8.2.2 Счета предприятий в банках

Организация согласно действующему законодательству России имеет право открыть один или несколько счетов как в одном банке, так и в нескольких банках. Основной счет фирмы в банке принято называть расчетным счетом, на котором хранятся денежные средства, осуществляются безналичные расчеты, то есть осуществляется поступление денег и платежей, выдаются и зачисляются наличные деньги.

Кроме расчетного счета фирма имеет право открывать в банке валютный, депозитный, текущий и бюджетный счета.

• Валютный счет открывается предприятиям, осуществляющим внешнеэкономическую деятельность и ведущим операции с иностранной валютой.

Депозитный счет открывается предприятиям, осуществляющим в банк вклад свободных денег под договорной процент на определенный срок.

Текущий счет или расчетный субсчет открывается филиалам предприятий, их структурным подразделениям, представительствам, а также общественным организациям, получающим средства из бюджета.

Бюджетный счет обычно имеют предприятия и организации, получающие средства из бюджета, и если эти средства имеют строго целевое назначение, например для реализации какой - либо программы.

Набор счетов, открываемых фирмой, определяется ею самой в зависимости от решаемых фирмой финансовых проблем, квалификации финансовых служащих фирмы и возможностей, предоставляемых внешней средой. Порядок открытия счетов не имеет принципиальных различий и сводится к представлению в выбранный фирмой банк следующего набора документов:

заявление на открытие счета;

нотариально заверенная копия устава организации и учредительных документов;

свидетельство о государственной регистрации организации;

справки о постановке на учет в налоговой инспекции и органах управления внебюджетных фондов;

справка о постановке на учет в органах государственной статистики;

приказ о вступлении в руководителя и о назначении главного бухгалтера

нотариально заверенная карточка образцов подписей распорядителей кредитов организации (первая подпись) и контролеров (вторая подпись).