Глава IX. Международная и внешнеэкономическая деятельность Банка России

Статья 51

1. Часть 1 комментируемой статьи наделяет Банк России полномочиями представлять интересы России во взаимоотношениях с центральными банками иностранных государств, а также в международных банках и иных международных валютно-финансовых организациях.

2. В части 2 комментируемой статьи содержится новелла о возможности обмена Банком России с центральными банками и органами банковского надзора иностранных государств информацией и документами, которые получены от кредитных организаций в ходе исполнения надзорных функций: Банк России вправе запросить центральный банк и орган банковского надзора иностранного государства о предоставлении информации или документов, которые получены от кредитных организаций в ходе исполнения надзорных функций;

Банк России вправе предоставить органу банковского надзора иностранного государства указанные информацию или документы, которые не содержат сведений об операциях кредитных организаций и их клиентов, при условии обеспечения указанным органом банковского надзора режима сохранности информации, соответствующего установленным законодательством РФ требованиям обеспечения сохранности информации, предъявляемым к Банку России. Об установленных законодательством РФ требованиях обеспечения сохранности информации, предъявляемых к Банку России, см. комментарий к ст. 92 Закона;

в отношении информации и документов, которые получены от центральных банков и органов банковского надзора иностранных государств, Банк России обязан соблюдать требования по раскрытию информации и предоставлению документов, установленные законодательством РФ, с учетом требований, установленных законодательствами иностранных государств.

Уместно отметить, что на официальном сайте Банка России размещены следующие соглашения в области банковского надзора*(158):

Меморандум о взаимопонимании между Центральным банком Российской Федерации (Банком России) и Центральным банком Королевства Бахрейн (ЦББ);

Соглашение между Центральным банком Российской Федерации (Банком России) и Центральным банком Монголии (Монголбанком) о сотрудничестве в области банковского надзора;

Меморандум о взаимопонимании между Центральным банком Российской Федерации (Банком России) и Управлением финансового надзора Эстонии (УФНЭ);

Соглашение о сотрудничестве между Центральным банком Российской Федерации (Банком России) и Национальным банком Украины в области банковского надзора;

Меморандум о взаимопонимании между Центральным банком Российской Федерации (Банком России) и Агентством Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций в области банковского надзора;

Меморандум о взаимопонимании между Центральным банком Российской Федерации (Банк России) и Национальным банком Сербии в области банковского надзора;

Меморандум о взаимопонимании между Центральным банком Российской Федерации (Банком России) и Центральным банком Египта;

Меморандум о взаимопонимании между Центральным банком Российской Федерации и Управлением финансового надзора Венгрии по вопросам сотрудничества и обмена информацией в области надзора за банками и их трансграничными учреждениями;

Меморандум о взаимопонимании между Центральным банком Российской Федерации (Банком России) и Центральным банком Кипра в области банковского надзора;

Меморандум о взаимопонимании касательно сотрудничества в сфере обмена информацией между Центральным банком Российской Федерации и Управлением надзора за банками и другими финансовыми организациями Боливарианской Республики Венесуэла;

Меморандум о взаимопонимании между Центральным банком Российской Федерации (Банком России) и Центральным банком Черногории;

Меморандум о взаимопонимании между Центральным банком Российской Федерации (Банком России) и Управлением финансового надзора Финляндии (УФНФ) по вопросам сотрудничества в области банковского надзора;

Меморандум о взаимопонимании между Центральным банком Российской Федерации (Банком России) и Управлением банковского надзора Республики Панама;

Соглашение между Центральным банком Российской Федерации (Банком России) и Национальным Банком Азербайджанской Республики о сотрудничестве в области банковского надзора за деятельностью кредитных организаций;

Соглашение между Центральным банком Российской Федерации (Банком России) и Государственным банком Вьетнама (Госбанком Вьетнама) в области банковского надзора;

Меморандум о взаимопонимании между Центральным банком Российской Федерации (Банком России) и Федеральным управлением финансового надзора Германии (ФУФН) по вопросам сотрудничества в области банковского надзора;

