<<

КОНТРОЛЬ И НАДЗОР ЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

Учитывая огромное влияние кредитных учреждений на развитие экономики, государство осуществляет регулирование их Деятельности на всех стадиях становления и развития (рис.

49).

Основные направления государственного регулирования кредитной системы

Рис, 49. Основные направления государственного регулирования кредитной системы

Регулирование деятельности кредитных учреждений — это система мер, посредством которых государство через Центральный банк обеспечивает стабильность их функционирования, предотвращает кризисные явления.

Налоговая политика заключается п изменении налоговых ставок прибыли коммерческих банков. Их увеличение способствует уменьшению объема кредитных операций и повышению процентных ставок. Кроме того, для претворения в жизнь отдельных государственных программ банкам, принимающим участие в их осуществлении, могут быть предоставлены налоговые льготы на государственном и местом уровне.

Н отдельных случаях регулирование кредитной системы государством может осуществляться через механизм его вмешательства в кредитную систему.

Участие гоеударетиа в детальности кредитных учреждении (банков) выражается:

  • в превращении частных и смешанных кредитных учреждений в государственные пут ем их национализации;
  • п долевом участии государства в уставном капитале кредитных учреждений путем приобретений части акций;
  • и организации новых государственных банков.

Наличие государственных, смешанных и негосударственных (частных) батткоп оказывает плиягтис па спрос и предложений ссудного капитала, размеры его рынка и величину ссудного процента.

Законодательное регулирование банковской системы проводится правительством, местными органами исполнительной и законодательной власти путем разработки законов и подзаконных актов, инструкций

И Тт д.

Политика Центрального блика по отношению к кредитным учреждениям. Регулирование кредитной системы выражается в различных формах политики Центрального банка по отношению к коммерческим банкам (рис. 50).

Вес направления государственного регулирования банковской системы взаимно связаны, На определенных этапах государство может уси-

ФОРМЫ ПОЛИТИКИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА

Формы политики Центральною банка

Рис. 50. Формы политики Центральною банка

ливать влияние отдельных направлений п зависимости от целей экономической политики,

В недавнем прошлом коммерческие банки занимали особое положение л экономике западных стран. Государственные органы всегда поддерживали банки в случае кризиса ликвидности или при угрозе банкротства, чтобы гаранти ров ать стабильность финансовой системы- Финансовое законодательство ограничивало сферу деятельности коммерческих банков, точно определив, что и как они могут делать, и одновременно предохраняло банки от появления конкурентов. Банки ні рад и традиционную роль посредника между вкладчиками и заемщиками и обеспечивали функционирование платежной системы, практически не заботясь о применении новых методов и технологий.

Однако последние четверть века характеризуются большими изменениями, происходящими в банковском деле, введением многочисленных новшеств в организации и ме тодах управления банками и в формах обслуживания корпоративных и индивидуальных клиентов. Эти процессы в разной степени затронули все страны, включая Россию. Подчеркивая значимость происходящих перемен, эксперты нередко называют их «финансовой революцией». Складывавшиеся веками приемы и методы банковской деятельности, усложняясь, приобретают новые черты, В то же время возїшкшот совершенно новые, оригинальные виды операций и услуг, не имевшие аналогов в мировой практике и ставшие возможными благодаря сложному сочетанию причин, влияющих на спрос и предложение денежного капитала.

1 Прогрессивные изменения в банковском деле одновременно сопровождаются существенным возрастанием рисков, связанных с банковской деятельностью, что ставит проблему «риск ¦- ликвидность» в центр управлении банковскими операциями.

Рыночная модель экономики предполагает, что прибыльность является важнейшим стимулом работы банков. Однако развитие рыночных отношений всегда связано с некоторой нестабильностью различных экономических параметров, что, соответственно, порождает серию банковских рисков при осуществлении коммерческими банками активных и пассивных операций. Постоянно меняются спрос и предложение, финансовые условия заключения сделок, платежеспособность клиентов и т.н. Поэтому коммерческий банк при совершении определенной сделки никогда не может быть до конца уверен в ее результате, или, другими словами, несет риск финансового результата сделки.

Наиболее распространенными финансовыми рисками являются:

— риски неплатежеспособности заемщика;

¦ кредитный, процентный, валютный, несбалансированной ликвидности, т ехнологический, законодательный, инфляции, финансового рычага.

Риски в банковской практике - э то опасность (возможность) потерь банка при наступлении определенных событий.

Важнейшим способом преодоления или минимизации рисков является их регулирование, то есть поддержание оптимальных соотношений ликвидности и платежеспособности банка r процессе управления его актинами и пассивами.

Государстве!шое регулирование путем принятия законодательных оіраничений банковской деятельности на разных исторических этапах имело целью оірадить банковское дело от чрезмерного риска, разрушительной конкуренции, опасности лавиі юобразного развития банкротств, чреватых серьезными потерями как для клиентов банков, так и для народного хозяйства в цело гл.

Однако с начала 70-х it, начался процесс дерегулирования банковской деятельности, то есть либерализации банковского законодательства и снятия отдельных оіраничений.

Основные причины дерегулировании:

  1. Усиление конкуренции со стороны небанковских финансовых посредников и как результат - снижение прибыли коммерческих банков,
  2. Инфляция, сделавшая нетерпимой дальнейшую фиксацию цены банковских услуг.
  3. Рост финансовых инноваций в виде новых долговых инструментов и услуг,
  4. Развитие м следу народной торговли.
  5. Компьютеризация банковских операций.
  6. Глобализации финансовых рынков.
  7. Интернационализация банковской деятельности.

Дерегулирование банковской деятельное™ способствовало увеличению прибыли коммерческих банков.

Так, например, по данным Федеральной корпорации США по страхованию депозитов, чистая прибыль американских банков в 1997 г. выросла на 13,1% и достигла рекордной величины в 59,2 млрд долл. (рис. 51). Рекордным оказалось и отношение чистой прибыли к активам банков, которое составило 1,23%, Предыдущий рекорд, 1,20%, был установлен в 1993 г. За год обанкротился толы® один американский банк - Southwest Bank of Jennings в штате Луизиана. Столь низкого уровня банкротс тв в банковском секторе США не было с 1962 г.

60

50

40

30

70

Млрд долл.

инамика чистой прибыли коммерческих банков США в 1970 1995 гг

Рис. 51. Динамика чистой прибыли коммерческих банков США в 1970 "1995 гг,

Осуществленное в США частичное дерегулирование банковского сектора позволяет диверсифицировать деятельность коммерческих бал- ков. D частности, в последние два года американские банки могуг до 25% дохода получать от операций с ценными бумагами на фондовим рынке,

И России процесс дерегулирования прохидил в форме резкого перехода от централизованной «монобаиковекой» системы к децентрализованной двухуровневой банковской системе, в которой были четко разграничены функции центрального я коммерческих банков. Однако, по нашему мнению, дерегулирование и либерализация банковского законодательства в России не получили должною развития и являются тем потенциалом, который может способствовать росту доходов и прибыли коммерческих банков.

