Организация страхования

В условиях формирования рыночной экономики была разрушена монополия государства на страховое дело: вместо единственного органа, проводившего все виды имущественного и личного страхования, — Госстраха, на страховом рынке образовалось несколько страховых компаний, предприятий, корпораций, обществ разных форм собственности.

В связи с введением обязательного страхования сель- скохозяйствеїшого производства создана государственная сельскохозяйственная страховая компания «Казагрополио.

Страховые организации различных форм собственности при осуществлении своей деятельности пользуются равными правами.

Согласно Закону Республики Казахстан «О страховании», иностранные юридические лица, включая иностранные страховые организации, и иностранные граждане вправе быть участниками страховых и перестраховочных организаций Республики Казахстан. При этом доля участия в уставном фонде иностранных инвесторов в совокупности не может превышать 50%. Деятельность иностранных страховых организаций на территории Республики Казахстан в качестве непосредственного страховщика запрещается. Деятельность иностранных страховых и псрсрастраховоч- ных организаций по перестрахованию рисков, принятых на себя страховщиками Республики Казахстан, осуществляется на территории республики через филиалы и представительства указанных организаций, зарегистрированных в установленном порядке.

Контроль исполнения законодательства о страховании осуществляет Департамент страхового надзора Министерства финансов. В его функции входит:

выдача лицензий на осуществление страховой деятельности;

контроль за соблюдением нормативов страховой деятельности;

контроль за выполнением требований об обязательном страховании юридическими и физическими лицами;

контроль соответствия содержания договоров страхования требованиям законодательства;

контроль условий деятельности иностранных участников страхового рынка;

изучение и обобщение практики страховой деятельности, разработка предложений по совершенствованию законодательства о страховании и развитию страхового .рынка.

Для осуществления этих функций органы Госстрахнадзора имеют право получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности, проводить проверки соблюдения страховщиками законодательства о страховании, приостанавливать действие лицензий на страхование, возбуждать в судах дела о наложении штрафов и отзыве лицензий в случае нарушений страхового законодательства, давать страховщикам и руководителям юридических лиц предписания о необходимости соблюдения требований законодательства о страховании либо устранении его нарушений.

Для обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и ведения страхового дела страховщики создают целевые фонды — уставный и резервный, а также используют системы сострахования и перестрахования.

Уставный (?юнд предназначен для финансирования деятельности страховщика и выплаты страховых возмещении. Выплата дивидендов и вознаграждений участникам страховой компании за счет средств уставного фонда не допускается. Уставный фонд должен составлять нс менее 40 тысяч расчетных месячных показателей, в том числе денежных средств должно быть не менее 75%, а на момент регистрации — нс менее 50%; оставшаяся сумма должна быть сформирована к моменту получения лицензии.

Страховые резервы предназначены только для обеспечения исполнения страховщиком своих обязательств по договорам страхования. Размещение страховых резервов осуществляется на условиях диверсификации, возвраты ости, прибыльности и ликвидности. Эти средства могут быть помещены в государственные ценные бумаги, недвижимое имущество и приобретение прав постоянного землепользования, в банковские депозиты, иностранную валюту, ценные бумаги в иностранной валюте.

Прибыль страховщика от основной страховой деятельности определяется как разница между доходами (страховыми платежами и иными доходами, полученными от страховой деятельности) и расходами (выплатой страховых сумм и возмещением расходов по организации страхового дела и созданию его материальной базы, расходов на оплату труда, отчислений в страховые фонды).

Развитию страхового рынка способствует действующий порядок налогообложения юридических лиц, которым разрешено относить на вычеты из совокупного годового дохода расходы по страхованию.

Развитие страхования в условиях формирования рыночных отношений осуществляется в следующих направлениях:

активное участие государственного страхования в создании страхового рынка и расширение деятельности альтернативных страховых организаций, прежде всего акционерных страховых компаний; государственная страховая система должна стать одним из элементов рынка, одним из участников конкурентной борьбы, под влиянием которой она будет эволюционировать;

создание обществ взаимного страхования, страхования внутри отрасли, то есть самострахования;

создание страховых предприятии с привлечением иностранного капитала; создание совместных страховых предприятий с зарубежными компаниями, аккредитация представительств ведущих иностранных страховых и брокерских фирм; деятельность совместных и иностранных организаций должна учитывать финансовые и валютные интересы, ориентироваться на проведение страховых операций, содействующих расширению привлечения зарубежных кредитов, инвестиций и технологий, обеспечению стабильности работы предприятий, связанных с экспортом и импортом, с зарубежными рынками оборудования и продукции;

развитие перестрахования в рамках разных государств по страховой защите от крупных и опасных рисков, выходящих за пределы одного государства, — землетрясений, экологических катастроф, засухи, или взаимодействие в виде сострахования по упомянутым рискам (организация страховых пулов).

Объективным требованием экономической категории страхования является создание объединения страховых организаций государств — членов СНГ и единого централизованного страхового фонда, обеспечивающего нормальное функционирование межгосударственных экономических отношений.

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ

1. В чем проявляются особенности имущественного и личного страхования как части страховых отношений в обществе?
2. В чем состоит специфика страховых фондов имущественного и личного страхования?
3. Какие функции выполняет экономическая категоряи «имущественное и личное страхование».
4. Что представляет собой понятие «страховое дело»?
5. Какие критерии положены в основу классификации имущественного и личного страхования?
6. Что относится к имущественному страхованию?
7. Перечислите основные виды личного страхования и кратко охарактеризуйте каждый из них.
8. Приведите примеры видов страхования, осуществляемых в обязательной и добровольной формах.
9. Перечислите известные вам термины страхового дела и раскройте их содержание.
10. Как организовано страховое дело в Республике Казахстан?
11. Какие органы осуществляют контроль за деятельностью страховых компаний и организаций?
12. Как обеспечивается финансовая устойчивость страховщиков?
13. Какие фонды формируют страховщики и как они используются?
14. Какие налоговые отношения у страховых организаций с государством?
15. В каких направлениях может развиваться страховое дело в Республике Казахстан?