Меморандум о взаимопонимании между Центральным банком Российской Федерации (Банком России) и Управлением финансового надзора Норвегии (УФНН);

Соглашение (Меморандум о взаимопонимании) между Центральным банком Российской Федерации и Комиссией по регулированию банковской деятельности Китая;

Меморандум о взаимопонимании между Центральным банком Российской Федерации (Банком России) и Банком Литвы в области банковского надзора;

Соглашение о сотрудничестве между Центральным банком Российской Федерации (Банком России) и Национальным банком Республики Белоруссия в области банковского надзора;

Соглашение между Центральным банком Российской Федерации (Банком России) и Центральным банком Республики Армения о сотрудничестве в области надзора за деятельностью кредитных организаций;

Меморандум о взаимопонимании между Центральным банком Российской Федерации и Комиссией по рынку финансов и капитала Республики Латвия в области банковского надзора;

Соглашение между Центральным банком Российской Федерации (Банком России) и Национальным банком Молдовы о сотрудничестве в области надзора за деятельностью кредитных организаций;

Соглашение между Центральным банком Российской Федерации (Банком России) и Национальным банком Таджикистана о сотрудничестве в области надзора за деятельностью кредитных организаций;

Соглашение между Центральным банком Российской Федерации (Банком России) и Центральным банком Туркменистана о сотрудничестве в области надзора за деятельностью кредитных организаций;

Соглашение между Центральным банком Российской Федерации (Банком России) и Национальным банком Грузии о сотрудничестве в области надзора за деятельностью кредитных организаций;

Соглашение между Центральным банком Российской Федерации (Банком России) и Национальным банком Кыргызской Республики (НБКР) о сотрудничестве в области банковского надзора за деятельностью кредитных организаций;

Соглашение между Центральным банком Российской Федерации (Банком России) и Национальным банком Республики Македония о сотрудничестве в области надзора за деятельностью кредитных организаций.

Статья 52

1-2. В соответствии с ч. 1 комментируемой статьи Банк России наделен полномочиями на выдачу разрешений на создание кредитных организаций с иностранными инвестициями и филиалов иностранных банков, а также на осуществление аккредитации представительств кредитных организаций иностранных государств на территории РФ в соответствии с порядком, установленным федеральными законами. При этом в ч. 2 данной статьи установлено, что увеличение размера уставного капитала кредитной организации за счет средств нерезидентов регулируется федеральными законами. Точно такие же полномочия Банка России ранее предусматривались в ч. 1 ст. 51 Закона 1990 г. о Банке России. В части 2 указанной статьи содержалось правило, которое вошло в ч. 2 комментируемой статьи.

В Законе о банках содержится ст. 17 "Государственная регистрация кредитной организации с иностранными инвестициями и филиала иностранного банка и выдача им лицензий на осуществление банковских операций". Однако, не смотря на свое название данная статья лишь предусматривает особенности представления документов. Так, в соответствии с ч. 1 указанной статьи для государственной регистрации кредитной организации с иностранными инвестициями и филиала иностранного банка и получения ими лицензии на осуществление банковских операций помимо документов, указанных в ст. 14 Закона о банках, дополнительно представляются надлежащим образом оформленные документы, перечисленные в ч. 2 ст. 17 названного Закона, а именно: 1) решение о его участии в создании кредитной организации на территории РФ или об открытии филиала банка; 2) документ, подтверждающий регистрацию юридического лица, и балансы за три предыдущих года, подтвержденные аудиторским заключением; 3) письменное согласие соответствующего контрольного органа страны его место пребывания на участие в создании кредитной организации на территории РФ или на открытие филиала банка в тех случаях, когда такое разрешение требуется по законодательству страны его местопребывания.

Особенности государственной регистрации кредитных организаций с иностранными инвестициями установлены приказом Банка России от 23 апреля 1997 г. N 02-195, которым введено в действие Положение N 437 "Об особенностях регистрации кредитных организаций с иностранными инвестициями" (наименование в ред. Указания Банка России от 26 января 2007 г. N 1790-У)*(159). В названном Положении под кредитными организациями с иностранными инвестициями понимаются кредитные организации - резиденты, уставный капитал которых сформирован с участием средств нерезидентов независимо от их доли в уставном капитале.

В соответствии с Положением N 437 Банк России выдает предварительные разрешения (далее - разрешения) на создание кредитных организаций с иностранными инвестициями. Под предварительным разрешением понимается принципиальное согласие Банка России на участие конкретного нерезидента в создании кредитной организации - резидента.

При рассмотрении вопроса о выдаче разрешения учитывается: уровень использования квоты участия иностранного капитала в банковской системе России; финансовое положение и деловая репутация учредителей - нерезидентов; очередность подачи заявлений (о квоте участия иностранного капитала в банковской системе России см. ниже).

Банк России может принимать во внимание размер иностранных инвестиций в банковской системе РФ из государств места нахождения учредителей, а также характер двусторонних отношений между Россией и государством места нахождения каждого из учредителей.

Кроме того, Банком России могут приниматься меры особого контроля в отношении иностранных инвестиций в банковскую систему России от учредителей - нерезидентов с местом регистрации в одном из государств с льготным налоговым режимом и отсутствием тарифных методов таможенного регулирования или в отношении инвестиций от резидента, в котором доля такого нерезидента превышает 50%.

Для получения разрешения учредители представляют в центральный аппарат Банка России (Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности) заявление (ходатайство) о выдаче разрешения на создание кредитной организации с иностранными инвестициями.

Заявление должно содержать указание на нерезидентов - предполагаемых учредителей кредитной организации (полное официальное наименование для юридических лиц; фамилия, имя, отчество для физических лиц), их место нахождения, правовой статус (гражданство (подданство) для физических лиц), точный размер предполагаемого участия каждого нерезидента в уставном капитале кредитной организации (в числовом и процентном выражении). При приобретении нерезидентом более 10% уставного капитала создаваемой кредитной организации - резидента заявление должно содержать информацию об учредителях такого юридического лица - нерезидента с указанием их места нахождения и кратким описанием направления их деятельности. Заявление подписывается лицом, уполномоченным на это собранием учредителей кредитной организации с иностранными инвестициями.

На основании норм ч. 2 и 3 ст. 17 Закона о банках Положением N 437 установлено, что к указанному заявлению на юридическое лицо - нерезидента прилагаются:

а) учредительные документы;

б) решение уполномоченного органа юридического лица о его участии в уставном капитале кредитной организации на территории РФ;

в) копия документа (или выписка из него), подтверждающего регистрацию юридического лица;

г) балансы за три предыдущих года деятельности, подтвержденные аудиторским заключением;

д) письменное согласие соответствующего контрольного органа страны его места нахождения (Центральный Банк, Министерство финансов или иной орган, в компетенцию которого входит выдача такого согласия) на участие в уставном капитале кредитной организации на территории РФ либо заключение этого органа об отсутствии необходимости получения такого согласия, а на иностранное физическое лицо прилагается подтверждение первоклассным согласно международной банковской практике иностранным банком (краткосрочные обязательства которого имеют по классификации IBCA, Mood\'s или Standart and Poor рейтинг не ниже AA, prime-1) платежеспособности этого лица (способности оплатить свою долю в уставном капитале).

Положением N 437 также предусмотрено, что Банк России может запросить дополнительную информацию, необходимую для принятия решения.

Разрешением на участие нерезидентов в уставном капитале кредитной организации с иностранными инвестициями - кроме дочерней кредитной организации иностранного банка (резидента) - является информационное письмо Банка России. Разрешением на участие нерезидентов в уставном капитале дочерней кредитной организации иностранного банка (резидента) является протокол о намерениях, подписываемый учредителями указанной кредитной организации и Банком России. При этом принимается во внимание возможность обмена информацией в области банковского надзора между уполномоченным государственным органом страны, являющейся местом нахождения основного учредителя, и Банком России. Основным учредителем дочерней кредитной организации с иностранными инвестициями признается иностранный банк, который в силу преобладающего участия в уставном капитале, либо в соответствии с заключенным договором, либо иным образом имеет возможность определять решения, принимаемые своей дочерней кредитной организацией.

Разрешение (Протокол о намерениях) действительно в течение одного года со дня его получения (подписания).

Приказом Банка России от 7 октября 1997 г. N 02-437 "О порядке открытия и деятельности в Российской Федерации представительств иностранных кредитных организаций" утверждено Положение о порядке открытия и деятельности в Российской Федерации представительств иностранных кредитных организаций*(160).

Под представительством иностранной кредитной организации в названном Положении понимается обособленное подразделение иностранной кредитной организации, открытое на территории РФ и получившее Разрешение Банка России на открытие представительства в соответствии с российским законодательством и данным Положением.

Названным Положением также установлено следующее:

представительство создается иностранной кредитной организацией в целях изучения экономической ситуации и положения в банковском секторе России, для оказания консультационных услуг своим клиентам, поддержания и расширения контактов с российскими кредитными организациями, развития международного сотрудничества;

представительство не является юридическим лицом, не имеет права заниматься коммерческой деятельностью и выступает от имени и по поручению представляемой им кредитной организации, название которой указано в Разрешении на открытие представительства;

представительство не является хозяйствующим субъектом и не получает прибыли от своей деятельности. Расходы представительства финансируются иностранной кредитной организацией;

Банк России (Управление внешних связей) оказывает представительству на весь срок действия Разрешения паспортно-визовую поддержку, содействие в регистрации проживания иностранного персонала, а также в решении таможенных и других вопросов.

Статья 18 Закона о банках (здесь и далее в ред. Федерального закона от 29 декабря 2006 г. N 246-ФЗ) устанавливает следующие дополнительные требования к созданию и деятельности кредитных организаций с иностранными инвестициями и филиалов иностранных банков:

размер (квота) участия иностранного капитала в банковской системе РФ устанавливается федеральным законом по предложению Правительства РФ, согласованному с Банком России. Указанная квота рассчитывается как отношение суммарного капитала, принадлежащего нерезидентам в уставных капиталах кредитных организаций с иностранными инвестициями, и капитала филиалов иностранных банков к совокупному уставному капиталу кредитных организаций, зарегистрированных на территории РФ;

Банк России прекращает выдачу лицензий на осуществление банковских операций банкам с иностранными инвестициями, филиалам иностранных банков при достижении установленной квоты;

Банк России имеет право наложить запрет на увеличение уставного капитала кредитной организации за счет средств нерезидентов и на отчуждение акций (долей) в пользу нерезидентов, если результатом указанного действия является превышение квоты участия иностранного капитала в банковской системе Российской Федерации.

Сведений об установлении квоты участия иностранного капитала в банковской системе РФ до настоящего времени. Таким образом, нормы указанной статьи, предусматривающие соответствующие обязанность и право Банка России на сегодня остаются нереализуемыми (как и основанные на данных нормах правила названного выше Положения Банка России от 23 апреля 1997 г. N 437 "Об особенностях регистрации кредитных организаций с иностранными инвестициями").

В соответствии со ст. 18 Закона о банках Банк России вправе по согласованию с Правительством РФ устанавливать для кредитных организаций с иностранными инвестициями и филиалов иностранных банков ограничения на осуществление банковских операций, если в соответствующих иностранных государствах в отношении банков с российскими инвестициями и филиалов российских банков применяются ограничения в их создании и деятельности. Данная норма согласуется со ст. 1194 гл. 66 "Общие положения" разд. VI "Международное частное право" части третьей ГК РФ, предусматривающей, что Правительством РФ могут быть установлены ответные ограничения (реторсии) в отношении имущественных и личных неимущественных прав граждан и юридических лиц тех государств, в которых имеются специальные ограничения имущественных и личных неимущественных прав российских граждан и юридических лиц. Наделение же нормой ч. 6 комментируемой статьи полномочиями на установление реторсий в указанных в ней случаях не Правительство РФ, а Банк России (но все же по согласованию с Правительством РФ) основывается на положениях Конституции РФ и комментируемого Закона, определяющих статус, цели деятельности, функции и полномочия Банка России. Как предусмотрено в п. 14 ч. 1 ст. 18 данного Закона, определение в соответствии с федеральными законами условий допуска иностранного капитала в банковскую систему РФ входит в функции Совета директоров.

Наряду с прочим в ст. 18 Закона о банках предусмотрено, что Банк России имеет право устанавливать в порядке, установленном комментируемым Законом, дополнительные требования к кредитным организациям с иностранными инвестициями и филиалам иностранных банков относительно порядка представления отчетности, утверждения состава руководства и перечня осуществляемых банковских операций.

Статья 53

Комментируемая статья закрепляет полномочия Банка России устанавливать и публиковать официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю. Такие же полномочия Банка России ранее предусматривались в ст. 52 Закона 1990 г. о Банке России, но в этой статье указывалось не на официальные курсы, а на официальные котировки иностранных валют по отношению к рублю.

Порядок установления и опубликования Банком России официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю определен Положением Банка России от 18 апреля 2006 г. N 286-П "Об установлении и опубликовании Центральным банком Российской Федерации официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю"*(161):

Банк России устанавливает официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю ежедневно (по рабочим дням) или ежемесячно без обязательства Банка России покупать или продавать указанные валюты по установленному курсу (п. 1);

перечни иностранных валют, официальные курсы которых по отношению к рублю устанавливаются Банком России, публикуются в "Вестнике Банка России" и в представительстве Банка России в сети Интернет (www.cbr.ru) (п. 2);

официальный курс доллара США по отношению к рублю рассчитывается и устанавливается Банком России на основе котировок межбанковского внутреннего валютного рынка по операциям "доллар США - рубль" в соответствии с методикой определения официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, утвержденной распоряжением Банка России (п. 3);

официальный курс СДР (специальных прав заимствования) по отношению к рублю рассчитывается и устанавливается Банком России на основе официального курса доллара США по отношению к рублю, определенного в соответствии с п. 3 названного Положения, и последнего значения курса СДР к доллару США, установленного Международным валютным фондом (п. 4);

официальные курсы других иностранных валют по отношению к рублю рассчитываются и устанавливаются Банком России на основе официального курса доллара США по отношению к рублю, определенного в соответствии с пунктом 3 настоящего Положения, и котировок данных валют к доллару США на международных валютных рынках, на межбанковском внутреннем валютном рынке, а также официальных курсов доллара США к указанным валютам, устанавливаемых центральными (национальными) банками соответствующих государств (п. 5);

официальными курсами национальных валют стран - участниц Экономического и валютного союза по отношению к рублю являются курсы, рассчитанные на основе официального курса евро по отношению к рублю, устанавливаемого Банком России, с использованием соответствующих коэффициентов пересчета данных валют в евро, зафиксированных решениями Совета Европейского союза от 31 декабря 1998 г. N 2866/98/ЕС и от 19 июня 2000 г. N 1478/2000/ЕС, в порядке, приведенном в приложении к названному Положению (п. 6);

числовое значение официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, за исключением официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, формат которых устанавливается в соответствии с абзацем вторым настоящего пункта, содержит шесть значащих цифр, четыре из которых являются десятичными знаками (XX,XXXX руб.). Если официальный курс иностранной валюты по отношению к рублю равен или превышает 100 рублей за единицу иностранной валюты, числовое значение официального курса иностранной валюты по отношению к рублю может содержать более шести значащих цифр, при этом четыре из них должны являться десятичными знаками (п. 7);

официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю устанавливаются приказом Банка России, который вступает в силу в указанный в нем срок, и действуют до вступления в силу следующего приказа Банка России об официальных курсах иностранных валют (п. 8);

информация об официальных курсах иностранных валют по отношению к рублю размещается в день их установления в представительстве Банка России в сети Интернет (www.cbr.ru) и публикуется в очередном номере "Вестника Банка России" (п. 9);

информация об официальных курсах иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России, представляется территориальными учреждениями Банка России на основании письменных запросов (п. 10).