Интернационализация, или глобализация, представляет собой один из важнейших аспектов банковских перемен. Речь идет о бурном процессе расширения сферы деятельности крупных банков за пределы национальных границ, сопровождающемся созданием сети зарубежных филиалов, с одной стороны, и рост ом числа иностраї шых баї ікоп на данной территории, с другой,

Б результате интернационализации фи] і ап con их рынков банки сталкиваются с дополнительными рисками (внешними и внутренними), связанными с изменениями конъюнктуры рынков не только национальных, но и мировых, что еще более усложняет управление банковским портфелем и требует постоянного пересмотра направлений государственного регулирования банковской сферы.

Опыт работы банков в последние годы свидетельствует о наличии не только отрицательных, но и ряда положительных сторон в их деятельности, Например, отмена ограничений на уровень процентных ставок в странах Запада позволила банкам существенно увеличить объем привлекаемых ресурсов, которые затем направлялись на кредитование экономики. В этой связи считалось, чт о рост активов банка равнозначен росту его прибыли, и первоначально эта политика себя оправдала. В 90-х и: крупные американские банки ежегодно увеличивали размер своих кредитных портфелей (до 9% в год). Прибыль от1 кредитных операций соответственно росла на 10% в г од вплоть до 1987 г., когда стали появляться убытки, связанные с невозвратом займов развивающимися странами. Стало понятно, что безграничный рост объемов выданных кредитов отнюдь не способствует увеличению прибыли, а наоборот, снижает ее, увеличивая кредитные риски. Согласно результатам исследования, проведе]пюго американским инвестиционным банком Salomon Brothers, «лучшим показателем ухудшения банковских активов является темп их роста».

Статистические данные свидетельствуют и том, что банки США и Великобритании, имевшие излишек капитала (превышавший требова- лил Базельского соглашении), в последние годы изменили тактику своей деятельности:

  • приобретают другие банки и расширяют собственную филиальную сеть;

¦ - увеличивают свои активы и соответственно испытывают на себе возросший уровень риска;

  • стремятся возвращать средства своим акционерам в виде дивидендов, а не увеличивать активы.

Регулирование банковской деятельности представлено двумя взаимосвязанными направлениями;

первое направление - внутренний контроль (внутренний аудит) банка за своей деятельностью;

второе направление - внешний контроль (надзор) за деятельностью банков со стороны государственных органов, Центрального банка, аудиторских фирм и др.

R свои) очередь контроль за деятельностью Коммерческих банков (на примере России) можно систематизировать следующим образом (рис.

52).
  1. Объекты контроля:

-- плановая документация (план доходов и расходов; бизнес-план, прогноз финансового результата);

отчетная документация банка (баланс, отчет о прибылях и убытках);

  • налоговая документация банка (справки о налоговых платежах, налоговая декларация).

Обеспечение качества контроля зависит от уровня организации л стране бухгалтерского, бюджетного и налогового учета. Главный объект контроля при осуществлении налоговых платежей - финансовая отчетность банка, на основании которой составляется налоговая декларация. Кроме того, объектом контроля являются расчеты авансовых платежей из прибыли, выполненные на основе прогнозов (планов) финансового результата (прибыли банка).

  1. Субъекты, осуществляющие контроль:

- органы государственной власти (Президент и Правительство РФ, Федеральное собрание РФ, Министерство финансов РФ, государственные ЦЄлЄвьіЄ внебюджетные фопдь! и др.). ОСНОВНЭД Ц6ЛЬ ПроВйрОК соответствующих органов — это общегосударственный контроль за обеспечением интересов государства и общества по поступлению части доходов (прибыли) банков в бюджет и внебюджетные фонды;

  • контрольно-ревизионные органы Центрального банка РФ. Проверки финансового состояния коммерческих банков (в рамках надзорной функции), осуществляемые территориальными управлениями Центрального банка, пшиочаюз; как правило, и анализ формирования доходов, расходов и прибыли банков, а также порядок и полноту формирования резервного фонда, созданного за счёт отчислений от чистой прибыли;

Схема контроля за банковской деятельностью в России

Рис. 52. Схема контроля за банковской деятельностью в России

экономические и финансовые службы банка. Направление внутрибанковского конт рол»: хозяйственная и финансовая деятельность струк- зурмых подразделений банка (филиалов, отделений), доход] теть (прибыльность) баи конских операций и правомерность осуществления расходов за счет прибыли;

ревизионные комиссии, созданные акционерами (пайщиками) коммерческого банка, Проверка соблюдения порядка формирования и использования прибьипі (как правило, за год);

аудиторские фирмы и службы, которые обеспечивают независимый контроль за финансовой деятельностью банков и формированием финансового результата (прибыли).

  1. Этапы проведения контроля:
  • предварительный контроль. Предусматривает (.щенку обоснованности финансовых программ и прогнозов в процессе составления, рассмотрении и утверждения бюджетных планов всех уровнен, смет внебюджетных фондов на основе (.щенки обоснованности распределения ВВП и других макроэкономических показателей развития экономики страны, на микроуровие — в процессе разработки финансовых планов и смет, кредитных и кассовых заявок, финансовых разделов бизнес-планов, прогнозов балансов хозяйствующих структур. Ежегодно Центральный банк РФ разрабатывает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год, в которых предусматриваются основі іьіе методы денежно-кредитного регулирования и валютного контроля, непосредст венно влияющие на развитие и доходность (прибыльность) банковских операций. 1 осударственная Дума РФ рассматривает этот проект, вносит свои поправки и утверждает;
  • последующий контроль. Объектом анализа является бухгалтерская и финансовая отчетность банков. Он предназначен для оценки результатов хозяйственной деятельности и эффективности (прибыльности) осуществления финансовой стратегии банков, 11о окончании отчетного года Центральный банк России представляет Государственной Думе годовой отчет, утвержденный Советом директоров.

Годовой отчет Банка России включает:

  1. Отчет о деятельности Банка России, анализ состояния экономики Российской Федерации, том числе анализ денежного обращения и кредита, банковской системы, валютного положения и платежного баланса Российской Федерации, а также перечень мероприятий по единой госу- дарстіїепной денежно-кредитной политике, проведенных Банком Р^,1gt; сии,
  2. Годовой баланс, счет прибылей и убытков, распределение прибыли.
  3. Порядок формирования и направления использования резервов и фондов Банка России.
  4. Аудиторское заключение по годовому отчету Банка России.

Государст венная Дума направляет годовой отчет Банка России Президенту Российской Федерации, а также для заключения в Правительство Российской Федерации,

Государственная Дума рассматривает годовой отчет Банка России до 1 июля года, следующего за отчетным, и по итогам этого рассмотрения принимает решение.

Финансовый контроль включает последующий контроль за полнотой перечисления налоговых платежей коммерческими банками. Этот контроль ведут структурные подразделения Министерства по налогам и сборам РФ по мест у нахождения коммерческих банков.

Акционеры осуществляют (в соответствии с Уставом банка) последующий контроль за финансово-хозяйственной деятельност ью коммер- чёского банка, формированием и направлением использования прибыли. Объектом для проверки репизион] той комиссии является годовая бухгалтерская и финансовая отчетность банка.

  1. Методы проведения контроля:
  • проверки. Они проводятся по отдельным направлениям финансовой деятельности банков, В процессе проверки выявляются нарушения финансовой дисциплины и предъявляются требования к их устранению. Так, например, налоговые органы проводят камеральные проверки (по месту нахождения налогового органа, па основе предоставленных банком налоговых деклараций и других документов) и выездные проверки (в банках, не чаще одного раза в год). Цель проверок— выявление неполноты отражении сведений и ошибок, которые приводят к заниженню суммы налога на прибыль, подлежащей уплате. На сумму доплат по налогам, выявленным в результате проверки, налоговый орган направляет требования об уплате соответствующей суммы налога и пени. Данные проверки осуществляются на основании Налогового кодекса РФ (часті, первая), принятого 1,6 июля 199Н г. Аудиторские проверки проводит независимая служба не реже одного раза в год с целью подтверждения годового отчета (баланса) и отчета о прибылях и убытках Центрального банка РФ и коммерческих банков (до их у тверждения Государственной Думой и собранием акционеров соответственно). Проверки коммерческих банков осуществляются и уполномоченными лиЦами государственных специальных внебюджетных фондов и Федерального казначейства. Цель проверок - полнота и своевременность перечисления взносов в бюджет и внебюджетные фонды;
  • ревизии. Это комплекс взаимосвязанных проверок. Ревизия проводится для установления целесообразности, обоснованности, эффективности (прибыльности) банковских операций, проверки соблюдения финансовой дисциплины, достоверности данных бухгалтерского учета и отчетности- для выявления нарушений и недостатков в деятельности банка. Ревизии коммерческих банков (в рамках надзора) осуществляют территориальные управления Центрального банка, уполномоченный орган акционеров банка (ревизионная комиссия) и др.

Подобный подход позволяет снизит банковские риски и соответственно повысить доходы и ликвидность банка.

С точки зрения государства, под государственным регулированием (контролем и надзором) понимается система мер, с помощью которых I Центральный банк обеспечивает стабильное, безопасное функционирование банков, предотвращая дестабилизирующие тенденции.

Основная цель банковского надзора заключается в своевременном реагировании на нарушения и негативные тенденции в деятельности банков для нормализации, укрепления их финансового положения и поддержания стабильности и надежности как каждого из них, так и банковской системы в целом.

Сложившаяся в России ситуации уникальна: на фоне общего становления рьпючпой экономики идет небывалый в истории страны процесс развития банковской системы. В рамках этого процесса российские банки за считанные годы проходят путь, который банки ведущих стран Запада преодолевали в течение столетии своего развития. "Несмотря на кажущуюся «похожесть» банковских систем развитых стран, каждая из них имеет свою, веками нарабатывающуюся практику банковского дела. Российские банки сегодня имеют возможность использовать этот накопленный опыт, адаптировать его к российским условиям и на этой основе создавать собственные приемы и методы работы, включая анализ финансового состояния коммерческого банка,

В мировой банковской практике существуют разные подаоды к организации банковского надзора. С институциональной точки зрения можно выделить три [руины стран, отличающиеся организационными способами построения надзорных структур, местом и ролью I Центрального банка в этих структурах:

  1. Страны, в которых контрольная (надзорная) деятельность осуществляется исключительно Центральным банком; Австралия, Великобритания, Исландия, Испания, Ирландия, Италия Л їовая Зеландия, 11ор- тугалия.
  1. Страны, в которых контрольная (надзорная) деятельность проводится I Центральным банком совместно с другими органами; США -ФРС совместно с Министерством финансов (Казначейством) через контролера денежного обращения и независимым агентством - Федеральной корпорацией страховых депозитов; Швейцария — I Центральный банк совместно с Федеральной банковской комиссией; Франция — совместно с банковской комиссией; Германия бунде с банк совместно С Федеральной службой кредитного контроля (табл. 9).

Таблица 9

Основные органы регулировании фннансово-крсдигиой системы США

Органы рсіулироиания Объекты регулирования Природу регулкрояуния
1 2 3
Комиссия ПО ценньїм бумагам и биржам (SEC) Организованные биржи и финансовые рынки Требует предоеглше- пия информации, ограничивает операции инсайдеров
Комиссия пи фьючерсной биржевой торговле (CFTC) Фьючерсные рынки и биржи Регулирует процедуру торговли на фьючерсных рынках
Управление валютного контроля Лицензированные на федеральном уровне коммерческие банки Регистрирует и проверяет отчетность зарегистрированных на федеральним уровне коммерческих банков, накладывает ограничения на их активы

_ЦрОд (\'мже ншї піі\'ійд. О

1 2 3
Национальное управление кредитных КОО- перативов (NCUA) Лицензированные на федеральном уровне кредитные кооперативы Регистрирует и проверяет отчетность зарегистрированных на федеральном уровне кредитных кооперативов, накладывает ограничения на их активы
Комиссии штатов по страхованию и банковскому делу Лицензированные на уровне штатов банки (депозитные учреждения) и страховые компании Регистрируют и проверяют отчетность зарегистрированных на уровне штатов банков и страховых компаний, накладывают ограничения па их активы, а также на огкры- тие филиалов
Федеральная корпорация страхования депозитив (FDIC) Коммерческие банки, взаимно-сберегательные банки и ееу- лосберегательные ассоциации Гарантирует выплату страховых сумм в размере до 100 060 доли, каждому вкладчику банка; проверяем отчетность Застрахованных банков и накладывает ограничения на их активы
Федеральная розери- ная система (ФГС) Все банки (деп°- зитные учреждения) Проверяет отчетность коммерческих банков - членов системы;

устанавливает резервные требования для всех банков;

накладывает ограничения па процентные выплаты по депозитам

У правление надзора за сберегательными учреждениями Ссудосберегагель- ные ассоциации [ Іроверяет отчетность с оудо сбе ре гате л ь н ы X ассоциаций и на клады нает ограничения на их активы
  1. Страны, в которых контрольная (надзорная) деятельность осуществляется не центральным банком, а другими органами — Канада, Дания, Люксембург Швеция, Австрия, Финляндия, Норвегия.

Таким образом, поскольку банковский надзор объективно необходим, то необходимы и специальные органы, осуществляющие соответствующие функции. Органы могут быть ратными по статусу, но среди них почти всегда есть государственные. Система регулирующих, надзирающих органов в той или иной стране, как правило, отражает специфические особенности политического и социально-экономического развития данной страны, ее традиции, задачи, решаемые сю на том или ином историческом этапе. Вместе с том рассмотрение практики построения системы регулирования банковской деятельности п отдельных странах в историческом аспекте показывает, что эти процессы в разных странах псе же имеют больше общего, нежели различий.

Современное регулирование банковской деятельности в США направлено на реализацию следующих макроэкономических целей:

L Поддержание стабильности финансово-кредитной системы страны.

2, Защита интересов клиентов банка.

Зг Поддержание определенных темпов роста экономики.

При этом регулирование деятельности американских банков осуществляется по следующим основным направлениям: регулирование филиальной сети банков;

  • разделение коммерческой и инвест иционной банковской деятельности;
  • - определение системы экономических нормативов и контроль на их

соблюдением.

В области регулирования филиальной сети банков в США действует порядок, по которому штаты определяют собственную политику по отношению к открытию учреждений банков на своей территории. В соответствии с Законом Мак-Фсддена национальные банки имеют право открывать отделения в той же пропорции, что и банки штатов.

Известно, что высокий уровень прибыльности связан, как правило, с высокорископыми операциями. Эта зависимость представлена на рис. 53.

Зависимость прибыльности банка от уровня рыночного риска

Рис. 53. Зависимость прибыльности банка от уровня рыночного риска

На рисунке по горизонтали показана степень рыночного риска- кредитного, процентного и валютного (Kit), а по вертикали -- ожидаемая доходность банка (Rmt). Прямо пропорциональная зависимость между рыночным риском и прибыльностью банка представлена на рисунке в виде прямой ЛИНЦИ-

Полигика банка должна заключаться в том, тгобы достичь равнове- сия (оптимального соотношения) между риском и доходом банка. Равно- всей с в ближайшей перспективе, или так называемое краткосрочное р;ш- м Одеси є, представляет собой соотношение между ликвидностью и прибылью, Чем выше ликвидность банка, тем ниже прибыльность, и наоборот, чем ниже ликвидность, тем выше ожидаемая прибыль и вероятность возникновении банковских рисков. Равновесие в отдаленной перспективе, и»н долгосрочное равновесие, предполагает, что чем ниже ликвидность, тем менее устойчив банк с точки зрения платежеспособности,

В США в настоящее время при разработке системы экономических нормативов за основу приняты рекомендации Базельского соглашения. До 1988 г, в США достаточный капитал для банков определялся на уровне 5% от размера всех активов. С 198S г. требования достаточности капиталов были установлены па уровне 8% активов, взвешенных с учетом степени риска. І-Гачинам с 1 января 1992 г. вес американские банки обязаны подчиняться требованиям Базельского соглашения.

В России с целью обеспечения устойчивоеш банковской системы Центральный банк устанавливает для коммерческих банков ряд экономических нормативов, то сеть определенных коэффициентов с заданным уровнем.

Централизованно установленные экономические нормативы включают Следующие показатели:

  • норматив достаточности капитала;
  • нормативы ликвидности баланса кредитной организации (байка);
  • нормативы ограничения крупных рисков в области привлечения и размещения ресурсов;
  • минимальный размер обязательных резервов, депонируемых в Центральном банке России.

Посредством Экономических нормативов регулируются:

  1. Абсолютный и относительный уровень собственного юшитала кредитной орга кизации.
  2. Ликвидность баланса,
  3. Диверсификация активных и пассивных опер;щий.
  4. Создание централизованных резервов для обеспечения устойчивости банковской системы в целом.

В мировой банковской практике в отличие от российской используются различные подходы для оценки платежеспособности и ликвидности банков. Заслуживает внимания, например, опыт банковской системы Франции, так как она является одной из старейших в мире и по своему построению схожа с российской. Нам к Франции предписывает французским коммерческим банкам соблюдение коэффициентов краткосрочной И среднесрочной ЛИКВИДНОСТИ.

Интересен также опыт Германии, іде функция регулирования деятельности коммерческих банков возложена на Еундеебанк (центральный банк страны) и Федеральную службу кредитного конт роля (ФС 1\\К).

Бундесбанк имеет лишь одно реальное средство воздействия - минимальные ставки резервирования и располагает только двумя инструментами контроля за деятельностью коммерческих банков — это резервирование СредСт Л и получение отчетности. Остальные фуНКЦШі НаДЗО- ра возложены на ФСКК, которая подчинена Министерству финансов.

ФСКК как надзорный орг ан была создана в 1934 г,, после краха немецких банков в результате экономического кризиса 1929-1933 гт. Работал в тесном сотрудничестве с Бундесбанком, ФСК.К обязана следить за соблюдением банковского законодательства, противодействовать нарушениям и обеспечиват ь стабильность валюты. ФСКК действует в интересах конкретных банков и экономики страны в целом.

Контроль за деятельностью кредитных учреждений проводится с целью обеспечения устойчивости отдельных банков и предусматривает целостный и непрерывный надзор за осуществлением банковских операций в соответствии с действующим законодательством.

Банковский надзор преследует две цели:

  1. Защит а вкладчиков банка от возможных потерь,
  2. Поддержание ст абильности на финансовом рынке посредством предотвращения системных рисков,

Во избежание нест абильности и кризисных ситуаций в финансово- кредитной сфере во многих странах мира создана система надзора за деятельностью кредитных учреждений.

Б течение последних десятилетии система банковского надзора постепенно приобретала международный характер, что было связано с интернационализацией банковского дела. В 1975 г. председателями центральных банков 10 промышленно развитых европейских стран был сформирован Базельский комитет по вопросам банковского надзора и регулирования, или «Комитет Кука», названный так по имени директора Банка Англии Питера Кука, инициатора создания международного банковского надзора.

В апреле 1997 г Базельский комитет представил документ «Базовые принципы эффективного надзора за банковской деятельностью», содержащий 25 принципов, которые являются основой для организации действенного банковского надзора и регулирования, «Базельские принципы» разработаны странами «десятки», с участием представителей органов банковского надзора из 15 стран, включая Россию. Они одобрены руководителями центральных банков стран «десятки», и органам банковского надзора во всех странах предложено руководствоваться этими принципами. R основном они содержат стандартные требования, уже применяемые в высокоразвитых странах, в частности требования минимальной величины банковской} капитала и его составляющих; проверки органами надзора политики, оперативной деятельности банка и применяемых им процедур, связанных с выдачей кредитов и инвестированием капиталов; управления кредитным и инвестиционным портфелями; проверки факга наличия у банка общей политики управлении рисками.

Особое место в этой системе занимает диагностика каждого банка, осуществляем;« посредством дистанционного надзора и инспекций па местах. В разных странах в зависимости от их специфики придается различное значение названным видам надзора (рис. 54).

Интегрированная система надзора

Рис, 54. Интегрированная система надзора

Отчетность кредитных учреждении. Основными материалами для оценки положения банка обычно служат текущая и периодическая отчётная документация и ежегодные финансовые Отчеты, ВИЛ К) чак\'лЦНС годовой баланс, отчет о прибылях и убытках, пояснительную записку.

В Великобритании надзорные органы получают от банков годовые балансы, заверенные внешними аудиторами, и отчеты о некоторых видах операций немедленно по их совершении.

В Германии текущий контроль над деятельностью банков осуществляется на основе ежемесячных отчетов по крупным, международным валютным и внутренним кредитам, вОПрОеам платежеспособности И ликвидности банков, рисковым активам и т. д. 11о итогам года представляются годовой баланс и отчет. Кроме того, Федеральное ведомство по кредитному контролю может требовать от банков любую информацию, включая бухгалтерские книги и документацию.

В Италии коммерческие банки направляют в органы надзора ежемесячно сокращенный баланс, ежеквартально - отчет о депозитах и ссудах, раз в год - годовой баланс и отчет о прибылях и убытках.

В Нидерландах банки ежемесячно отчитываются в своей платежеспособности, ликвидности, задолженности по странам, об открытой валютной позиции, по просроченным кредитам и резервным отчислениям, Кроме ежемесячных органы надзора получают и опубликованные годовые отчеты банков с расчетами коэффициентов за год, заверенные внешними ау; щч орами, которы е также еж его; цю должн ы удоетов срять и один из ежемесячных отчетов.

