Банківський рахунок та його правова природа

БАНКІВСЬКІ РАХУНКИ (bank accounts) - рахунки, на яких обліковуються власні кошти, вимоги, зобов’язання банку стосовно його клієнтів і контр агентів і які дають можливість здійснювати пер еказ коштів за допомогою банківських платіжних інструментів.

Правове регулювання режиму ведення банківських рахунків регламентовано в Цивільному Кодексі України (надалі - ЦКУ) та «спеціальному» банківському законодавстві та нормативних документах НБУ.

Інститут банківського рахунку включає в себе:

• сукупність правових норм, що регламентують правову природу, зміст, мету банківського рахунку, пов'язані з ним права та обов'язки різних осіб, систему правовідносин, що виникають у зв'язку з банківським рахунком;

• договір банківського рахунку, який відповідно до загальних та спеціальних норм цивільного права є угодою про встановлення цивільних прав та обов'язків клієнта і банку;

• правовідносини, що реально виникають між сторонами договору банківського рахунку, а також банком та державою, клієнтом та державою, а також операції, які здійснюються по рахунку

Стаття 63 Закону України «Про платіжні послуги» визначає види рахунків:

1. Для виконання платіжних операцій з коштами (крім електронних грошей) банки мають право відкривати своїм клієнтам такі банківські рахунки:

1) вкладний (депозитний) рахунок - рахунок, що відкривається банком клієнту на договірній основі для зберігання коштів, що передаються клієнтом банку на встановлений строк або без зазначення такого строку під визначений процент (дохід) та підлягають поверненню відповідно до умов договору;

2) поточний рахунок - рахунок, що відкривається банком клієнту для зберігання коштів і виконання платіжних операцій відповідно до умов договору та вимог законодавства;

3) рахунок умовного зберігання (ескроу) - рахунок, що відкривається банком клієнту на договірній основі для зарахування на рахунок коштів та перерахування їх особі (особам), зазначеній (зазначеним) клієнтом (бенефіціару або бенефіціарам), а в разі надання бенефіціаром письмової вказівки банку - особі (особам), зазначеній (зазначеним) бенефіціаром, якщо це передбачено договором, або повернення таких коштів клієнту в разі настання підстав, передбачених договором;

4) кореспондентський рахунок - рахунок, що відкривається банком іншому банку для виконання міжбанківських платіжних операцій;

5) розрахунковий рахунок - рахунок, що відкривається банком небанківському надавачу платіжних послуг виключно для цілей забезпечення виконання платіжних операцій його користувачів.

2. Для виконання платіжних операцій з електронними грошима емітенти електронних грошей мають право відкривати користувачам електронні гаманці.

3. Відкриття рахунків здійснюється на підставі відповідних договорів у порядку, встановленому Національним банком України.

Відкриття рахунків.

1. Банки мають право відкривати рахунки:

1) таким резидентам України: юридичним особам з місцезнаходженням на території України, які провадять діяльність відповідно до законодавства, їх відокремленим підрозділам, відокремленим підрозділам юридичних осіб - нерезидентів, які здійснюють підприємницьку діяльність на території України від імені юридичної особи - нерезидента, фізичним особам, у тому числі фізичним особам - підприємцям, фізичним особам, які провадять незалежну професійну діяльність відповідно до законодавства;

2) таким нерезидентам України: юридичним особам з

місцезнаходженням за межами України, які створ ені та діють відповідно до законодавства іноземної держави, представництвам таких юридичних осіб в Україні, які не здійснюють підприємницької діяльності на території України від імені юридичної особи - нерезидента, офіційним представництвам, міжнар одним ор ганізаціям та їх відокр емленим підр озділам, що мають імунітет і дипломатичні привілеї, а також представництвам інших організацій з місцезнаходженням за межами України, які створені та діють відповідно до законодавства іноземної держави і не здійснюють підприємницької діяльності відповідно до законодавства, фізичним особам.

Глава 72 ЦКУ (статті 1066 - 1075), визначає, що за договором

банківського рахунка банк зобов'язується приймати і зар аховувати на р ахунок, відкритий клієнтові (володільцеві рахунка), грошові кошти, що йому надходять, виконувати р озпорядження клієнта пр о пер ер ахування і видачу відповідних сум з рахунка та проведення інших операцій за рахунком. Банк має право використовувати грошові кошти на рахунку клієнта, гарантуючи його право безперешкодно розпоряджатися цими коштами.

Договір банківського рахунка укладається для відкриття клієнтові або визначеній ним особі рахунка у банку на умовах, погоджених сторонами.

Банк зобов'язаний укласти договір банківського рахунка з клієнтом, який звернувся з пропозицією відкрити рахунок на оголошених банком умовах, що відповідають закону та банківським правилам.

Банк не має права відмовити у відкритті рахунка, вчинення відповідних операцій за яким передбачено законом, установчими документами банку та наданою йому ліцензією, крім випадків, коли банк не має можливості прийняти на банківське обслуговування або якщо така відмова допускається законом або банківськими правилами. У разі необгрунтованого ухилення банку від укладення договору банківського рахунка клієнт має право на захист відповідно до норм ЦКУ.

Нормативно правові документи визначають перелік операцій, що виконуються за р ахунком:

1) Банк зобов'язаний вчиняти для клієнта операції, які передбачені для рахунків даного виду законом, банківськими правилами та звичаями ділового обороту, якщо інше не встановлено договором банківського рахунка.

2) Банк зобов'язаний зарахувати грошові кошти, що надійшли на рахунок клієнта, в день надходження до банку відповідного розрахункового документа, якщо інший стр ок не встановлений договором банківського рахунка або законом.

3) Банк зобов'язаний за розпорядженням клієнта видати або пер ер ахувати з його р ахунка гр ошові кошти в день надходження до банку відповідного розрахункового документа, якщо інший строк не передбачений договором банківського рахунка або законом.

4) Клієнт зобов'язаний сплатити плату за виконання банком операцій за рахунком клієнта, якщо це встановлено договором.

За користування грошовими коштами, що знаходяться на рахунку клієнта, банк сплачує проценти, сума яких зараховується на рахунок, якщо інше не встановлено договором банківського рахунка або законом.

Сума процентів зараховується на рахунок клієнта у строки, встановлені договором, а якщо такі стр оки не встановлені договором, - зі спливом кожного кварталу.

Важливою нормою є чітка регламентація підстав списання грошових коштів з рахунка:

1) Банк може списати грошові кошти з рахунка клієнта на підставі його розпорядження.

2) Грошові кошти можуть бути списані з рахунка клієнта без його р озпорядження на підставі р ішення суду, а також у випадках, встановлених законом, договором між банком і клієнтом або умовами обтяження, предметом якого є майнові права на грошові кошти, що знаходяться на банківському рахунку.

Банк виконує розрахункові документи відповідно до черговості їх надходження та виключно в межах залишку гр ошових коштів на р ахунку клієнта, якщо інше не встановлено договором між банком і клієнтом.

У разі одночасного надходження до банку кількох розрахункових документів, на підставі яких здійснюється списання грошових коштів, банк списує кошти з рахунку клієнта у такій черговості:

1) у першу чергу списуються грошові кошти на підставі рішення суду для задоволення вимог про відшкодування шкоди, завданої каліцтвом, іншим ушкодженням здоров'я або смертю, а також вимог про стягнення аліментів;

2) у другу чергу списуються грошові кошти на підставі рішення суду для розрахунків щодо виплати вихідної допомоги та оплати праці особам, які працюють за трудовим договором (контрактом), а також виплати за автор ським договором;

3) у третю чергу списуються грошові кошти на підставі інших рішень суду;

4) у четверту чергу списуються грошові кошти за розрахунковими документами, що передбачають платежі до бюджету;

5) у п'яту чергу списуються грошові кошти за іншими розрахунковими документами в порядку їх послідовного надходження.

У разі одночасного надходження до банку розрахункового документа, наданого відповідно до умов обтяження, предметом якого є майнові права на грошові кошти, що знаходяться на банківському рахунку, та іншого розрахункового документа, на підставі якого здійснюється списання грошових коштів, банк списує кошти з рахунка клієнта позачергово за розрахунковим документом, наданим відповідно до умов такого обтяження.

У разі відсутності (недостатності) грошових коштів на рахунку клієнта банк не веде обліку р озрахункових документів, якщо інше не встановлено договором між банком і клієнтом.

Важливим аспектом регулювання є зазначення Законом правових наслідків неналежного виконання банком операцій за рахунком клієнта:

У разі несвоєчасного зарахування на рахунок грошових коштів, що надійшли клієнтові, їх безпідставного списання банком з рахунка клієнта або порушення банком розпорядження клієнта про перерахування грошових коштів з його р ахунка банк повинен негайно після виявлення пор ушення зар ахувати відповідну суму на р ахунок клієнта або належного отр имувача, сплатити проценти та відшкодувати завдані збитки, якщо інше не встановлено законом.