Выше говорилось (см. комментарий к ст. 27 Закона), что в соответствии с п. 2 ст. 317 части первой ГК РФ в денежном обязательстве может быть предусмотрено, что оно подлежит оплате в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте или в условных денежных единицах (экю, "специальных правах заимствования" и др.); в этом случае подлежащая уплате в рублях сумма определяется по официальному курсу соответствующей валюты или условных денежных единиц на день платежа, если иной курс или иная дата его определения не установлены законом или соглашением сторон. Как разъяснено в п. 13 информационного письма Президиума ВАС России от 4 ноября 2002 г. N 70 "О применении арбитражными судами статей 140 и 317 Гражданского кодекса Российской Федерации"*(162), для иностранных валют и условных денежных единиц, котируемых Банком России, под официальным курсом понимается курс этих валют (единиц) к рублю, устанавливаемый Банком России на основании комментируемой статьи; если Банк России не устанавливает курс иностранной валюты (условной денежной единицы) к рублю, арбитражный суд использует для пересчета предоставленные сторонами данные о курсе этой валюты (единицы), устанавливаемом уполномоченным органом (банком) соответствующего государства или международной организацией к одной из иностранных валют или условных денежных единиц, котируемых Банком России.

Статья 54

Согласно комментируемой статье Банк России является органом валютного регулирования и валютного контроля и осуществляет эти функции в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" и иными федеральными законами. До внесения изменения Федеральным законом от 18 июля 2005 г. N 90-ФЗ в данной статье указывалось на Закон РФ "О валютном регулировании и валютном контроле", под которым подразумевался Закон РФ от 9 октября 1992 г. N 3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле"*(163). На этот же Закон указывалось и в ст. 53 Закона 1990 г. о Банке России, при этом Банк России был назван органом государственного валютного регулирования и валютного контроля.

В соответствии с ч. 1 ст. 5 Закона о валютном регулировании органом валютного регулирования в России наряду с Банком России является Правительство РФ. Указанной статьей также предусмотрено следующее в отношении органов валютного регулирования:

для реализации функций, предусмотренных названным Законом, Банк России и Правительство РФ издают в пределах своей компетенции акты органов валютного регулирования, обязательные для резидентов и нерезидентов. Если порядок осуществления валютных операций, порядок использования счетов (включая установление требования об использовании специального счета) не установлены органами валютного регулирования в соответствии с названным Законом, валютные операции осуществляются, счета открываются и операции по счетам проводятся без ограничений. При установлении требования об использовании специального счета органы валютного регулирования не вправе вводить ограничения, не предусмотренные названным Законом (ч. 2);

не допускается установление органами валютного регулирования требования о получении резидентами и нерезидентами индивидуальных разрешений. Не допускается установление органами валютного регулирования требования о предварительной регистрации, за исключением случаев, установленных ч. 3 ст. 12, ч. 5 ст. 15 названного Закона (ч. 3);

Банк России устанавливает единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления, а также готовит и опубликовывает статистическую информацию по валютным операциям (ч. 4). Соответствующими актами являются Указание Банка России от 16 января 2004 г. N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"*(164) (в ред. последующих изменений) и Указание Банка России от 10 декабря 2007 г. N 1950-У "О формах учета по валютным операциям, осуществляемым резидентами, за исключением кредитных организаций и валютных бирж"*(165);

Банк России, Правительство РФ, а также специально уполномоченные на то Правительством РФ федеральные органы исполнительной власти осуществляют все виды валютных операций, регулируемых названным Законом, без ограничений (ч. 5).