Во Франции не заверенные внешними аудиторами отчеты предоставляются банком раз в квартал на дискетах. Основная отчетность подаете» раз в полгода (баланс, отчет о прибылях и убытках, коэффициент\' платежеспособности и г. д.). Сокращенные балансы пересылаются ежемесячно. При необходимости данные отчетности ДОПОЛНЯЮТСЯ сведениями из анкет, которые кредитные учреждения заполняют уже несколько лет, например об общей сумме сомнительных внутренних и зарубежных кредитов, созданных резервных фондах.

В США, где существует очень жест-кий банковский контроль, банки ежеквартально представляют полные от четы о своем финансовом положении и доходах.

Оценка финансового состояния банка. Анализ данных, содержащихся в отчетной документации, позволяет определить уровень ключевых финансовых показателей, выявить тенденции их изменения, сопоставить положение дел в данном кредитном учреждении с положением дел в других банках.

На основе оценок различных аспектов, определяющих состоятельность банка, работники надзора делают общее заключение о его положении, дают рекомендации или выносят решение о принятии тех или иных мер.

В С Ш А три контролирующие организации (Федеральная резервная система, Департамент контроля денежного обращения и Федеральная корпорация по страхованию депозитов) долгое время использовали собственные системы оценки финансового положения банков, по в 1978 г. была введена единая рейтингован система CAMEL, в соответствии с которой общая рейтинговая оценка состояния банка (от 1 - прочное до 5 - неудовлетворительное) представляет собой среднее арифме- ти чес кое из баллов, выставленных по пяти компонентам CAM.HL: достаточности капитала (capital adequacy); качеству активов (asset quality); менеджменту (management); доходности (earnings) и ликвидности (liquidity). Общий рейтинг служит достаточно точным показателем состояния банка, определяющим масштабы и глубину последующих мер, которые необходимо предпринять надзорным органам в отношении банка.

В других странах надзорные органы для оценки дел в своих банках также стали использовать систему CAMEL. В Италии, например, заключения о состоянии банка на основе анализа всей полученной информации также позволяют работникам надзора оценить каждый банк в рамках системы (называемой в Италии PATROL) по таким показателям, как капитал, риск, прибыль, организационная структура, ликвидность. Каждый фактор оценивается от 1 (хорошо) до 5 (очень плохо). Общий балл определяется как среднее значение этих баллов (табл. 10).

Показатели определения проблемных кредитных учреждении в СИГА и в Италии

Страна Кошролирукмднй орган Система оценки от 1 (прочное) до 5(неудовлетворительное)
США Федеральная резервная система

Департамент контроля денежного обращения

Федеральная корпорация по страхованию депозитов

Рейтинговая система CAMEL:
  • достаточность капитала;
  • качество активов;
  • менеджмент;
  • доходность;

-ЛИКВИДНОСТЬ

ИТАЛИЯ Банк Италии Система PATR.OL:
  • капитал;
  • риск;
  • прибыль;
  • организационная структура; -ликпидность

Рассмотрим меры воздействия органов надзора на проблемные кредитные организации.

Во Франции Банковская комиссия располагает широким диапазоном дисциплинарных санкций. Помимо предупреждения и порицания предусматриваются такие меры, как запрещение или временное ограничение некоторых ВИДОВ ДСЯТСЛЫЮСШ, временное. O J странсние одного или нескольких руководителей от работы и их официальное разжалование, денежные санкции (размер денежного штрафа может достигать уровня минимального каптала), отзыв лицензии.

При необходимости Комиссия может назначить руководителя кредитно-финансового учреждения или председателя ликвидационной комиссии.

В Нидерландах практически нет системы штрафов, банковские счета ие блокируются, хотя е 1992 г. Центральный банк страны получил право на отстранение от работы менеджеров коммерческих банков, если они, с точки зрения этого банка, не справляются со своими обязанностями.

Надзорные органы могут прибегать к публикации в средствах массовой информации сведений о положении дел в банке. Окончательное решение о ликвидации банка здесь принимает суд но ходатайству Центрального банка (табл. 11).

В Ге р м а п и и при недост аточности собственного капитала, нарушении норм ликвидности и при превышении расходов банка на внутренние нужды над собственным капиталом органы надзора могут ограничить или наложить запрет на выдачу кредиток или распределение прибыли, если банк не исправит ситуацию в установленный срок.

МсцЫ Воілі‘Гістрня органов нядзоря 3ft рубежом на проблемные кредитные учреждения

Страна Контролирующий орган Меры воздействия иа проблемные кредитные учреждения
США Федеральна» корпорация по страхованию депозитов
  • создание ликвидационной комиссии;
  • выплата страховых сумм;
  • организация слияния в форме «1 юку і ІКИ-11 рисоединении»
ИТАЛИЯ Байк Италии -созыв администрации но анализу банка;
  • закрытие филиалов;
  • замена руководителей;
  • принудительная ликвидация банка
ГЕРМАНИЯ Федеральное ведомство по кредитному контролю

Консорциальный банк ликвидности (ЛИКО-ЬАНК)

-оіраничение или запрет на ряд банковских операций; -запрет на распределение прибыли;
  • заявление в суд для возбуждения дела о банкротстве
  • выделение ликвидных средств при временных платежных затруднениях
ФРАНЦИЯ Банковская комиссия
  • предупреждения, порицания;
  • временное отстранение от руководства;
  • денежные санкции;
  • отзыв лицензии
НИДЕР

ЛАНДЫ

Банк Нидерландов
  • публикация в прессе о положении банка;
  • подача заявки в суд о ликвидации
ВЕЛИКОБРИТА! ІИЯ Банк Англии
  • ограничение банковских операций;
  • применение санкций;
  • изъятие лицензии

Еоди существует опасность невыполнения бан ком своих обязаз щц,ст и перед вкладчиками, Федеральное ведомство по кредитному контролю может принять срочные меры: ввести запрет или ограничение »а прием вкладов и выдатгу гарантий под кредиты; отозвать или ограничить права владельцев или управляющих на деятельность, назначить лиц для наблюдения за деятельностью банка.

Кроме того, в I ермании в 1У74 г. по инициативе Федерального банка был создан Консорциальный банк ликвидности (.ПИКО-БАНК), который предоставляет и целом устойчивым кредитным учреждениям ликвидные средства, если они испытывают временные платежные затруднения. Уставный фонд банка был сформирован за счет средств Федерального банка (30%), а также взносов всех банковских групп Германии.

При угрозе банкротства для его предотвращения может быть наложен запрет на операции и платежи, на операции с клиентами, на операции но средствам, не предназначенным Для погашения задолженности. Одновременно органы надзора могут назначить новых управляющих, утвержденных судом.

Если указанные меры оказываются неэффективными и банк становится окончательно неплатежеспособным, Федеральное ведомство по кредитному контролю подает заявку в суд для возбуждения дела о банкротстве.

