПРОМЫШЛЕННИКИ

1. АП намечают выпустить 15 млн. шт. автомобилей. Рас­считайте, сколько для этого необходимо капитала К1 и сколько в результате получите прибыли Р1, если норма при­были равна 10% (Р:К=0,1), а цена одного автомобиля Ц=Р-К=2,2 тыс. долл.

2. Министерство финансов подняло налог на прибыль.

Раньше АП платили 40% прибыли в бюджет, теперь долж­ны отчислять 50%. В этих условиях вы вынуждены снижать капвложения. Рассчитайте новую сумму возможных капвло­жений (КЗ), если повышение налога на 2 процентных пункта ведет к снижению ваших инвестиций К1 на 2%.

3. Определите необходимое количество ресурсов капита­ла КЗ, сравните его с имеющимся у вас собственным капи­талом СК (СК = 7 млрд. долл.). Если СК меньше КЗ, то АП должны взять недостающие деньги в коммерческих банках. Определите эту требуемую сумму (Д2) (Д2=КЗ-СК). Со­общите размер нужного вам кредита Д2 коммерческим банкам.

4. Коммерческие банки, у которых после покупки обли­гаций уменьшились кредитные ресурсы, сообщают вам, сколько они могут предоставить кредита ДЗ. Вы готовы взять весь этот объем кредита, но КБ под воздействием центрального банка увеличивают процент за кредит. Старую ставку процента П1 и новую П2 банки вам сообщают. Вы вынуждены уменьшить свои займы. Каждый 1 процентный пункт повышении П снижает ваши займы на 2,5 млрд. долл. по отношению к ДЗ. Рассчитайте в этих условиях оконча­тельную сумму ваших займов Д4.

5. Рассчитайте сумму вашего общего капитала СК+Д4. Сколько автомобилей можно выпустить при таком количест­ве денежных ресурсов, если на каждый автомобиль требу­ется 2000 дол. затрат капитала?

Таким образом, в ходе игры мы имитировали ситуацию, когда государственные органы без директивного планирова­ния, используя косвенные экономические регуляторы, обеспе­чили сбалансированность авторынка.

Библиографический список.

1. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – СПб.: Питер, 2004. – 384с.

2. Банковское дело: Учебник /Под ред. О.И. Лаврушина.-М.:Финансы и статистика,2002.-672с.

3. Бухвальд.Б. Техника банковского дела. Справочная книга и руководство к изучению банковских и биржевых операций. Пер. с нем. А. Ф.Каган – Шабшай.- М. : АО “ ДИС” , 1994. – 234 с.

4. Балабанов И.Т., Гончарук О. В., Савинская Н.А. Деньги и финансовые институты - СПб: Издательство “ Питер “, 2000 – 224 с.

5. Виноградова. Т. Н. Банковские операции : Учебное пособие. – Ростов н / Д : Феникс, 2001.- 384 с.

6. Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело.- М. : Банки и биржи, ЮНИТИ, 1994. – 94 с.

7. Деньги, кредит, банки: Учебник /Под ред. О.И. Лаврушина.-М.:Финансы и статистика,2003.-464с.

8. Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов/Е.Ф.Жуков, Л.М.Максимова.

А. В.Печникова и др.;Под ред. Е.Ф. Жукова-М.: ЮНИТИ- ДАНА,2003-600 с

9. Деньги и финансовые институты : тесты и задачи / Под. Ред. И.Т. Балабанова. – СПб : Издательство. Питер. 2000.-192 с.

10. Коваленко С.Б., Шулькова Н.Н. Сборник тестов.-М.: Финансы и статистика, 2005.- 160с.

11. Общая теория денег и кредита: Учебник для вузов / Под ред.Е.Ф.Жукова.-М.: Банки и биржи,ЮНИТИ, 1998-359 с.

12. Основы банковского дела в Российской Федерации :Учебное пособие / Под ред.О.Г.Семенюты.- Ростов н/ Д : Феникс, 2001-448 с.

13. Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. – Москва: ИКЦ «Март», 2004. – 480с.

14. Тавасиев А.М., Эриашвили Н.Д. Банковское дело / Под ред. А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ _ ДАНА, Единство, 2002. – 527с.

15. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник /Под ред. В.К. Сенчагова, А.И.Архипова.-М.: “Проспект”,1999.-496с.

16. Финансы, денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов /Л.А. Дробозина, Л. П. Окунева, Л. Д. Андросова и др.; Под ред. Л.А.Дробозиной.-М.: Финансы,ЮНИТИ,1999-479 с.

17. Финансово-кредитный энциклопедический словарь /Под ред. А. Г. Грязновой.- М.: Финансы и статистика, 2004.

18. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке .-М .: ИНФРА – М, 1995. – 272 с .