Органами валютного контроля в России согласно ч. 2 ст. 22 Закона о валютном регулировании наряду с Банком России являются федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством РФ.

Таким федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции органа валютного контроля, в соответствии с постановлениями Правительства РФ от 8 апреля 2004 г. N 198 "Вопросы Федеральной службы финансово-бюджетного надзора"*(166) и от 15 июня 2004 г. N 278 "Об утверждении Положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора"*(167) является Росфиннадзор.

В части 1 ст. 22 Закона о валютном регулировании предусмотрено, что валютный контроль в России осуществляется Правительством РФ, органами и агентами валютного контроля в соответствии с названным Законом и иными федеральными законами. Агентами валютного контроля согласно ч. 3 указанной статьи (в ред. Федерального закона от 17 мая 2007 г. N 83-ФЗ*(168)) являются уполномоченные банки, подотчетные Банку России, Внешэкономбанк, а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг (т.е. ФСФР России, см. постановление Правительства РФ от 30 июня 2004 г. N 317 "Об утверждении Положения о Федеральной службе по финансовым рынкам"*(169)), таможенные органы и налоговые органы.

Как установлено в других нормах ст. 22 Закона о валютном регулировании:

контроль за осуществлением валютных операций кредитными организациями, а также валютными биржами осуществляет Банк России (ч. 4);

контроль за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или валютными биржами, осуществляют в пределах своей компетенции федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля, и агенты валютного контроля (ч. 5);

Правительство РФ обеспечивает координацию деятельности в области валютного контроля федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля, а также их взаимодействие с Банком России. Правительство РФ обеспечивает взаимодействие не являющихся уполномоченными банками профессиональных участников рынка ценных бумаг, таможенных и налоговых органов как агентов валютного контроля с Банком России (см. также постановление Правительства РФ от 11 сентября 2006 г. N 560 "Об утверждении Правил по обеспечению взаимодействия не являющихся уполномоченными банками профессиональных участников рынка ценных бумаг, таможенных и налоговых органов как агентов валютного контроля с Центральным банком Российской Федерации"*(170)). Банк России осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля и обеспечивает взаимодействие с ними, а также с таможенными и налоговыми органами уполномоченных банков как агентов валютного контроля в соответствии с законодательством РФ. Уполномоченные банки как агенты валютного контроля передают таможенным и налоговым органам для выполнения ими функций агентов валютного контроля информацию в объеме и порядке, установленных Банком России (ч. 6).

Права и обязанности органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц определены в ст. 23 Закона о валютном регулировании. Так, согласно ч. 1 указанной статьи органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством РФ имеют право:

1) проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;

2) проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;

3) запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.

В соответствии с ч. 2 ст. 23 Закона о валютном регулировании органы валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции имеют право:

1) выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;

2) применять установленные законодательством РФ меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования.

В части 4 ст. 23 Закона о валютном регулировании (в ред. Федерального закона от 5 июля 2007 г. N 127-ФЗ*(171)) установлено, что в целях осуществления валютного контроля агенты валютного контроля в пределах своей компетенции имеют право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов следующие документы (копии документов), связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов:

1) документы, удостоверяющие личность физического лица;

2) документ о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;

3) документы, удостоверяющие статус юридического лица, - для нерезидентов, документ о государственной регистрации юридического лица - для резидентов;

4) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

5) документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество;

6) документы, удостоверяющие права нерезидентов на осуществление валютных операций, открытие счетов (вкладов), оформляемые и выдаваемые органами страны места жительства (места регистрации) нерезидента, если получение нерезидентом такого документа предусмотрено законодательством иностранного государства;

7) уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории РФ;

8) регистрационные документы в случаях, когда предварительная регистрация предусмотрена в соответствии с названным Законом;

9) документы (проекты документов), являющиеся основанием для проведения валютных операций, включая договоры (соглашения, контракты), доверенности, выписки из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица; документы, содержащие сведения о результатах торгов (в случае их проведения); документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, акты государственных органов;

10) документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организациями, включая банковские выписки; документы, подтверждающие совершение валютных операций;

11) таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в Россию валюты РФ, иностранной валюты и внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме;

12) паспорт сделки.

13) документы, подтверждающие, что физические лица являются супругами или близкими родственниками, включая документы, выданные органами записи актов гражданского состояния (свидетельство о заключении брака, свидетельство о рождении), вступившие в законную силу решения суда об установлении факта семейных или родственных отношений, об усыновлении (удочерении), об установлении отцовства, а также записи в паспортах о детях, о супруге и иные документы, предусмотренные законодательством РФ.

Наряду с прочим в ст. 23 Закона о валютном регулировании предусмотрено следующее:

органы и агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны сохранять в соответствии с законодательством РФ коммерческую, банковскую и служебную тайну, ставшую им известной при осуществлении их полномочий (ч. 8);

органы и агенты валютного контроля при наличии информации о нарушении актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования лицом, осуществляющим валютные операции, или об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории РФ, санкции к которому применяются в соответствии с законодательством РФ иным органом валютного контроля, передают органу валютного контроля, имеющему право применять санкции к данному лицу, следующую информацию: 1) в отношении юридического лица - наименование, идентификационный номер налогоплательщика, место государственной регистрации, его юридический и почтовый адреса, содержание нарушения с указанием нарушенного нормативного правового акта, дату совершения и сумму незаконной валютной операции или нарушения; 2) в отношении физического лица - фамилию, имя, отчество, данные о документе, удостоверяющем личность, адрес места жительства, содержание нарушения с указанием нарушенного нормативного правового акта, дату совершения и сумму незаконной валютной операции или указанного нарушения (ч. 9);

органы и агенты валютного контроля представляют органу валютного контроля, уполномоченному Правительством РФ, необходимые для осуществления его функций документы и информацию в объеме и порядке, которые устанавливаются Правительством РФ по согласованию с Банком России (ч. 11);

органы и агенты валютного контроля и их должностные лица несут ответственность, предусмотренную законодательством РФ, за неисполнение функций, установленных названным Законом, а также за нарушение ими прав резидентов и нерезидентов (ч. 12).

Статья 55

В комментируемой статье предусмотрено право Банка России для осуществления своих функций открывать представительства на территориях иностранных государств. Точно такое же право ранее предусматривалось в ст. 54 Закона 1990 г. о Банке России. Исходя из норм гл. XIII "Принципы организации Банка России" комментируемого Закона, а также норм ст. 22 "Филиалы и представительства кредитной организации" Закона о банках следует, что представительством Банка России на территории иностранного государства является обособленное подразделение Банка России, расположенное на территории соответствующего иностранного государства, которое осуществляет функции Банка России или их часть на данной территории. Представительство Банка России не является юридическим лицом. Создание и деятельность представительства Банка России на территории иностранного государства регулируются международными договорами, законодательством соответствующего иностранного государства, законодательством РФ, соответствующими нормативными актами Банка России.

Следует также упомянуть о заключенном в г. Москве 28 марта 1994 г. Соглашении между Правительством и Центральным банком Российской Федерации и Правительством и Национальным банком Республики Казахстан об условиях функционирования на территории Республики Казахстан полевых учреждений Центрального банка Российской Федерации*(172). Согласно ст. 1 названного Соглашения находящиеся на территории Республики Казахстан полевые учреждения Банка России, являясь частью дислоцированных на территории Республики Казахстан российских войск, обеспечивают банковское обслуживание этих войск; открытие в полевых учреждениях Банка России счетов для юридических лиц Республики Казахстан допускается только при наличии специального разрешения Национального банка Республики Казахстан. О полевых учреждениях Банка России см. ст. 86 Закона и комментарий к ней.