ЗМІСТ

ВСТУП…………………………………………………………………………….6

Тема 1. ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ ПОДАТКОВОГО ПРАВА……………...9

1.1. Предмет і метод податкового права……………………………….......9

1.2. Система та джерела податкового права……….……………………..12

1.3.

1.4. Місце інституту податкового права в системі фінансового права…19

1.5. Зв’язок податкового права з іншими галузями права…………….....21

Тема 2. ПОДАТКОВІ ПРАВОВІДНОСИНИ ТА ПОДАТКОВО-ПРАВОВІ НОРМИ………………………………………….………………….23

2.1. Поняття податкових правовідносин……………………………….....23

2.2. Особливості податкових правовідносин……………………………..26

2.3. Об’єкт податкових правовідносин……………………………………26

2.4. Суб’єкти податкових правовідносин…………………………………27

2.5. Види податкових правовідносин……………………………………..30

2.6. Підстави виникнення, зміни і припинення податкових правовідносин………………………………………………………......31

2.7. Поняття податково-правових норм, їх структура та види…………..32

Тема 3. ПРАВОВЕ РЕГУЛЮВАННЯ ПОДАТКОВОЇ СИСТЕМИ УКРАЇНИ………………………………………………………………………..38

3.1. Поняття податкової системи України………………………………..38

3.2. Поняття й рівні податкового тиску…………………………………...39

Тема 4. ПРАВОВЕ РЕГУЛЮВАННЯ ПОДАТКУ…………………………42

4.1. Поняття, ознаки та функції податку……………………………….....42

4.2. Співвідношення податку та збору……………………………………44

4.3. Класифікація податків і зборів………………………………………..45

Тема 5. ПРАВОВИЙ МЕХАНІЗМ ПОДАТКУ……………………………...49

5.1. Податковий механізм та система його елементів…………………...49

5.2. Основні елементи правового механізму податку……………………50

5.3. Додаткові елементи правового механізму податку………………….54

Тема 6. ПОДАТКОВИЙ ОБОВ’ЯЗОК…………….........................................56

6.1. Поняття податкового обов’язку, його виникнення і припинення.....56

6.2. Гарантії забезпечення виконання обов'язку зі сплати податків і зборів……………………………………………………………………58

6.3.

6.4. Адміністративний арешт майна………………………………………64

Тема 7. ПОДАТКОВИЙ БОРГ……..................................................................70

7.1. Поняття податкового боргу...................................................................70

7.2. Погашення податкового боргу………………………………………..71

7.3. Списання та розстрочення податкового боргу……………………....75

7.4. Строки давності та їх застосування …………………………….........79

Тема 8. ПОДАТКОВИЙ КОНТРОЛЬ………………………………………..81

8.1. Поняття та зміст податкового контролю..............................................81

8.2. Правовий статус органів податкового контролю…………………....82

8.3. Податкові консультації………………………………………………..83

Тема 9. ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ ЗА ПОРУШЕННЯ ПОДАТКОВОГО ЗАКОНОДАВСТВА……………………………………………………………88

9.1. Відповідальність за порушення податкового законодавства України, її види та підстави застосування………………………………………88

9.2. Фінансова відповідальність за порушення податкового законодавства…………………………………………………………...91

9.3. Окремі види податкових правопорушень……………………………94

Тема 10. ПОДАТОК НА ПРИБУТОК ПІДПРИЄМСТВ…………………..97

10.1. Характеристика податку на прибуток з підприємств за елементами……………………………………………………………...97

10.2. Порядок обчислення податку на прибуток підприємств та сплати………………………………………………………………….100

10.3. Особливості оподаткування окремих видів діяльності та операцій………………………………………………………………..100

Тема 11. ПОДАТОК НА ДОХОДИ ФІЗИЧНИХ ОСІБ…………………..109

11.1. Платники податку на доходи фізичних осіб……………………....109

11.2. Об’єкт та база оподаткування……………………………...............109

11.3. Порядок сплати податку до бюджету……………….......................112

11.4. Порядок оподаткування окремих видів діяльності……………….115

Тема 12. НЕПРЯМІ ПОДАТКИ……………………………………………..123

12.1. Податок на додану вартість………………………………………...123

12.2. Акцизний податок…………………………………………………..130

Тема 13. МІСЦЕВІ ПОДАТКИ ТА ЗБОРИ………………………………..136

13.1. Податок на майно…………………………………………………...136

13.2. Єдиний податок……………………………………………………..148

13.3. Місцеві збори………………………………………………………..154

ЗАДАЧІ…………………………………………………………………………160

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ……………………………...........163