Социальное страхование

Социальное страхование представляет собой систему экономических отношений по перераспределению стоимости общественного продукта для материальной поддержки граждан в случаё потери трудоспособности, работы и охраны их здоровья.

Социальное страхование является одной из форм более общей системы — социального обеспечения. Однако различие между этими двумя системами заложено в отношении к трудовой деятельности граждан и методами формирования фондов.

Социальное страхование выражает отношения, возникающие в связи с формированием и использованием фондов для граждан, временно или постоянно утративших трудоспособность, с применением страхового метода. При этом имеются в виду те контингенты граждан, которые работали или временно не работают по причине болезни, а также в случае безработицы; таким образом, важной особенностью социального страхования является то, что оно непосредственно связано с трудовой деятельностью рабочих и служащих в настоящем или прошлом.

Социальное обеспечение выражает отношения, связанные с формированием и использованием фондов для поддержки граждан, утративших трудоспособность, или не обладавших ею, то есть для всех граждан, независимо от их участия в трудовой деятельности, для чего используется бюджетный метод формирования указанных фондов.

Объективная необходимость действия категорий социального обеспечения и социального страхования вызывается требованиями процесса расширенного воспроизводства, а именно одной из его составляющих — воспроизводства рабочей силы. Наряду с основным источником средств для этого вида воспроизводства — фондом оплаты труда, других личных доходов функционируют фонды социального обеспечения и социального страхования.

Социальное обеспечение как форма материальной поддержки населения связана с категорией общественных то - варов, благ и услуг, о чем излагалось в главе 10 «Общая характеристика государственных финансов».

Соблюдение последнего принципа в условиях кризиса экономики и инфляции стирает нижнюю границу между уровнем выплат по социальному обеспечению и социальному страхованию. Объективно выплаты по социальному страхованию должны превышать выплаты по социальному обеспечению (в среднем на одного получателя) в силу трудового характера первых.

Существует два принципа формирования фондов социального назначения:

1. на основе солидарности поколений, когда работающее поколение обеспечивает неработающее, а в свою очередь, по мере утраты трудоспособности первых, их заменяют новые поколения, входящие в трудовую деятельность;
2. на основе персональных отчислений граждан в социальные фонды, преимущественно в пенсионный; при действии этого принципа размер выплат зависит от вложенной суммы конкретного лица за все время его работы.

Система, основанная на первом принципе и действовавшая в Казахстане до 1998 г., характеризуется следующими особенностями:

1. государственная монополия на социальное обеспечение;
2. обезличенность обязательных взносов граждан в фонды социального назначения;
3. перераспределение средств внутри системы.

Подобная система эффективна при условии плановой

директивной экономики, полной занятости трудоспособного населения, всестороннего контроля со стороны государства, высокого соотношения работающего населения к неработающему. Существовавшая система характеризовалась наличием большого числа льгот для разных профессиональных и социальных категорий граждан.

Кризис экономики начала и середины 90-х годов вызвал и усугубил и кризис системы социального страхования, выразившемся в низком уровне собираемости взносов на социальное страхование как из-за падения базовых показателей их взимания, так и незаинтересованности плательщиков в их полном и своевременном перечислении в социальные фонды; это привело к огромному размеру задолженности перед пенсионерами и получателями пособий; инфляционное обесценение средств социальных фондов не обеспечивало потребности пенсионеров и получателей пособий в прожиточном минимуме и вызывало необходимость постоянной индексации социальных выплат при все большей ограниченности средств фондов.

Также назрела проблема негативного воздействия высокой ставки отчислений (от 30% от фонда оплаты труда) на экономику и потребность в ее снижении для уменьшения издержек производства.

Система, основанная на действии второго принципа, положнного в основу проводимой в Казахстане пенсионной реформы, характеризуется:

1. государственным регулированием пенсионного обеспечения;
2. гарантиями государства по соблюдению минимально установленного прожиточного минимума для граждан, участвовавших в формировании пенсионных фондов не менее 30 лет;
3. разграничением пенсионных сбережений и других форм социального обеспечения;
4. обязательным участием всех граждан трудоспособного возраста в формировании пенсионных накоплений;
5. личной ответственностью трудоспособных граждан за свое пенсионное обеспечение в старости;
6. обеспечением эффективности инвестирования и безопасности пенсионных сбережений;
7. установлением права наследования граждан на накопления в не накопительных пенсионных фондах;
8. предоставлением гражданам права на дополнительное добровольное пенсионное обеспечение;
9. инвестированием пенсионных сбережений в экономику, что содействует ее развитию.

Мировая практика тяготеет к применению второго принципа, как соответствующего рыночным основам: лица, уклоняющиеся от работы и уплаты отчислений на социальное страхование не уравниваются в пенсионном обеспечении с гражданами с противоположным подходом. При этом государственное социальное страхование гарантирует минимальные выплаты нуждающимся гражданам — всем, кто не смог или не успел внести достаточно средств, чтобы обеспечить себя после потери трудоспособности. Персонификация социального страхования требует хорошо налаженной информационно-коммуникационной базы.

Порядок формирования и использования фондов социального назначения, характер целевых расходов по данной совокупности финансовых отношений изложен ранее (см.

Помилю обязательного государственного социального страхования применяется негосударственное пенсионное страхование — отношения социальной защиты граждан путем формирования дополнительных пенсий за счет добровольных взносов работников и(или) их работодателей в соответствии с пенсионным договором и выплат пенсий через специализированные негосударственные пенсионные фонды.

Принципиальное отличие данной пенсии состоит в том, что каждый работающий сам определяет размер своей будущей пенсии. Величина пенсии будет зависеть от продолжительности и размера пенсионных взносов конкретного лица, а также дополнительных начислений (диви- дсидов) при инвестировании пенсионных активов. Такая пенсия основана на принципе персонификации, что исключает какие-либо привилегии или льготы отдельным категориям страхующихся.

В переходный период от системы на основе солидарности накоплений к системе персональных накоплении требуется соблюдение прав состоявшихся пенсионеров на получение заслуженных пенсий, а также невозможностью накопления большинством граждан предпенсионного возраста достаточных пенсионных сбережений в него- сударствешюй пенсионной системе. Поэтому состоявшимся пенсионерам гарантируется государством сохранение размеров получаемых пенсий из государственных пенсионных фондов. Размер государственных пенсий гражданам, вышедшим на пенсию после начала пенсионной реформы, будет сокращаться пропорционально количеству лет их возможного участия в негосударственной пенсионной системе.

Добровольное пенсионное страхование основывается на втором принципе формирования социальных фондов. В результате этой специфики оно приобретает черты личного страхования, что характеризует зыбкость границ между субкатегориями единой категории страхования. Добровольное пенсионное страхование широко развито в странах с устоявшимися рыночными системами как надежная форма накоплений населения при прекращении трудовой деятельности.

Добровольное пенсионное страхование основывается на втором принципе формирования социальных фондов. В результате этой специфики оно приобретает черты личного страхования, \'гго характеризует зыбкость границ между субкатегориями единой категории страхования. Добровольное пенсионное страховане широко развито в странах с устоявшимися рыночными системами как надежная форма накоплений населения при прекращении трудовой деятельности.