Классификация кредитов
Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков:
Кредит подразделяется по назначению (направлению) их отраслевой направленности:
- потребительский;
- промышленный;
- торговый;
- сельскохозяйственный;
- инвестиционный;
- бюджетный.
- По характеру обеспечения выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное обеспечение. Прямое обеспечение содержат, например, ссуды, выданные под конкретный материальный объект, на покупку конкретных видов товарно-материальных ценностей. Косвенное обеспечение могут иметь, например, ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте.
По степени обеспечения: ссуды без обеспечения (бланковые), и имеющие обеспечение. Кредит без обеспечения предоставляется при наличии достаточного доверия банка к заемщику, уверенности банка в возврате средств, предоставляемых заемщику во временное пользование.
Обеспеченные делятся:
- залоговые; гарантированные; застрахованные.
В России правовая сторона залогового механизма определена законом «О залоге» и ГК, в соответствии с которыми:
- право собственности на заложенное имущество принадлежит заемщику;
- владение заемщиком заложенным имуществом может быть непосредственное и опосредованное;
- залог может сопровождаться правом пользования.
Опосредованное - заложенное имущество может быть передано на хранение кредитору, при этом заемщик остается собственником заложенного имущества с опосредованным владением. Указанный вид залога называется закладом. Кредитор приобретает право пользования заложенным имуществом, одновременно обязан содержать и хранить предмет заклада, нести ответственность за утрату и порчу.
Твердый залог – заемщик имеет право расходовать ТМЦ.
Залог товаров в обороте – не только владеет ТМЦ, но и может их расходовать, но они должны обязательно возобновляться.
Стоимость заложенного имущества должно быть больше суммы кредита и причитающихся за нее процентов.
Гарантия – в этом случае имущественную ответственность несет за заемщика третье лицо. В качестве гаранта могут выступать финансово устойчивые предприятия, банки, редко сами предприятия-заемщики (в США предприятия перед получением ссуды должны были сформировать депозит в определенной сумме).
Поручительство –форма обеспечения возвратности кредита. Она применяется как при взаимоотношения банка с юр. лицом, так и с физ. лицом и всегда оформляется письменным договором. несоблюдение письменной формы поручительства влечет за собой недействительность договора. Договор поручительства может быть заключен между банком-кредитором и поручителем без участия заемщика. По этому договору возникает солидарная ответственность по обязательствам заемщика перед банком. Банк не может предъявить свои требования к поручителю до тех пор, пока сам поручитель не обратиться за взысканием к заемщику и не получит отказ погасить кредит
По срокам погашения : онкольные (от лат. по требованию) (до востребования, т.е. погашенные по требованию заемщика или банка) и срочные.
Срочные делятся на:
- краткосрочные (до 1 года);
- среднесрочные (от 6 мес. до 1 года);
- долгосрочные (свыше 1 года).
Как правило, кредиты, формирующие оборотные фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, относят к средне- и долгосрочным кредитам.
- По характеру погашения:
- погашаемые в рассрочку (частями, долями);
- погашаемые единовременно.
- По основным группам заемщиков (категориям заемщиков):
- кредит хозяйству (коммерческие ссуды предоставляются предприятиям для пополнения временной нехватки оборотного капитала и вложений в основной капитал, расширения производства и т.д.).
- ссуды посредникам фондовой биржи выдаются под обеспечение ценными бумагами и используются для биржевых операций.
- сельскохозяйственные ссуды бывают двоякого рода: ипотечные ссуды (под залог недвижимости – земли, строений и т.д.) для покрытия крупных капитальных затрат; краткосрочные ссуды на временные нужды (например, покупка семян), погашаемые при реализации урожая.
- кредитование конечного потребления выступает в трех формах:
- под залог жилых строений;
- на покупку потребительских товаров с погашением в рассрочку;
- ссуды с разовым погашением (по окончании срока).
- По методу взимания %:
- процент удерживается в момент предоставления ссуды (выдаче потребительской ссуды);
- в момент погашения кредита, или при равномерном погашении на протяжении всего срока кредита.