Счета, открываемые в банках

Содержание темы. Понятия расчетных, текущих, ссудных и спецссудных счетов. Расчетные субсчета, временные расчетные счета, их особенности. Текущий валютный счет, механизм функционирования.

Порядок открытия счета: необходимые документы. Особенности открытия счетов акционерным обществом и отдельным предпринимателям. Случаи закрытия счетов юридических лиц.

Очередность платежей в случае недостаточности средств на счете.

Корреспондентские отношения – это договорные отношения между банками с целью взаимного выполнения операций. Банки, устанавливающие такие отношения, называются банками-корреспондентами.

Корреспондентский счет ностро – счет нашего банка в другом банке.

Корреспондентский счет лоро – счет чужого банка в нашем банке.

Нормальное состояние корреспондентского счета «ЛОРО» кредитной организации характеризуется наличием кредитового сальдо.

Для хранения денежных средств и осуществления расчетных операций каждому хозяйствующему субъекту в коммерческом банке в зависимости от статуса предприятия, характера деятельности и источника финансирования открываются счета: расчетные, текущие, ссудные, депозитные и другие счета.

Расчетный счет - открывается коммерческим организациям и гражданам, имеющим статус предпринимателя. Текущий счет – открывается для финансирования некоммерческих юридических лиц, представительств, не осуществляющих предпринимательскую деятельность. Депозитные счета – это счета по которым банк осуществляет операции по привлечению средств во вклады, их хранению и использованию в соответствии с режимом счетов.

Для открытия счета клиент предоставляет следующие документы:

1) заявление на открытие счета (для оповещения банка о возникновении потребности в этом);

2) копии Устава, учредительного договора и протокола общего собрания (для подтверждения юридической дееспособности, т.е.

3) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

4) копии документов, подтверждающих регистрацию в Пенсионном фонде, Фонде занятости, Фонде обязательного медицинского страхования, Фонде социального страхования (для удостоверения выполнения клиентом всех обязательств перед бюджетом);

5) 2 карточки с образцами подписей уполномоченных лиц и оттиска печатей (для их сличения при дальнейшем использовании счета).

Очередность списания денежных средств со счета (ст. 855 ГК РФ) - 2 правила:

1. При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом.

2. При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

1) в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

2) во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;

3) в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования;

4) в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;

5) в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

6) в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.