Приложения
Приложение 1
Структура кредитного риска
Приложение 2
Баланс ОАО Банк «Финансы и Кредит»
АКТИВ | 2006 | 2007 | 01.12.2008 |
Средства в Национальном банке Украины и наличные средства банка | 448681 | 642073 | 1025623 |
Ценные бумаги, которые рефинансируются Национальным банком Украины | 106 | 18825 | 10853 |
Средства в других банках | 552003 | 877025 | 1031068 |
Ценные бумаги в портфеле банка | 235903 | 1390909 | 638054 |
Ценные бумаги в портфеле банка на продажу | 75830 | 85880 | 40592 |
Кредиты и задолженность клиентов | 5786550 | 11129351 | 14743637 |
Основные средства и нематериальные активы | 116735 | 156616 | 156378 |
Нематериальные активы | |||
Насчитанные доходы к получению | 91898 | 191646 | 415584 |
Отсроченный налоговый актив | 6912 | 6912 | |
Прочие активы | 32528 | 135132 | 134463 |
Отсроченные активы, предназначенные для продажи | 45 | 62 | |
Всего активов | 7340279 | 14634431 | 17599454 |
ПАССИВ | |||
Средства на счетах юридических лиц | 1940293 | 4437162 | 3237028 |
Средства на счетах физических лиц | 3089246 | 4530039 | 6334910 |
Задолженность перед НБУ | 0 | ||
Задолженность перед банками | 1300485 | 3503589 | 5153838 |
Сберегательные (депозитные) сертификаты эмитированные банком | 0 | 0 | 0 |
Долговые ценные бумаги эмитированные банком | 0 | 0 | 0 |
Начисленные затраты к уплате | 102886 | 157134 | 248586 |
Отсроченные налоговые обязательства | 4134 | 2289 | 2280 |
Прочие обязательства | 205250 | 218885 | 138275 |
Всего пассивов | 6642294 | 12849098 | 15114917 |
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ | |||
Уставной капитал | 519000 | 1276500 | 2000000 |
Резервы, капитализированные дивиденды и другие фонды банка | 60847 | 161534 | 316088 |
Резервы переоценки основных средств и нематериальных активов | 16315 | 16796 | 16772 |
Резервы переоценки ценных бумаг | 20 | 50557 | 0 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет | 116 | 392 | 425 |
Прибыль/ убыток отчетного года, которая ожидает утверждения | 101687 | 279554 | 151252 |
Всего собственный капитал | 697985 | 1785333 | 2484537 |
Всего пассивов | 7340279 | 14634431 | 17599454 |
Отчет о Финансовых результатах ОАО Банк «Финансы и Кредит»
Строка | Наименование статьи | 2007 год | 2006 год |
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Чистый процентный доход | 324 707 | 177 525 |
1.1 | Процентный доход | 1 128 108 | 659 525 |
1.2. | Процентные расходы | -803 401 | -482 000 |
2. | Чистый комиссионный доход | 290 980 | 159 835 |
2.1. | Комиссионный доход | 317 326 | 174 383 |
2.2 | Комиссионные расходы | -26 346 | -14 548 |
3 | Торговый доход | 298462 | 95 851 |
4 | Доход в виде дивидендов | 1 255 | 881 |
5 | Доход от участия в капитале | 0 | 0 |
6 | Прочий доход | 12 330 | 4 344 |
7 | Всего доходов | 927 734 | 438 436 |
8 | Общие административные расходы | -126 422 | -84 501 |
9 | Расходы на персонал | -233 818 | -116 682 |
10 | Потери от участия в капитале | 0 | 0 |
11 | Прочие расходы | -91 944 | -51 480 |
12 | Прибыль от операций | 475 550 | 185 773 |
13 | Чистые расходы на формирование резервов | -178 367 | -74 917 |
14 | Прибыль/убыток от долгосрочных активов, предназначенных для продажи | 0 | 0 |
15 | Прибыль до налогообложения | 297 183 | 110 856 |
16 | Расходы на налог на прибыль | -17 629 | -9 169 |
17 | Прибыль после налогообложения | 279 554 | 101 687 |
18 | Чистая прибыль/убыток от продажи долгосрочных активов, предназначенных для продажи | 0 | 0 |
19 | Чистая прибыль/убыток банка | 279 554 | 101 687 |
20 | Чистая прибыль на одну акцию (грн.) | 0,46 | 0 |
21 | Скорректированная чистая прибыль на одну простую акцию (грн.) | 0,46 | 0 |
Приложение 4
Анализ структуры актива Баланса Банка «Финансы и Кредит»
Таблица 1.
АКТИВ | 2006 | уд. вес., % | 2007 | уд. вес., % | 01.12. 2008 | Уд вес. % |
Средства в Национальном банке Украины и наличные средства банка | 448681 | 6,11 | 642073 | 4,39 | 1025623 | 5,83 |
Ценные бумаги, которые рефинансируются Национальным банком Украины | 106 | 0,00 | 18825 | 0,13 | 10853 | 0,06 |
Средства в других банках | 552003 | 7,52 | 877025 | 5,99 | 1031068 | 5,86 |
Резервы под задолженность других банков | 0,00 | 0,00 | -3039 | -0,02 | ||
Ценные бумаги в портфеле банка | 235903 | 3,21 | 1390909 | 9,50 | 638054 | 3,63 |
Ценные бумаги в портфеле банка на продажу | 75830 | 1,03 | 85880 | 0,59 | 40592 | 0,23 |
Резервы под обесценение ценных бумаг в портфеле банка на продажу | 0,00 | 0,00 | -6289 | -0,04 | ||
Кредиты и задолженность клиентов | 5786550 | 78,83 | 11129351 | 76,05 | 14743637 | 83,77 |
Резервы под задолженность за кредитами | 0,00 | 0,00 | -560561 | -3,19 | ||
Основные средства и нематериальные активы | 116735 | 1,59 | 156616 | 1,07 | 156378 | 0,89 |
Нематериальные активы | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
Насчитанные доходы к получению | 91898 | 1,25 | 191646 | 1,31 | 415584 | 2,36 |
Резервы под задолженность за начисленными доходами | 0,00 | 0,00 | -33331 | -0,19 | ||
Отсроченный налоговый актив | 0,00 | 6912 | 0,05 | 6912 | 0,04 | |
Прочие активы | 32528 | 0,44 | 135132 | 0,92 | 134463 | 0,76 |
олгосрочные активы, предназначенные для продажи | 45 | 0,00 | 62 | 0,00 | 0,00 | |
Резервы под другие активы | 0,00 | 0,00 | -490 | 0,00 | ||
Всего активов | 7340279 | 100 | 14634431 | 100 | 17599454 | 100 |
Приложение 5
Структура кредитного портфеля банка ОАО Банк «Финансы и Кредит», за 2006, 2007 гг.
, анализ динамики.
Строка | Наименование статьи | 2006 год | 2007 год | Отклонения | Темп роста, % | |
Абс. | Отн. | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1 | Овердрафт, в том числе: | 102 400 | 237 498 | 135 098 | 56,88 | 231,93 |
1.1. | Сомнительные | 257 | 1 299 | 1 042 | 80,22 | 505,45 |
1.2. | Просроченные | 815 | 2 946 | 2 131 | 72,34 | 361,47 |
2 | Операции репо | - | - | - | - | - |
3 | Учтены векселя, в том числе: | 117 986 | 114 061 | -3 925 | -3,44 | 96,67 |
3.1. | Сомнительные | - | - | - | - | - |
3.2. | Просроченные | - | - | - | - | - |
4 | Требования, которые приобретены за операциями факторинга, в том числе: | - | - | - | - | - |
4.1. | Сомнительные | - | - | - | - | - |
4.2. | Просроченные | - | - | - | - | - |
5 | Кредиты в текущую деятельность, в том числе: | 4 981 909 | 9 607 085 | 4 625 176 | 48,14 | 192,84 |
5.1. | Сомнительные | 22 506 | 32 891 | 10 385 | 31,57 | 146,14 |
5.2. | Просроченные | 20 286 | 33 064 | 12 778 | 38,65 | 162,99 |
6 | Кредиты в инвестиционную деятельность, в том числе: | 25 168 | 70 522 | 45 354 | 64,31 | 280,21 |
6.1. | Сомнительные | - | - | - | - | - |
6.2. | Просроченные | 150 | 916 | 766 | 83,62 | 610,67 |
7 | Ипотечные кредиты, в том числе: | 722 622 | 1 425 008 | 702 386 | 49,29 | 197,20 |
7.1. | Сомнительные | 96 | 218 | 122 | 55,96 | 227,08 |
7.2. | Просроченные | 904 | 1 563 | 659 | 42,16 | 172,90 |
8 | Финансовый лизинг (аренда), в том числе: | - | - | - | - | - |
8.1. | Сомнительные | - | - | - | - | - |
8.2. | Просроченные | - | - | - | - | - |
9 | Кредиты, которые предоставлены органам государственной власти, в том числе: | - | - | - | - | - |
9.1. | Сомнительные | - | - | - | - | - |
9.2. | Просроченные | - | - | - | - | - |
10 | Сомнительные задолженности по выплаченным гарантиям | - | - | - | - | - |
11 | Всего кредитов | 5 950 085 | 11 454 174 | 5 504 089 | 48,05 | 192,50 |
12 | Резервы под задолженность за кредитами | -163 535 | -324 823 | -161 288 | 49,65 | 198,63 |
13 | Всего кредитов за вычетом резервов под кредиты | 5 786 550 | 11 129 351 | 5 342 801 | 48,01 | 192,33 |
Продолжение приложения 5
Структура кредитного портфеля банка ОАО Банк «Финансы и Кредит», за 2006, 2007 гг.
, анализ структуры.
Стр. | Наименование статьи | 2006 год | Уд. вес., % | 2007 год | Уд. вес., % | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
1 | Овердрафт, в том числе: | 102400 | 1,77 | 237498 | 2,13 | |
1.1. | Сомнительные | 257 | 0,00 | 1299 | 0,01 | |
1.2. | Просроченные | 815 | 0,01 | 2946 | 0,03 | |
2 | Операции репо | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | |
3 | Учтены векселя, в том числе: | 117986 | 2,04 | 114061 | 1,02 | |
3.1. | Сомнительные | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | |
3.2. | Просроченные | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | |
4 | Требования, которые приобретены за операциями факторинга, в том числе: | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | |
4.1. | Сомнительные | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | |
4.2. | Просроченные | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | |
5 | Кредиты в текущую деятельность, в том числе: | 4981909 | 86,09 | 9607085 | 86,32 | |
5.1. | Сомнительные | 22506 | 0,39 | 32891 | 0,30 | |
5.2. | Просроченные | 20286 | 0,35 | 33064 | 0,30 | |
6 | Кредиты в инвестиционную деятельность, в том числе: | 25168 | 0,43 | 70522 | 0,63 | |
6.1. | Сомнительные | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | |
6.2. | Просроченные | 150 | 0,00 | 916 | 0,01 | |
7 | Ипотечные кредиты, в том числе: | 722622 | 12,49 | 1425008 | 12,80 | |
7.1. | Сомнительные | 96 | 0,00 | 218 | 0,00 | |
7.2. | Просроченные | 904 | 0,02 | 1563 | 0,01 | |
8 | Финансовый лизинг (аренда), в том числе: | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | |
8.1. | Сомнительные | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | |
8.2. | Просроченные | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | |
9 | Кредиты, которые предоставлены органам государственной власти, в том числе: | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | |
9.1. | Сомнительные | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | |
9.2. | Просроченные | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | |
10 | Сомнительные задолженности по выплаченным гарантиям | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | |
11 | Всего кредитов | 5950085 | 102,83 | 11454174 | 102,92 | |
12 | Резервы под задолженность за кредитами | -163535 | -2,83 | -324823 | -2,92 | |
13 | Всего кредитов за вычетом резервов под кредиты | 5786550 | 100 | 11129351 | 100 |
Приложение 7
Додаток
до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 2
(Наказ Міністерства фінансів України від 31.03.99 р. N 87)
(в редакції Наказу Міністерства фінансів України N 304 від 30.11.2000 р., із змінами, внесеними
Наказом Міністерства фінансів України від 25.11.2002 р.
N 989)Коди | ||||
Дата (рік, місяць, число) | 01 | |||
Підприємство ГП «Севастопольский винодельческий завод» | за ЄДРПОУ | 05431414 | ||
Територія____г.Севастополь_________________________ | за КОАТУУ | 8536900000 | ||
Форма власності ______________________________________ | за КФВ | 31 | ||
Орган державного управління ___________________________ | за СПОДУ | 0 | ||
Галузь ___________________________________________ | за ЗКГНГ | 18143 | ||
Вид економічної діяльності ______производство___ | за КВЕД | 15,93,0 | ||
Одиниця виміру : тис. Грн. | Контрольна сума |
Адреса___ 99009_г. Севастополь ул. Портовая, 8______________________________________
БАЛАНС
на ____31 декабря____ 2006_ р.
Актив | Код рядка | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду |
1 | 2 | 3 | 4 |
І. Необоротні активи | |||
Нематеріальні активи: | |||
Залишкова вартість | 010 | 0,3 | 0,1 |
Первісна вартість | 011 | 1,0 | 1,0 |
Накопичена амортизація | 012 | (0,7) | (0,9) |
Незавершене будівництво | 020 | 777,0 | 777,0 |
Основні засоби: | |||
Залишкова вартість | 030 | 11521,2 | 11070,5 |
Первісна вартість | 031 | 19067,0 | 18944,9 |
Знос | 032 | (7545,8) | (7874,4) |
Довгострокові фінансові інвестиції: | |||
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств | 040 | ||
інші фінансові інвестиції | 045 | 2,8 | 2,8 |
Довгострокова дебіторська заборгованість | 050 | ||
Відстрочені податкові активи | 060 | 104,9 | 42,8 |
Інші необоротні активи | 070 | 235,7 | 46,5 |
Усього за розділом І | 080 | 12641,9 | 11939,7 |
ІІ. Оборотні активи | |||
Запаси: | |||
виробничі запаси | 100 | 9532,0 | 10570,9 |
тварини на вирощуванні та відгодівлі | 110 | ||
незавершене виробництво | 120 | 8,5 | 13,4 |
готова продукція | 130 | 961,4 | 614,5 |
Товари | 140 | 0,4 | 1,0 |
Векселі одержані | 150 | 2,5 | |
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: | |||
чиста реалізаційна вартість | 160 | 5076,3 | 12091,9 |
первісна вартість | 161 | 5076,3 | 12091,9 |
резерв сумнівних боргів | 162 | ||
Дебіторська заборгованість за розрахунками: | |||
з бюджетом | 170 | 3,4 | 12,8 |
за виданими авансами | 180 | 627,8 | |
з нарахованих доходів | 190 | ||
із внутрішніх розрахунків | 200 | ||
Інша поточна дебіторська заборгованість | 210 | 1063,6 | 120,8 |
Поточні фінансові інвестиції | 220 | ||
Грошові кошти та їх еквіваленти: | |||
в національній валюті | 230 | 1001,0 | 1173,2 |
в іноземній валюті | 240 | 335,3 | 0,1 |
Інші оборотні активи | 250 | ||
Усього за розділом ІІ | 260 | 17984,4 | 25226,4 |
ІІІ. Витрати майбутніх періодів | 270 | 372,1 | 559,6 |
Баланс | 280 | 30998,4 | 37725,7 |
Продолжение приложения 7
Пасив | Код рядка | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду |
1 | 2 | 3 | 4 |
І. Власний капітал | |||
Статутний капітал | 300 | 15746,4 | 15746,4 |
Пайовий капітал | 310 | ||
Додатковий вкладений капітал | 320 | 3903,5 | 3903,5 |
Інший додатковий капітал | 330 | ||
Резервний капітал | 340 | 1731,8 | 1930,8 |
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | 350 | ||
Неоплачений капітал | 360 | ||
Вилучений капітал | 370 | 21381,7 | 21580,7 |
Усього за розділом І | 380 | ||
ІІ. Забезпечення наступних витрат і платежів | |||
Забезпечення виплат персоналу | 400 | 47,6 | 68,8 |
Інші забезпечення | 410 | ||
415 | |||
416 | |||
Цільове фінансування | 420 | ||
Усього за розділом ІІ | 430 | 47,6 | 68,8 |
ІІІ. Довгострокові зобов’язання | |||
Довгострокові кредити банків | 440 | ||
Довгострокові фінансові зобов’язання | 450 | ||
Відстрочені податкові зобов’язання | 460 | ||
Інші довгострокові зобов’язання | 470 | ||
Усього за розділом ІІІ. | 480 | ||
ІV. Поточні зобов’язання | |||
Короткострокові кредити банків | 500 | ||
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями | 510 | ||
Векселі видані | 520 | 202,9 | |
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги | 530 | 6600,2 | 7129,9 |
Поточні зобов’язання за розрахунками: | |||
з одержаних авансів | 540 | 16,8 | |
з бюджетом | 550 | 1021,0 | 1418,1 |
з позабюджетних платежів | 560 | ||
зі страхування | 570 | 77,9 | 117,4 |
з оплати праці | 580 | 188,5 | 292,6 |
з учасниками | 590 | 197,1 | 199,1 |
із внутрішніх розрахунків | 600 | 45,6 | 45,6 |
Інші поточні зобов’язання | 610 | 1235,9 | 6856,7 |
Усього за розділом ІV | 620 | 9569,1 | 16076,2 |
V. Доходи майбутніх періодів | 630 | ||
Баланс | 640 | 30998,4 | 37725,7 |
Керівник
Головний бухгалтер
Приложение 8
Додаток
до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 3
(Наказ Міністерства фінансів України від 31.03.99 р. N 87,)
(із змінами ,внесеними Наказом Міністерства фінансів України від 25.11.2002 р. N 989)
Коди |
05431414 |
8536900000 |
0 |
18143 |
15,93,0 |
Дата (рік, місяць, число)
Підприємство ГП «Севастопольский винодельческий завод» за ЄДРПОУ
Територія _____г.Севастополь_______________________ за КОАТУУ
Орган державного управління ____________________________ за СПОДУ
Галузь_________________________________________________ за ЗКГНГ
Вид економічної діяльності___производство___ за КВЕД
Одиниця виміру : тис. грн. Контрольна сума
ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
за ____год_______ 2006 р.
Форма № 2 Код за ДКУД | 1801003 |
1. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
Стаття | Код рядка | За звітний період | За попередній період |
1 | 2 | 3 | 4 |
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 010 | 53388,9 | 44953,6 |
Податок на додану вартість | 015 | (8898,2) | (7492,3) |
Акцизний збір | 020 | (4590,4) | (3202,5) |
025 | |||
Інші вирахування з доходу | 030 | ||
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 035 | 39900,3 | 34258,8 |
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) | 040 | (35140,8) | (29140,6) |
Валовий: Прибуток | 050 | 4759,5 | 5118,2 |
збиток | 055 | ||
Інші операційні доходи | 060 | 8272,1 | 8590,6 |
Адміністративні витрати | 070 | (1973,7) | (1626,2) |
Витрати на збут | 080 | (573,3) | (2653,3) |
Інші операційні витрати | 090 | (8674,5) | (8277,6) |
Фінансові результати від операційної діяльності: Прибуток | 100 | 1810,1 | 1151,7 |
збиток | 105 | ||
Доход від участі в капіталі | 110 | ||
Інші фінансові доходи | 120 | ||
Інші доходи | 130 | 449,8 | 796,1 |
Фінансові витрати | 140 | (1080,7) | (672,9) |
Витрати від участі в капіталі | 150 | ||
Інші витрати | 160 | (648,4) | (748,4) |
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: прибуток | 170 | 530,8 | 526,5 |
збиток | 175 | ||
Податок на прибуток від звичайної діяльності | 180 | (132,7) | (131,6) |
Фінансові результати від звичайної діяльності: прибуток | 190 | 398,1 | 394,9 |
збиток | 195 | ||
Надзвичайні: доходи | 200 | ||
витрати | 205 | ||
Податки з надзвичайного прибутку | 210 | ||
Чистий: прибуток | 220 | 398,1 | 394,9 |
збиток | 225 |
Продолжение приложения 8
ІІ. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
Найменування показника | Код рядка | За звітний період | За попередній період |
1 | 2 | 3 | 4 |
Матеріальні затрати | 230 | 28448,8 | 21636,3 |
Витрати на оплату праці | 240 | 3146,6 | 2490,8 |
Відрахування на соціальні заходи | 250 | 1175,6 | 953,2 |
Амортизація | 260 | 686,2 | 587,3 |
Інші операційні витрати | 270 | 12905,1 | 16030,1 |
Разом | 280 | 46362,3 | 41697,7 |
ІІІ. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
Назва статті | Код рядка | За звітний період | За попередній період |
1 | 2 | 3 | 4 |
Середньорічна кількість простих акцій | 300 | ||
Скоригована середньорічна кількість простих акцій | 310 | ||
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію | 320 | ||
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію | 330 | ||
Дивіденди на одну просту акцію | 340 |
Керівник
Головний бухгалтер