За нарушение установленных правил в Германии законодательством предусмотрены денежные штрафы, а в ряде случаев и уголовная ответственность. Так, преднамеренное ведение запрещенных операций или работа без лицензии, сокрытие факта неплатежеспособности іроз.чг сроком заключения до трех лет (непреднамеренные действия — до одного года).

В Италии законодательство о бзиках предоставляет орг анам надзора право на созыв администрации банка для изучения поставленных Банком Италии вопросов, отдачу приказов итносителыю тех аспектов деятельности банка, в связи с которыми были обнаружены проблемы (например, уровень достаточности капитала, риски, организационная структура и г. д.). Более строг ими мерами являются закрытие филиалов банка, Временное приостановление деятельности еГО рукОВОдСТВа и назначение внештатного высшего должностного лица в администрацию банка, принудительная ликвидация байка. Две последние меры применяются тогда, когда имели место серьезные нарушения или при наличии потерь, которые привели к существенному уменьшению капитала банка.

Ответственные за нарушение члены администрации банка подлежат наказанию (от административных штрафов до уголовного наказания).

Если речь идет\' о банкротстве банка, т о Банк Италии принимает решение об оказании ему помощи с целью его спасения иди же принимается решение о ликвидации банка. Но если банкротство этого банка может повлиять на состояние всей банковской системы, решение о предоставлении ему кредита из специальных фондов принимает не Центральный банк, а правительство страны.

При возникновении угрозы интересам вкладчиков в R е л и к о б р и - т а н и и Банк Англии имеет право ограничить виды и объем выполняемых операций коммерческого банта или изъян, у пего лицензию, Решение о применении санкций и отзыве лицензии принимается в ходе официального рассмотрения вопроса комиссией, л работе которой принимают участие менеджеры и старшие должностные лица из Отдела банковского надзора Банка Англии. Окончательное решение по этому вопросу, вынесенное с учетом рекомендаций комиссии, может быть опротестовано в суде.

В США вопросами ликвидации банков занимается Федеральная корпорация но страхованию депозитои (ФкС\'Д), которая выполняет обязанности временной администрации ликвидируемого банка, создает ликвидационную комиссию, выплачивает\' страховые суммы. Все решении ФКСД моту г быть оспорены в суде.

13 последнее время наиболее широкое распространение получило содействие в слиянии в форме «покупки-присоединения». ФКСД организует процедуру покупки-присоединения, то есть проводит конкурс среди других банков-членов корпорации на приобретение активов и присоединение обязательств (в первую очередь счетов вкладчиков) неплатежеспособного кредитного учреждения. Для повышения привлекательности сделки ФКСД предлагает к продаже пе все, а только действующие активы.

В процессе санации также нередко производится выделение недействующих активов банка в особое управление. Такое управление осуществляется специально создаваемым банком или ликвидационным обществом под управлением ФКСД.

К ликвидации кредитного учреждения прибєі іітоттолько как к крайней мерс, поскольку в данном случае могут сильно пострадать вкладчики. Для того, чтобы в какой-то мерс защитить их интересы, во многих странах введено ст рахование банковских депозитов, являющееся одной из важных форм обеспечения стабильности банковской системы. Б США, Канаде, Великобритании, Италии, Японии про] рам мы страхования находятся под государственным контролем. Банки США, Канады, Японии платят ежегодные взносы в фонд страхования депозитов, в Италии и Нидерландах регулярных взносов нет, зато вносятся средства или па покрытие расходов, или в целях доведения общей суммы средств фонда до запланированного уровня (рис. 55).

Несмотря на имеющийся в распоряжении органов надзора арсенал мер воздействия на банки, во всех странах большое значение придается поддержанию постоянных неофициальных контактов между сотрудниками органов надзора и банков с целью регулярного обсуждения их планов, возникающих т рудностей, общих направлений деятельности и т. п. Это позволяет предотвращать возникновение в долгосрочной перспективе сложностей, обеспечивать состоятельность Отдельного байка и ст абильность всей банковской системы в целом. Такие неофициальные контакта создают условия, при которых банк по собственной инициативе

Страны, обеспечивающие стабильность банковской системы путем страхования банковских депозитов

Рис, 55. Страны, обеспечивающие стабильность банковской системы путем страхования банковских депозитов

может информировать органы надзора о своих проблемах и видеть в них не надзирателя, а бесплатного высококвалифицированного аудитора и консультанта.

Таким образом, зарубежный опыт воздействия на проблемные кредитные учреждения со стороны органов надзора предст авляет определенный интерес с точки зрения использования его п российской практике. Например, в той или иной форме возможно использование опыта США по слиянию проблемных банков с другими, более устойчивыми кредитными институтами, выделите недействующих активов в особое управление. Интересным представляется германский опыт создания Банка ликвидности;, предоставляющего банкам средства на покрытие временног о недостатка платежных средств.

Интересен также опыт Словении в создании Агентства по реабилитации банков (АРБ). R ходе реабилитационных процедур АРБ имеет право взять банк под свое управление, заменить руководство, приостановить действие праи собственников и учредителей, организовать слияние или Присоединение банка. Финансовая реабилитация банков осуществляется посредством списания части долгов, передачи недействующих акгивоп АРБ, а также предоставления необходимого минимума финансовых средств.

В России после банковского кризиса 1998 г. было создано Агентство по реструктуризации кредитных организаций (АРКО),

Функции АРКО:

  • приобретение контрольных пакетов (долей в уставных каин галах) байков, утративших капитал, и управление этими банками;
  • принятие в залог и управление пакетами акций банков;
  • вступление в уставные капиталы банков по поручению и за счет Центрального банка России и Правительства России;
  • приобретение и реализация акгивов ликвидируемых банков;
  • управление на безубыточной основе проблемными и низколиквид- ными активами, приобретенными у банков;
  • инициация процедур банкротств;
  • назначение конкурсных управляющих;
  • привлечение финансовых ресурсов, в том числе путем выкупа цепных бумаг.

Одной из актуальных задач, стоящих в настоящее время перед Центральным банком России, является выявление на ранней стадии проблемных банков и поиск эффективных методов их оздоровления. Своевременное выявление и санация таких банков позволят защитить средства их клиентов и предотвратить переход проблем отдельных банкой в массовые, способные привести к возникновению банковского кризиса. Банковский надзор рассматривается как одна из важнейших функций Центрального банка Российской Федерации. Особенно велико его значение в период нестабильного развития финансовых рынков и кризисного состояния экономики (рис. 56).

Схема организации банковского надзора в России

Рис. 56. Схема организации банковского надзора в России

Исходя из целей и задач банковского надзора в Центральном банке России созданы три функционально связанные между собой контрольные структуры:

  • - Контрольно-реви зи омі і ос у і ірав леї іие;
  • Департамент пруденциального банковского надзора;
  • Департамент инспектирования кредитных организаций.

Центральный банк России, осуществляя надзор за кредитными учреждениями уже на стадии лицензирования, ограничивает доступ на рынок банковских услуг тех банков, которые будут не в состоянии обеспечить должную финансовую устойчивость и не смогут конкурировать с уже действующими кредитными учреждениями, демонстрируя, таким образом, угрозу банкротства и нанесения ущерба своим кредиторам, вкладчикам, клиентам. Для этого указанный банк предъявляет ряд требований к размеру и структуре уставного капитала создаваемой кредитной организации, к ее учредителям, техническому оснащению, образо- пинию и профессиональной компетентности руководителей и сотрудников банка.

При работе с уже действующими кредитными учреждениями Центральный банк, проводя мониторинг текущей деятельности какого-либо байка, выявляет конкретные негативные моменты в работе кредитной организации, затем определяет специфику финансовых трудностей коммерческого банка, производит классификацию байка по степени проблемное™.

По мере развития банковской системы России критерии определения финансового состояния банков изменялись. Вместо действовавшей ранее классификации, по которой банки по степени проблемное™ делились на три группы в зависимости от допущенных нарушений и глубины проблем, была введена новая классификация. В соответствии с ней все банки с тОчкИ ЗрсННЯ финанСпВОгО СОСТОЯНИЯ НОДраЗдСЛЯГОТСЯ на две категории с выделением в каждой категории двух классификации онных іруїіп (рис. 57).

Классификационные группы финансового состояния кредитных организаций на территории России

Рис. 57. Классификационные группы финансового состояния кредитных организаций на территории России

Изменение классификации было произведено с целью совершенствования методики надзора за деятельностью банков и обеспечения лучших условий применения к ішм адекватных мер со стороны Банка России. В новой классификации дана более детальная группировка по признакам проблемное™, увеличено число классификационных групп, что позволит Центральному банку адекватно и своевременно реагировать на возникающие в деятельности того или иного банка проблемы и находить пути решения этих проблем. Отнесение к какой-либо классификационной группе обычно производится на основании данных месячной отчетности банков.

  1. к а т с г о р и я. Финансово стабильные кредитные организации

Группа 1. Кредитные организации бел недостатков а деятельности, К этой группе не может быгь отнесена кредитная организация (КО), имеющая хигя бы один из недостатков, перечисленных в характеристики группы 2.

Группа 2. Кредитные ореализации, имеющие отдельные недостатки в деятельности. К таким недостаткам относятся:

  • неухраненный факт нарушения норм законодательства Российской Федерации и (или) нормативных актов Банка России;
  • неудовлетворенное требование кредитора или неисполненная обязанность но уплате обязательных платежей, в том числе перед Банком России;
  • неустраненный факт нарушения порядка обязательного резервирования (недоизнос резервов, неуплаченные штраф}», выявленные нарушения расчета обязательных, резервов в течение последних трех месяцев).

Кроме того, к данной группе относятся КО, у которых наблюдается снижение значения показателя достаточности собственных средств (капитала) - норматива III - по отношению к предыдущей отчетной дате более чем на 10% или когда такое снижение капитала проявляется как устойчивая тенденция на протяжении последних шести месяцев и более. Уменьшение значения норматива HJ не учитывается, если его фактическое значение превышает установленный норматив в два раза и более. Основаниями для отнесения КО ко второй группе являются также:

  • текущие убытки либо превышение использованной прибыли над фактически полученной и (или) непогашеїшьіе убы тки предшествующих лет;
  • иммобилизация средств в затраты капитального характера (часть стоимости основных средств (за вычетом амортизации и фактических затрат на строительство), находящихся на балансе КО, в размере, превышающем сумму ИСТОЧІШКОБ собственных средств);
  • невыполнение нормативных требований Банка России по созданию системы управленій рисками и (или) системы внутреннего контроля.
  1. категория. Проблемные кредитные организации

Недостатки в их деятельности создали или могут создать реальную

угрозу интересом их кредиторов, клиентов и (или) участников. Ко второй категории должны быть отнесены КО, имеющие как минимум один из следующих признаков:

- наличие хотя бы одного из оснований для осуществления мер но предупреждению банкротства в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»;

  • неустранимый факт нарушения правил ведения бухгалтерского учета и (или) представлення недостоверной отчетности по данным над- эора или проверки (имеется в виду такое искажение данных, когда КО относится к неоправданно высокой группе шиї показывается выполнение пруденциальной нормы, хотя при использовании правильных данных будет выявлено ее нарушение),

1 Іри классификации КО Банк России учитывает также отрицательные аудиторские заключения, отказы аудиторских фирм от выражения своего мнения о достоверности отчетности К() или их сомнения по поводу возможностей КО продолжать свою деятельность и выполнять свои обязательства в течение как минимум 12 месяцев, следующих за отчетным. Ко второй Категории относятся также банки, не 11 р ед ст а я/1 я ют пи е информацию о слоей деятельности и финансовом положении в порядке, установленном в Российской Федерации, препятствующие деятельности органов банковского надзора, а также получении» информации о своей деятельности физическими и юридїРіескими лицами. Банки, систематически невыполняющие требования Банка России ло устрапешпо недостатков (двукратно в течение последних J2 месяцев), также относятся ко второй категории проблемных банков.

Группа Кредитные организации, испытывающие серьезные финансовые трудности, К этой группе относятся КО, проблемы в деятельности Которых носят выраженный характер, либо очевидным является возникновение серьезных проблем в будущем, однако пока еще нет оснований для отнесения их к группе 4.

К группе 3 относятся КО, имеющие хотя бы один из следующих признаков:

  • невыполнение норматива достаточности капитала Н1 (но его фактическое значение не ниже 5%), и (или) норматива мгновенной ликвидности 112, и (иди) норматива текущей ликвидности НЗ;
  • нарушения порядка обязательного резервирования сроком более трех рабочих дней и (или) два случая нарушения за последние три месяца при составлении расчета регулирования размера обязательных резервов.

К группе 3 могу г быть отнесены также КО, которые не представили на одну отчетную дачу требуемые формы отчетности, а также расчет обязательных резервов или представили их с задержкой более чем па 5 рабочих дней, а также КО, систематически (два раза и более в течение последних 6 месяцев) задержавшие представление форм отчетности до 5 рабочих дней.

Группа 4. Кредитные организации в критическом финансовом положении. К ним относятся КО, проблемы в деятельности которых приобрели наиболее острый и (или) затяжной характер, включая КО, имеющие внешние признаки не со стоятельно сти (банкротства). К группе 4 относятся также КО, которые допускают следующие нарушения:

  • не удовлетворяют требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняют обязанности по уплате обязательных платежей, в том числе перед Банком России в течение одного месяца и более с момента наступления даты их. исполнения;

шш

  • не выполняют норматив достаточности капитала Hi;

или

  • нарушили порядок обязательного резервирования сроком более одного месяца и (шш) допустили более двух случаев нарушений за последние шесть месяцев при составлении расчета ретулнрования обязательных резервов.

К группе 4 могут также ОТНОСИТЬСЯ КО, которые систематически не представляют требуемые формы отчетности или представляют их с задержкой Солее чем на 5 рабочих дней (минимум двукратное в течение последних 6 месяцев непредставление или задержка сроком более 5 рабочих дней).

После отнесения Сайка к гой или иной классификационной іруппе определяются меры воздействия со стороны Центрального банка.

Основные рычаги воздействия Центрального банка на проблемные кредитные учреждения изложены в Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Они предусматривают спектр мер от доведения до сведения руководства кредитной организации информации о выявленных недостатках в деятельности банка с требованием их ликвидащш до введения временной администрации и применения крайней меры - отзыва лицензии.

Среди арсенала мер, имеющихся в распоряжении Центрального банка, можно выделить предупредительные и принудительные меры воздействия.

Предупредительные меры воздействия применяются в тех случаях, когда недостатки в деятельности банка непосредственно не угрожаю! интересам кредиторов и вкладчиков. Эти меры воздействия могут применяться:

  • при ухудшении показателей деятельности кредитной организации, если экономические нормативы деятельности банком выполняются или имеют место незначительные ухудшения, не свидетельствующие о развитии процессов, угрожающих финансовому состоянию кредитной организации, интересам ее кредиторов и вкладчиков;
  • если по данным от четности кредитной организации имеются признаки, свидетельствующие об опасности ухудшения финансового состояния кредитной организации (текущие убытки от банковских операций и сделок, тенденция к снижению собственных средств и т. д.);

— при Несоблюдении требований законодательства и нормативных актов Банка России в части регистрации кредитных организаций, их лицензирования И расширения ДСятСЛЬНосТИ.

При более серьезных нарушениях в деятельности банков, сопровождающихся ухудшением их финансового состояния, применение предупредительных мер должно сочетаться с принудительными мерами воздействия.

Принудительные меры воздействия применяются в том случае, если совершаемые кредитной организацией операции создали реальну и? угрозу интересам клиентов или кредиторов (вкладчиков). Кроме того, основаниями для применения принудительных мер воздействия являются нарушение или невыполнение кредитной организацией банковского законодательства, нормативных актов и предписании Банка России, непредставление или представление неполной либо недостоверной информации.

Самой распространенной мерой принудительного воздействия является штраф. Величина штрафов за нарушение каждого вида пруденциальных норм колеблется от 0,05 до 0,1% о г размера минимального уставного капитала.

Надзорные органы имСшТ право потребовать От кредитной организации осуществления мероприятий по ее финансовому оздоровлению - изменению величины или структуры активов (пассивов), в том числе в рамках предоставляемого кредитной организацией плана финансового оздоровления (санации). План санации должен содержать три части, в первой из которых дается оценка ситуации в кредитной организации (представляются общие сведения о кредитной организации, ее роли и значении и экономике региона РФ, динамики развития и причин возникновения кризиса в банке, его финансового состояния). Во второй части приводятся мероприятия по финансовому оздоровлению кредитной организации (учитываются участие акционеров и третьих диц в финансовом оздоровлении, возможности сокращения расходов банка, источники дополнительных доходов, реализация имущества и других активов кредитной организации, прочие мероприятия). В третьей части приводятся результаты санирования, включая ориентировочные показатели на конец отчетного квартала и следующего года и на период до выхода из кризиса.

Кредитным организациям также может быть ограничено (на срок до шести месяцев) шш запрещено (на срок до года) проведение отдельных банковских операций в рублях и и г го странной валюте.

В случае опасного нарастания проблем в деятельности банка, его неудовлетворительного финансового положения в целях ограничения риска кредиторов и клиентов кредитной организации надзорный орган вправе ввести запрет на открытие филиалов сроком до одного года, а т акже потребовать замены руководителей кредитной организации.

Еще одной мерой принудительного воздействия Банка России на деятельность проблемных банков является введение временной администрации с передачей ей полномочий органов управлении кредитной организацией.

Если применение вышеуказанных мер воздействия Центрального байка на проблемный банк не привело к стабилизации деятельное™ банка, органы надзора Банка России могут принять решение об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у данной кредитной организации.

Применяемые меры воздействия Центрального банка на проблемные кредитные учреждения должны учитывать степень и причины возникновения проблем, а также функциональную значимость банка. При оценке функциональной значимости банка кредитные организации но величине капитала можно разбить на три іруниьі,

К первой группе относятся структурообразующие кредитные организации, имеющие существенное значение для денежно-кредитной системы Российской Федерации - концентрирующие межбанковские операции, занимающие основное место в кредитовании экономики (в том числе в отраслевом и региональном разрезе), привлекающие значительный объем средств клиентов.

Во вторую группу включаются средние банки с диверсифицированным кредитным и депозитным портфелем, которые по масштабам значительно уступают кредитным организациям первой ірулпьі.

Третья группа состоит из мелких банков, главным образом имеющих узкую специализацию.

Учитывая, что Цсгпральиый банк России отвечает за поддержание стабильности банковской системы и не несет ответственности за состояние каждой конкретной кредитной организации, конкретный состав применяемых мер определяется на базе комплексной оценки функционального характера банка и степени развития финансовых трудностей.

К крупным (структурообразующим) банкам в первую очередь применяются предупредительные меры воздействия. Из принудительных мер воздействия используются такие, которые не связаны с ограничением возможности банков самостоятельно преодолевать финансовые трудности.

Для средних и мелких банков наиболее эффективными являются меры принудительного характера, включающие ограничение проведения банком операций.

В случае отзыва лицензии ставится задача в короткий срок с учетом прав и законных интересов кредиторов осуществить ликвидацию кредитной организации. С принятием Закона РФ «О несостоятельности (бан-

т

кротсгвс) кредитных организаций» процедура ликвидации банков-бан- кро ши существ сїтно упростилась.

Таким образом, основным принципом применения инструментария регулирования Центральным банком РФ является жесткость в отношении Нарушений законодательства и нормативных актов Банка России в сочетании с активной позицией по стабилизации функционально значимых банков, мри этом приоритет отдается решению общесистемных задач.

Контрольные вопросы

  1. Дайте определение основных направлений государств енної о регулировании деятельности креди тных организаций,
  1. Каковы формы политики Центрального банка по отношению к коммерческим банкам?
  1. Что представляет собой дерегулирование банковской деятельности?
  1. Охарактеризуйте систему контроля за деятельностью коммерческих байков в Российской Федерации,
  2. Какова основная цель банковскою надзора?
  3. Каков порядок надзора за деятельностью кредитных организаций со стороны Центрального банка?
  4. В чем состоит содержание оценки деятельности коммерческих банков с помоїцьіо рейтинговой системы CAMEL?

<< |
Источник: Леонтьев В. Е., Гадковская II. П.. Финансы, деньги, кредит и банки: Учебное пособие-СПб.: Знание, ИВЭСЭГ1,2003.- 384 с.. 2003

Еще по теме КОНТРОЛЬ И НАДЗОР ЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ:

  1. Участие государства в деятельности кредитных организаций
  2. Регулярный контроль ЦБ РФ за деятельностью кредитных организаций.
  3. Регулирование деятельности кредитных организаций
  4. ТЕМА Z3 Центральные банки и основы их деятельности
  5. КОНТРОЛЬ И НАДЗОР ЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
  6. Денежно-кредитная политика Банка России
  7. § 2. Установление экономических нормативов, регулирующих деятельность кредитных организаций
  8. 4.1. Государственная регистрация деятельности кредитных               организаций
  9. 4.2. Лицензирование деятельности кредитных организаций
  10. Внешний аудит как элемент банковского надзора.
  11. 32. Классификация финансового контроля
  12. Цель деятельности и функции центрального банка РФ.
  13. Центральные банки и основы их деятельности
- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -