1.КРЕДИТ КАК ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ

     Экономической причиной возникновения кредитных отношений является товарное производство. С понятием кредита связаны понятия ссуды и займа. Кредит - определенные экономические отношения.

     Пополнять производство ресурсами нужно ритмично, а выручка на расчетный счет предприятия поступает часто неравномерно. Поэтому моменты поступления материалов, требующих оплаты, не совпадают во времени с наличием на расчетном счете денежных средств. Кредит позволяет сделать процесс воспроизводства непрерывным. Этим обосновывается его необходимость. Т.е. экономической основой кредитных отношений выступают кругооборот и оборот средств (капитала).

      Условия возникновения кредита:

-различия в длительности производственных циклов предприятий: предприятия с коротким производственным циклом имеют больше свободных денег и меньше нуждаются в кредитах. Предприятия с длительным циклом в большей мере зависят от наличия кредита;

-возможности накопления денежных ресурсов субъектами хозяйствования и сбережений населения;

-наличие временно свободных денежных средств у государства и во внебюджетных фондах (фонд социальной защиты населения

     Чтобы возможность кредита стала реальностью нужны два условия:

а) кредит становится необходимым, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика;

б) участники кредитной сделки — кредитор и заемщик — должны выступать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств.

     Кредитор — это субъект кредитных отношений, предоставляющий стоимость во временное пользование. Заемщик - субъект кредитных отношений, получающий ссуду. Поэтому кредит проявляется в виде движения ссудного капитала.

Выделяют следующие формы его движения:

1) кредитование субъектов хозяйствования;

2) предоставление кредитов другим банкам;

3) кредитование населения.

     Ссуженная стоимость - объект кредитной сделки, по поводу которого возникают кредитные отношения.

     Она обладает специфическими чертами:

- движение ссуженной стоимости носит возвратный характер - от кредитора к заемщику, а затем от заемщика к кредитору;

- ссуженной стоимости присущ, как правило, авансирующий характер.

     Использование ссуженной стоимости позволяет обеспечивать непрерывность производства и ускорять воспроизводственный процесс.

Движение ссужаемой стоимости можно представить следующим образом:

Рк – Пкз – Ик – Вр – Вк - Пкс

где Рк- размещение кредита;

Пкз- получение кредита заемщиками;

Ик- использование кредита;

Вр- высвобождение ресурсов;

Вк- возврат временно позаимствованной стоимости;

Пкс- получение   кредитором   средств,   размещенных   в   форме кредита.

     При существующих признаках кредита - платность, срочность, возвратность - его основу составляет возвратность. Каждое решение о выдаче кредита зависит от того, сможет ли кредитор получить обратно денежные средства. Отсюда сущность кредита можно охарактеризовать как передачу кредитором ссуженной стоимости заемщику для использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей.