<<
>>

Виды безналичных расчетов

Под формой безналичных расчетов понимают законодательно установленный порядок совершения расчетов в безналичном платежном обороте на основе документооборота, определяемого исполнением платежных инструкций.

Использование той или иной формы безналичных расчетов определяется договором между плательщиком и получателем средств. Выбор формы зависит от способа и места платежа, вида документов и характера документооборота.

Банковский кодекс РБ выделяет 6 основных форм безналичных расчетов, принятых в Беларуси:

  • расчеты платежными поручениями;
  • платежными требованиями;
  • платежными требованиями-поручениями;
  • документарными аккредитивами;
  • расчеты чеками из чековых книжек и расчетными чеками;
  • расчеты пластиковыми карточками.

Наиболее универсальным платежным инструментом является платежное поручение. Платежное поручение представляет собой расчетный документ, содержащий поручение обслуживающему банку о перечислении определенной суммы с его счета на счет получателя. Платежными поручениями могут производиться расчеты за полученные товары (работы, услуги), расчеты по нетоварным операциям (взносы в бюджет, расчеты с органами социального страхования и т.д.), предварительная оплата товаров и услуг, авансовые платежи.

Расчеты платежными поручениями имеют ряд достоинств по сравнению с другими формами расчетов: относительная дешевизна, относительно простой и быстрый документооборот. Однако важным их недостатком является отсутствие должной гарантии исполнения обязательств той или иной стороной.

Платежное требование является платежной инструкцией, содержащей требование получателя денежных средств к плательщику об уплате определенной суммы через банк.

Характерными особенностями при осуществлении расчетов платежными требованиями являются:

  • осуществление расчета только после поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг;
  • осуществление оплаты платежного требования с согласия (акцепта) плательщика;
  • в основе расчетов лежит инкассо - это банковская операция, при которой банк по поручению клиента (получателя средств) и на основании составленного расчетного документа получает на основании составленного расчетного документа причитающуюся получателю сумму денежных средств от плательщика и зачисляет ее в установленном порядке на счет получателя.

Акцепт (в гражданском праве) - это согласие на осуществление сделки, в данном случае - подтверждение согласия плательщика оплатить предъявленный к оплате счет в установленный срок.

Выделяют 2 формы инкассо: акцептную и безакцептную.

Акцептная форма инкассо используется при расчетах за отгруженные товары, выполненные работы, оказанные услуги; при расчетах по обязательствам, возникшим в результате проведения банковских операций; в иных случаях.

Безакцептная форма инкассо используется при списании средств в бесспорном порядке.

Согласно Инструкции о банковском переводе, акцепт может быть:

  • предварительным - это акцепт плательщика, полученный банком до поступления платежного требования; в заявлении на предварительный акцепт должны содержаться инструкции банку-отправителю оплачивать платежного требования в день поступления;
  • последующим - это акцепт плательщика, полученный банком после поступления платежного требования.

Расчеты платежными требованиями с предварительным акцептом имеют гарантию платежа; с последующим акцептом - не гарантируют своевременности платежей и относятся к рисковым формам расчетов. Еще одним их недостатком является возможность задержки платежа из-за отсутствия денежных средств на счете плательщика.

Платежное требование-поручение является платежной инструкцией, содержащей требование получателя денежных средств к плательщику оплатить стоимость поставленного по договору товара, провести платежи по другим операциям на основании направленных ему (минуя обслуживающий банк) расчетных, отгрузочных и иных документов (предусмотренных договором).

Недостатки платежных требований-поручений: отсутствие гарантии получения бенефициаром денежных средств, некоторое замедление оборачиваемости средств в случаях несвоевременной оплаты счетов покупателей, отказов от акцептов (особенно необоснованных).

Достоинства платежных требований-поручений: упрощение документооборота (не надо сдавать документы на инкассо; отказы от оплаты производятся, минуя банк) и, следовательно, сокращение издержек по ведению расчетов.

Расчеты чеками из чековых книжек применяются только для безналичных расчетов между юридическими лицами, включая предпринимателей без образования юридического лица.

Чек представляет собой письменное распоряжение владельца счета (чекодателя) обслуживающему его банку произвести уплату указанной на чеке денежной суммы предъявителю чека (чекодержателю).

Чекодателем может быть физическое или юридическое лицо, осуществляющее платеж за товары или услуги посредством чека. Чекодержатель - юридическое лицо или предприниматель без образования юридического лица, являющееся получателем денежных средств по чеку. Плательщиком по чеку является только банк, где чекодатель имеет средства. Срок действия чековой книжки - 1год.

Расчетный чек - это именной расчетно-денежный документ, содержащий ничем не обусловленное распоряжение чекодателю либо о выдаче наличных денежных средств непосредственно чекодателю (владельцу счета). Он предназначен для безналичных расчетов физических лиц с юридическими лицами, включая предпринимателей без образования юридического лица - резидентов РБ, за товары, а также для получения физическими лицами наличных денег в банке чекодателя. Действие расчетного чека распространяется только на территорию Беларуси. Он выписывается в белорусских рублях и действителен в приеме в оплату товара в течение 30 календарных дней. Расчетный чек выписывается на имя физического лица; выдача расчетных чеков на имя организации или на предъявителя не производится.

В международных расчетах используются дорожные и банковские чеки. Они служат для обеспечения безопасности транспортировки денег.

Аккредитив представляет собой обязательство, в силу которого банк действует по поручению клиента (приказодателя) об открытии аккредитива и, в соответствии с указанием, (банк-эмитент) должен провести платежи получателю денежных средств (бенефициару) либо оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель, либо дать полномочия другому банку (исполнительному банку) провести платежи получателю денежных средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

Аккредитивная форма расчетов имеет следующие преимущества:

  • при международных расчетах посредством аккредитива проявляется необычайная правовая надежность данной формы расчетов, вытекающая из ее унификации в законодательстве большинства стран мира.
    В силу указанного обстоятельства, аккредитив может применяться для расчетов с контрагентами практически из любой страны мира;
  • аккредитив представляет собой твердое и надежное обеспечение платежа банком-эмитентом и, в определенных ситуациях подтверждающим банком, полученное поставщиком еще до начала отгрузки товара;
  • аккредитив гарантирует покупателю, что платеж будет произведен банком поставщику только при своевременном подтверждении последним соответствующими документами выполнения своего договорного обязательства.

Аккредитивная форма расчетов имеет следующие минусы:

  • аккредитив представляет собой наиболее дорогостоящую форму расчетов, так как за выполнение разнообразных услуг в рамках аккредитивной формы расчетов (открытие, авизование, подтверждение аккредитива, проверка документов, платеж и т.д.) банки взимают более высокие банковские комиссии, чем по другим формам безналичных расчетов;
  • расчеты посредством аккредитива, особенно при условии досрочного предоставления приказодателем валютного покрытия исполняющему банку, приводят к замораживанию и мобилизации оборотных средств покупателя на достаточно продолжительный срок.

В Беларуси аккредитивную форму расчетов используют в основном при осуществлении расчетов по экспортно-импортным сделкам.

Банковские пластиковые карточки - это персонифицированные платежные инструменты, предоставляющие их держателям возможность безналичной оплаты товаров и услуг, а также получения наличных денег.

Для применения банковской карточки ее владелец должен открыть карт-счет в банке. Выделяют карточки дебетные (списание сумм с которых производится в пределах остатка средств на карт- счете), кредитные (предназначены для выдачи кредита банка) и дебетно-кредитные (совмещают функции дебетных и кредитных карточек).

Расчеты с использованием корпоративных банковских карточек применяются при платежах за товары и услуги, связанные с хозяйственной деятельностью данного юридического лица; платежах, связанных с командированием держателей корпоративных карточек; платежи за расходы представительского характера. Многие предприятия в Беларуси переводят свой персонал на так называемые зарплатные карточки. Банковские карточки активно используются при выезде за рубеж, они удобны в расчетах, позволяют быстро произвести платеж, держатель карточки защищен от риска потери денежных средств.

В ч. 2 ст. 231 БК закрепляет в качестве видов безналичных расчетов:

1. Банковский перевод. Несмотря на то, что в литературе банковский перевод иногда понимается как кредитовый перевод, БК и Инструкция о банковском переводе исходят из другой позиции. Согласно п. 1.1 Инструкции банковский перевод представляет собой последовательность операций, начинающуюся с выдачи инициатором платежа платежных инструкций, в соответствии с которыми один банк (банк-отправитель) осуществляет перевод денежных средств за счет плательщика в другой банк (банк-получатель) в пользу лица, указанного в платежных инструкциях (бенефициара).

При таком подходе банковский перевод может быть подразделен на два вида:

а)              кредитовый перевод, при котором инициатором платежа является сам плательщик (иногда в качестве синонима используется термин «расчеты платежными поручениями»). Кредитовый перевод представляет собой серию сделок и операций, направленных на выполнение поручения плательщика своему банку о выплате бенефициару денежных средств. Единства мнений относительно право - вой природы кредитового перевода нет. Его считают и уступкой требования, и переводом долга, и делегацией, и поручением, и комиссией. Как представляется, кредитовый перевод все же следует относить к самостоятельным обязательствам;

б)              дебетовый перевод, при котором в качестве инициатора выступает получатель платежа. В литературе дебетовый перевод рассматривается как синоним инкассо или как специфический вид чистого инкассо.

  1. Аккредитив.
  2. Инкассо.
<< | >>
Источник: И. А. Белова. Правовое регулирование денежного обращения и кредита : учеб.-метод. комплекс / И. А. Белова. - Гродно : ГрГУ,2008. - 137 с.. 2008

Еще по теме Виды безналичных расчетов:

  1. 1. 1. Правовая природа безналичных расчетов.
  2. 14.3. ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
  3.   6.2. Формы безналичных расчетов
  4.   5.2.1. Принципы организации безналичных расчетов\r\n  
  5.   5.2.3. Формы безналичных расчетов и их характеристика
  6. Безналичные расчеты. Принципы организации системы безналичных расчетов
  7. Принципы организации и формы безналичных расчетов
  8. ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
  9. Принципы организации безналичных расчетов
  10. ТЕМА 1.4. БЕЗНАЛИЧНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ И СИСТЕМА БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
  11. Виды безналичных расчетов
  12. Новые формы безналичных расчетов.
- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -