Деньги как средство платеж

позволяют погашать ссуды, осуществлять расчёты за предоставленные товары и услуги, погашать задолженность по заработной плате и производить платежи в бюджет.

Когда перечисляются четыре функции денег, они в целом соответствуют зарубежным конструкциям, однако есть и искажение первоначального смысла.

Однако с английского «medium of exchange» переводится именно как средство обмена, а не обращения. Означает данная функция, что участники рынка принимают деньги в оплату. То есть акцент сделан не на то, что деньги обращаются, а на то, что они легитимны и принимаются участниками к обмену.

Отдельно остановимся на функции денежной единицы как средства платежа. Она предполагает одновременное использование денег как средства обмена и как единицы счёта. Размер задолженности устанавливается в единицах счёта, и только при условии того, что в погашение будет предъявлены общепринятые средства обмена, она может быть оплачена. Таким образом, функция денег как средства платежа подразумевает исполнение деньгами функций единицы счёта и средства обмена и является по отношению к ним обобщающей.

При выделении пяти функций денег, добавляется функция мировых

денег. Данная функция была предложена К. Марксом в середине XIX в. и определялась им как «торговля золотом и серебром как товарами ... которая опосредует функции денег как мировых денег»4 и по нашему мнению устарела.

На протяжении своего существования деньги выполняли все свои функции в совокупности. В различные исторические времена конкретные деньги (металлические, бумажные, безналичные) в большей или меньшей степени выполняли ту или иную функции.

4 Маркс К., Энгельс Ф. Соч. - Т.25. - Ч.1. - С.349

Например, в послевоенной Венгрии, когда средний темп инфляции составлял 19 800% в месяц венгерское правительство для защиты от инфляционного обесценивания налоговых поступлений ввело две денежные единицы:   венгерский   пенго   и   налоговый   пенго,   стоимость   которого индексировалась в соответствии с уровнем цен. Налоговый пенго выполнял функцию сохранения стоимости и единицы счёта, однако не был средством платежа.

В начале 1980-х годов в Израиле в условиях инфляции рост цен, выраженный в единицах израильской валюты (шекель), стал настолько стремительным, что повсеместно цены указывались в долларах. Таким образом, шекель продолжал функционировать как средство обращения, но единицей счёта стал доллар.

Во времена галопирующей инфляции начале 1990-х годов в России, наблюдалось «бегство от денег». Деньги оставались законным платёжным средством и ими можно было расплатиться, однако скорость обесценивания как наличных денег, так и банковских депозитов не позволяла деньгам выполнять функцию сохранения стоимости, цена перестала быть объективным информационным ориентиром для продавца и потребителя.

Современное состояние денежной сферы характеризуется следующим:

• для всех развитых стран, наряду с многократным увеличением скорости расчётов, характерно преобладание в денежной массе доли безналичных денег (боле частое исполнение деньгами функции платежа);
• увеличение во всем мире доли платёжных операций не связанных с движением товаров (снижение роли функции обращения, в российской её трактовке);
• во всех странах мира, в тех или иных формах и темпах, присутствуют инфляционные процессы (снижение роли функции накопления);
• доступность      возможностей     краткосрочного      и     долгосрочного инвестирования денежных средств (снижение роли функции накопления). Совокупность вышеперечисленных факторов позволяет прийти к выводу,

что в настоящее время доминантной функцией современных денег является именно функция средства платежа.

Выделение доминирующей функции позволяет сфокусировать наше внимание на наиболее важных аспектах диссертационного исследования, позволяющих проследить эволюцию денег, денежных носителей5 и использовать изученное для научного понимания сущности платёжных систем и возможных направлений их развития.

Активная эволюция денег как средства платежа в экономически развитых странах наблюдается на протяжении последних сорока лет, а с начала 90-х годов ХХ века, и в России. В настоящее время высшей стадией развития денег является переход к электронным деньгам.

Мы твёрдо стоим на концептуальной позиции: деньги за время эволюции не изменили своей сущности. Свойства денег также не изменились. Меняются лишь свойства материалов, представляющих собой внешнее проявление денег, то есть денежных носителей. В связи с этим мы считаем необходимым отделение свойств денег от свойств денежного носителя.

Под денежным носителем мы понимаем объект, имеющий те или иные физические характеристики, и воспринимаемый людьми как деньги.

Не эволюция денег, а эволюция денежного носителя происходила от ракушек, мехов и скота к металлу, бумажным и электронным формам, усложняя при этом спектр денежных отношений в социуме.

5 Нариков Г.С. О структуре платёжной системы // Вестник ХГАЭиП, - 2001. №2 С.88

Исторически можно выделить три главных носителя денег. В качестве первого по времени носителя использовался «физический носитель». Физический носитель денег - это такой носитель, который определённым образом соотнесён с объективными, природными, натурально-вещественными, физическими свойствами денег. Первым массовым денежным носителем был физический носитель (драгоценные металлы). Выбор в пользу золота был сделан благодаря его свойствам: золото - редко, не подвержено коррозии, сравнительно   легко   идентифицируется   от   подделок   и   фальсификации, износоустойчиво, наконец, в то время ввиду своей мягкости оно было практически бесполезным материалом для технических целей.

Применение золотого носителя было чрезвычайно неудобным для государства, так как он был очень дорогим, безвозвратно уходил за границы государства в силу всепризнанности и сберегался населением. Таким образом, функциональной доминантой денег, основанных на золотом носителе было сбережение, а не осуществление требуемых расчётных функций. В то же время для частных лиц они были надёжны в тезаврации, неподвержены обесцениванию и контролю со стороны государства.

По объективным причинам эволюция общества была ограничена масштабами добычи золота (многие географические походы и открытия были связаны с поиском золота) и данный денежный носитель явился тормозом развития промышленной цивилизации. Всё вышесказанное явилось причиной появления вещественного носителя денег. Между физическими характеристиками вещественного носителя и его денежными характеристиками нет никакой связи. Стоимость изготовления бумажных банкнот и монет из неблагородных металлов совершенно оторвана от денежного номинала, устанавливаемого волей государства. Ввиду отсутствия мены, эталона стоимости денег на бумажном носителе, появилась и стала универсальным явлением инфляция денег. Периодические кризисы бумажных денег, их причины широко описаны в литературе и мы не затрагиваем эти проблемы.

В последние десятилетия потребность в скорости перемещения информации о деньгах настолько возросла, что такой в прошлом дешёвый носитель денежной информации, как бумага, становится слишком дорогим для современных     операций     обмена.     Тем     более     массовое     развитие фальшивомонетничества требует создания всё более и более защищённых купюр, что влечёт резкое удорожание стоимости денежного производства.

Всё вышеперечисленное, наряду со стремительным развитием вычислительных средств и средств связи, привело к появлению нового носителя денежной информации называемого виртуальным.

После детального изучения денег и денежного носителя мы считаем необходимым и обязательным выделение свойств денег:

• абсолютная ликвидность;
• экономическая делимость;
• относительно постоянная стоимость;

и свойств денежных носителей:

• физическая сохраняемость (неподверженность разрушению со временем);
• портативность (удобство в расчётах и транспортировке);
• безопасность (уровень риска утраты при использовании);
• себестоимость денежного носителя (по отношению к номиналу);
• срок обращения денежного носителя.

Функцию денег как средства платежа опосредуют платёжные средства.

Платёжное средство - это денежный актив, являющийся средством оплаты товаров, услуг, долга и пр. Для осуществления платежа экономическими субъектами могут быть использованы налично-денежные средства, безналичные деньги, квази-деньги или электронные деньги. Рассмотрим подробнее перечисленные виды денег.

Наличные деньги - это исполненные на вещественном носителе (бумаге или металле) деньги в виде банкнот и монет, выпускаемые Центральным банком и имеющие статус законного средства платежа.

Для осуществления расчётов наличными деньгами необходимо участие двух субъектов - плательщика и получателя. Поэтому платежи с их использованием являются анонимными и подлежат косвенному контролю со стороны государственных органов.

Расчёты без использования наличных появились более 400 лет назад в связи с необходимостью управления возрастающими денежными потоками и оформлялись в виде записей по счетам покупателя и продавца.

Безналичные деньги - это основанная на виртуальном носителе и функционирующая в пределах системы счетов информация о праве собственности на деньги.

Поскольку безналичные деньги не имеют своего вещественного носителя их называют «деньги без денег», и действительно при расчётах безналичными деньгами счёт плательщика не перемещается к получателю. Перемещение безналичных денег происходит с использованием системы платёжных документов, которые также не являются деньгами.

Для разрешения противоречия, вызванного отсутствием у безналичных денег прямого физического носителя стоимости и осуществлением, тем не менее, ими функций денег, информационный носитель, содержащий стоимость безналичных денег мы называем виртуальным денежным носителем. Виртуальный денежный носитель основывается на электронной информации и существует в пределах информационной системы.

Осуществление расчётов безналичными деньгами связано с рядом особенностей:

-   в безналичных денежных расчётах участников всегда трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчёты;

• перечисления (перемещения) денег производятся путём записей по счетам участников;
• основанием для перечисления средств являются платёжные документы. Некоторые    экономисты,    подчёркивая,    что    безналичные    деньги

функционируют только в пределах системы счетов, называют их «счётные деньги». Мы поддерживаем необходимость акцента именно на этой особенности.

В экономической литературе также часто выделяют в качестве особенности безналичных денежных расчётов их кредитный характер. При этом утверждается, что «участники безналичных расчётов состоят в кредитных отношениях с банком», а безналичные расчёты это «кредитная операция, совершаемая с помощью денег. тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией»6.

По нашему мнению, данное утверждение не является истинным, так как, отношения между банком и клиентом по поводу ведения счетов являются обязательственными, но не кредитными. По договору банковского счёта банк обязуется производить платежи по поручению клиента и обеспечить сохранность его средств, - но никак не использовать средства счета по своему усмотрению. В связи с этим отношения по поводу ведения счёта являются бессрочными и банк не выплачивает проценты по расчётным счетам клиентов, а срочность и платность являются одними из самых важных свойств кредита.

Квази-деньги, как правило, представлены в виде ценных бумаг и используются для совершения платежей без непосредственного участия государственных денежных средств.

6 Деньги, кредит, банки: Учебник/Под ред. О.И. Лаврушина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2000. - С.31.

Необходимость отделения квази-денег от наличных и безналичных денег связана со следующим:

• квази-деньги выпускаются не государственными структурами, а предприятиями и организациями;
• при оплате задолженности квази-деньгами необязательным является участие банка, как при безналичных денежных расчётах;
• если законные средства платежа принимаются всеми субъектами экономических отношений без исключения, оплата квази-деньгами может быть осуществлена только при условии согласия получателя на такую оплату;
• расчёты квази-деньгами могут иметь кредитный характер, например, при оплате товаров векселем (товарный кредит).

Мы ограничимся описанием понятия их особенностей квази-денег, и в дальнейшем в работе не будем проводить их анализ, так как ценные бумаги являются темой для отдельного исследования.

Расширение практики денежных расчётов с помощью принципиально новых денежных носителей, передаваемых по коммуникационным сетям, способствовало появлению термина «электронные деньги».

Термин «электронные деньги» зачастую неточно используется в экономической литературе. Под это понятие подводят все денежные и неденежные средства, используемые с применением электронных устройств. Так, под электронными деньгами понимают «безналичные деньги», «пластиковые карты», «предварительно оплаченные продукты» (телефонные, бензозаправочные, Internet и пр.). Однако данный подход не является корректным. В п. 3.2. диссертации нами проведено тщательное исследование сущности и типов электронных денег и на основе проведённого исследования предложено следующее их определение.

Электронные деньги - это существующие вне банковской системы (без отражения операций по счетам) деньги в виде электронных сигналов, передающиеся      по      каналам      связи      и      применяемые      для осуществления платежей не только в адрес эмитента, но и в адрес других участников.

Электронные деньги могут быть реализованы на основе автономных «электронных кошельков» и «сетевых электронных денег».

Платёжная система страны, определённая нами как общегосударственная платёжная система1, функционирует, основываясь на использовании всех вышеперечисленных видов денежных средств.

Взаимный перелив различных видов денег в общегосударственной платёжной системе обеспечивается их ликвидностью и позволяет экономическим субъектам выбирать наиболее удобный способ платежа. Для понимания данного механизма необходимо рассмотреть сущность, структуру и принципы функционирования общегосударственной платёжной системы.