Кошти на рахунку є власністю клієнта (юридичної та фізичної особи). Тому обмеження права розпоряджання рахунком чітко регламентовані законодавством.

Обмеження прав клієнта щодо розпоряджання грошовими коштами, що знаходяться на його рахунку, не допускається, крім випадків обмеження права розпоряджання рахунком за рішенням суду або в інших випадках, встановлених законом або умовами обтяження, пр едметом якого є майнові права на грошові кошти, що знаходяться на рахунку, а також у разі зупинення фінансових операцій, які можуть бути пов’язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванням тероризму та фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, передбачених законом. Банк не має права встановлювати заборону на встановлення обтяження, але може встановлювати розумну винагороду.

Клієнт не має права без письмової згоди обтяжувача надавати банку р озпорядження, а банк не має пр ава їх виконувати, якщо в р езультаті р озмір гр ошових коштів на р ахунку буде меншим за р озмір, визначений згідно з умовами обтяження, предметом якого є майнові права на грошові кошти, що знаходяться на відповідному банківському рахунку.

Після отримання банком письмового повідомлення обтяжувана про наявність підстав для звернення стягнення на предмет обтяження, яким є майнові права на грошові кошти, що знаходяться на банківському рахунку, клієнт за відповідним договором банківського рахунка не вправі без письмової згоди обтяжувана надавати банку розпорядження, а банк не вправі їх виконувати, якщо в р езультаті р озмір гр ошових коштів на р ахунку буде меншим за розмір забезпеченої обтяженням вимоги обтяжувана. Банк не перевіряє наявність підстав, зазначених в отриманому ним від обтяжувана повідомленні.

Якщо на момент отримання банком розпорядження клієнта банк був письмово повідомлений клієнтом пр о існування обтяження, банк, який порушив вимоги, відповідає перед обтяжуванем у розмірі грошових коштів, списаних ним з рахунка на виконання розпорядження клієнта.

Згода обтяжувана може бути виражена у загальній формі та/або містити умови, за яких така згода вважається наданою. Така згода може бути вклюнена до умов договору, яким встановлюється обтяження майнових прав на грошові кошти, що знаходяться на банківському рахунку.

Розірвання договору банківського рахунка

1. Договір банківського рахунка розривається за заявою клієнта у будь - який нас. Клієнт не має права без згоди обтяжувана за домовленістю з банком ни односторонньо, у тому нислі шляхом односторонньої відмови від виконання зобов’язання, розривати договір банківського рахунка ни вниняти інші дії, що мають наслідком припинення договору, у разі якщо майнові права на грошові кошти, що знаходяться на відповідному рахунку, є предметом обтяження, якщо інше не передбанено умовами обтяження. Правонини, внинені з порушенням цієї вимоги, є нікнемними.

2. Банк має право вимагати розірвання договору банківського рахунка:

1) якщо сума грошових коштів, що зберігаються на рахунку клієнта, залишилася меншою від мінімального розміру, передбаненого банківськими правилами або договором, якщо така сума не буде відновлена протягом місяця від дня попередження банком про це;

2) у разі відсутності операцій за цим рахунком протягом року, якщо інше не встановлено договором;

3) у випадках, передбанених законодавством, що регулює відносини у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення;

4) в інших випадках, встановлених договором або законом.

3. Залишок гр ошових коштів на р ахунку видається клієнтові або за його вказівкою чи в порядку, встановленому законом, перераховується на інший рахунок в строки і в порядку, встановлені банківськими правилами.

4. Банк може відмовитися від договору банківського рахунка та закрити рахунок клієнта у разі відсутності операцій за рахунком клієнта протягом трьох років підряд та відсутності залишку грошових коштів на цьому рахунку.

Банк гарантує таємницю банківського рахунка, операцій за рахунком і відомостей про клієнта.

Особливим видом банківського рахунку є рахунок умовного зберігання (ескроу).

За договором рахунка умовного зберігання (ескр оу) банк зобов’язується приймати та зараховувати на рахунок умовного зберігання (ескроу), відкритий клієнту (володільцю рахунка), грошові кошти, отримані від володільця рахунка та/або від третіх осіб, та перераховувати такі кошти особі (особам), вказаній володільцем рахунка (бенефіціару або бенефіціарам), або повернути такі кошти володільцю рахунка за настання підстав, передбачених договором р ахунка умовного зберігання (ескр оу).

Якщо інше не передбачено договором рахунка умовного зберігання (ескроу), банк має право використовувати грошові кошти на рахунку умовного зберігання (ескроу), гарантуючи вчасне перерахування таких коштів бенефіціару (бенефіціарам) або повернення таких коштів володільцю рахунка згідно з умовами договору рахунка умовного зберігання (ескроу).

За рахунком умовного зберігання (ескроу) виконуються виключно операції із зарахування банком отриманих від володільця рахунка та/або від тр етіх осіб гр ошових коштів, які за настання підстав, визначених договором рахунка умовного зберігання (ескроу), призначені для перерахування бенефіціару, а також операції з перерахування таких коштів бенефіціару або повер нення їх володільцю р ахунка відповідно до умов договору р ахунка умовного зберігання (ескроу). У випадках, встановлених статтею 1076-6 ЦКУ, за рахунком умовного зберігання (ескроу) також виконуються операції, пов’язані із звер ненням стягнення на майнові пр ава на гр ошові кошти, що знаходяться на р ахунку умовного збер ігання (ескр оу), або на пр ава вимоги володільця рахунка чи бенефіціара до банку на підставі договору рахунка умовного зберігання (ескроу).

Зарахування грошових коштів на рахунок умовного зберігання (ескроу) здійснюється одноразово або періодично в порядку, встановленому договором р ахунка умовного зберігання (ескр оу).

За настання підстав, пер едбачених договором р ахунка умовного зберігання (ескроу), банк зобов’язаний у встановлений договором строк (за його відсутності - протягом п’яти робочих днів з дня настання відповідних підстав) перерахувати суму, що знаходиться на рахунку умовного зберігання (ескроу), бенефіціару. Договір рахунка умовного зберігання (ескроу) може передбачати перерахування бенефіціару суми, що знаходиться на рахунку умовного зберігання (ескроу), частинами залежно від настання зазначених у договорі підстав.

Договір р ахунка умовного збер ігання (ескр оу) може пер едбачати підстави, за настання яких вся сума, що знаходиться на р ахунку умовного зберігання (ескроу), або її частина підлягає поверненню володільцю рахунка.

Статус грошових коштів на рахунку умовного зберігання (ескроу)

Звернення стягнення та (або) накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на рахунку умовного зберігання (ескроу), за зобов’язаннями банку, в якому відкрито рахунок (в тому числі у разі його ліквідації), не допускається, крім суми грошових коштів на рахунку, яку банк має право утр имати як винагор оду станом на дату звер нення стягнення або накладення арешту згідно з договором рахунка умовного зберігання (ескроу).

Звернення стягнення та/або накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на рахунку умовного зберігання (ескроу), за зобов’язаннями володільця р ахунка або бенефіціар а (у тому числі у р азі їх ліквідації) не допускається. При цьому допускається звернення стягнення та/або накладення арешту на право вимоги володільця рахунка або бенефіціара до банку на підставі договору рахунка умовного зберігання (ескроу), у тому числі на право вимоги виплати грошових коштів (або їх частини), що знаходяться на рахунку умовного зберігання (ескроу), за настання підстав, встановлених договором р ахунка умовного зберігання (ескр оу).

Схема роботи ескроу-рахунку

Номер банківського рахунка IBAN

05.08.2019 — відправна точка старту в банківській системі України міжнародного номера банківського рахунка IBAN відповідно до вимог стандарту ISO13616. Аби клієнти банків плавно перейшли на новий стандарт банківського рахунка, НБУ запровадив перехідний період—із 5 серпня по 31 жовтня 2019 року, за якого одночасно функціонуватимуть рахунки за новим стандартом IBAN та нині діючі рахунки.

IBAN — стандарт № 13616 Міжнародної організації зі стандартизації ISO і Європейського комітету з банківських стандартів ECBS — міжнародний номер банківського рахунка. Тобто це стандарт, за яким здійснюють кодування банківських рахунків за єдиними міжнародними правилами.

В Україні IBAN означає заміну комбінацій із коду МФО банку + номер розрахункового рахунка на міжнародний формат рахунка, який матиме 29 символів (літери та цифри):

Це дає змогу:

• прибрати із розрахункових документів реквізит «Код банку платника/отримувача/стягувача»;

• одр азу ідентифікувати кр аїну та банк власника р ахунка;

• зменшити витр ати часу на заповнення додаткових р еквізитів.

Дане питання врегульовано Постановою Правління НБУ від 28.12.2018 р. № 162 «Про запровадження міжнародного номера банківського р ахунку (IBAN) в Укр аїні».

3.