Вексель. Виды, реквизиты, особенности обращения.
В соответствии со ст. 815 ГК РФ вексель – это ценная бумага, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока полученные взаймы денежные суммы.
Вексель –это письменное, безусловное долговое обязательство строго-установленной законом формы, дающая его владельцу безусловное право требовать по наступлению установленного срока оплаты денежной суммы, обозначенной векселем, от плательщика по векселю. В России отношения сторон по векселю регулируются Федеральным законом от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе».Вексель ведет свое происхождение из простой долговой расписки, из письменной формы обязательства должника перед своим кредитором. Долговая расписка превратилась в вексель в силу по крайней мере двух важных для рынка оснований:и1) стандартизации и обязательного характера своих реквизитов; долговая расписка стала стандартной, а потому единым для всего рынка, для всех его участников инструментом;2) обращаемости среди участников рынка; стандартизация инструмента позволила сделать вексель всеобщим средством уступки долга; долг стал товаром на рынке.
Вексель –универсальное фин.инструмент, поэтому может быть: средством кредитования; средством платежа; инструментом инвестирования; инструментом для привлечения д.с.
Виды векселей. По сроку обращения: краткосрочные (срок реализации до одного года)-долгосрочные . По условиям реализации:векселя, предъявляемые на строго определенную конкретную дату-вексель, предъявляемые на определенный срок с момента выпуска или составления векселя, предъявляемые на каждую дату. По назначению:товарные (коммерческие). Обеспечивают функцию расчетов за товары, работы, услуги. финансовые. Обеспечивают функции займов, кредитов или функции приобретения новых.
Векселя бывают простые и переводные. Простой вексель - простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить по наступлении срока конкретную сумму векселедержателю. вексель, на котором имеется только одна подпись - лица, обязанного совершить платеж. Такой вексель предполагает, что лицо, выставившее вексель, одновременно плательщик по нему. Простой вексель является долговой распиской покупателя, вручаемой продавцу в обмен на товар или услугу. Переводной вексель (тратта)- письменный документ, содержащий приказ векселедателя, адресованный плательщику-должнику, уплатить деньги (в определенный срок и в определенном месте) получателю (держателю) векселя или по его приказу другому лицу. В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а три лица:1) трассант - выдающий вексель;2) ремитент - первый приобретатель, получающий вместе с векселем право требовать и платеж по нему;3) трассат - плательщик, которому векселедержатель предлагает произвести платеж. Отличия: простой: выписывает платильщик, переводной – кредитор; переводной требует обяз.акцепта со стороны платильщика, а простой нет; простой содержит обязательства, переводной – приказ об оплате; простой – 2 лица, переводной – три. Схема обращения переводного векселя (тратты): 1 – отгрузка товара и выписывание тратты; 2 – возврат акцептованного векселя; 3 – отгрузка товара; 4 – предоставление акцептованного векселя в качестве оплаты; 5 – предъявление векселя к оплате; 6 – оплата (погашение) векселя денежными средствами.
Схема обращения простого векселя 1 – отгрузка товара; 2 – возврат векселя; 3 – отгрузка товара; 4 – предъявление векселя к оплате; 5 – оплата (погашение) векселя денежными средствами.
Обязательные реквизиты векселя: вексельная метка (наименование документа);век сумма (проставляется либо текстом, либо цифрами и текстом одновременно);срок платежа или дата предъявления; указание места, в котором должен быть совершен платеж (обычно юридический адрес кредитной организации или филиала);наименование стороны, кому должен быть совершен платеж; наименование стороны, по приказу которой совершается платеж; дата и место составления векселя; для переводного векселя – имя стороны плательщика; собственноручная подпись векселедателя.
Возможность использования векселей в расчетах разсширяется благодаря возможности передаче векселя по индоссаменту. Индоссамент выражается словами "платите приказу" или "платите вместо нас" и означает переход права получения платежа по векселю к другому лицу. Лицо, совершающее индоссамент, называется индоссантом, а лицо, получающее вексель по индоссаменту, - индоссатом. При передаче векселя все права переходят к новому лицу, указанному в индос.
Обращение векселей происходит с участием банков. Примеры операций сучастием банков: акцепт (процедура, связанная с использованием переводных векселей, при которой получатель по векселю (ремитент) или любое другое лицо, у которого находится вексель, предлагает плательщику по векселю (трассату) принять на себя обязательства оплатить его), авалирование векселя (предоставление гарантий по платежу от банка), инкассирование (выполнение банком распоряжений векселедержателя по получению платежа с платильщика. Передача в банк оформляется инкассовым индассаментом, при котором права на вексель не переходят к банку); домициляция векселя (выполнение банком распоряжений плательщика по своевременному совершению платежа по векселю, но банк не несет при этот ответственности за оплату векселя. ПРИЗНАК такого векселя: в тексте указано «валюта к получению» с указанием банка осуществления).
Вексельная сумма - сумма денег, которую обязан уплатить плательщик векселя владельцу векселя при наступлении срока платежа по векселю. Обычно указывается и цифрами, и прописью. Не допускается разбивка суммы платежа векселя по срокам и по частям. В случае неоплаты векселя осуществляется процедура протеста векселя (нотариус фиксирует отказ плательщика от своевр.платежа)
Сточки зрения экономического содержания сделки, которая лежит в основе векселя, последние подразделяются на товарные (коммерческие) и финансовые.
Товарный – это вексель, основанием для выдачи которого является долговое отношение, возникающее из товарной сделки, или такой сделки купли-продажи любого рыночного актива, в которой продажа (передача товара покупателю) по времени отделяется от купли (уплаты денег). В качестве ссуды здесь выступает сумма денег, которую должник обязан был своевременно уплатить за переданный ему товар по сделке купли-продажи. При осуществлении данной сделки вексель выступает в качестве особого средства платежа за товар, т. е. является кредитным заместителем современных денег.
Финансовый – это вексель, основанием для выдачи которого является долговое отношение, возникающее из денежной ссуды. Финансовый вексель отражает отношения займа денег векселедателем у векселедержателя за определенное вознаграждение.