<<

Приложения

Приложение 1

Структура кредитного риска

Приложение 2

Баланс ОАО Банк «Финансы и Кредит»

АКТИВ 2006 2007 01.12.2008
Средства в Национальном банке Украины и наличные средства банка 448681 642073 1025623
Ценные бумаги, которые рефинансируются Национальным банком Украины 106 18825 10853
Средства в других банках 552003 877025 1031068
Ценные бумаги в портфеле банка 235903 1390909 638054
Ценные бумаги в портфеле банка на продажу 75830 85880 40592
Кредиты и задолженность клиентов 5786550 11129351 14743637
Основные средства и нематериальные активы 116735 156616 156378
Нематериальные активы
Насчитанные доходы к получению 91898 191646 415584
Отсроченный налоговый актив 6912 6912
Прочие активы 32528 135132 134463
Отсроченные активы, предназначенные для продажи 45 62
Всего активов 7340279 14634431 17599454
ПАССИВ
Средства на счетах юридических лиц 1940293 4437162 3237028
Средства на счетах физических лиц 3089246 4530039 6334910
Задолженность перед НБУ 0
Задолженность перед банками 1300485 3503589 5153838
Сберегательные (депозитные) сертификаты эмитированные банком 0 0 0
Долговые ценные бумаги эмитированные банком 0 0 0
Начисленные затраты к уплате 102886 157134 248586
Отсроченные налоговые обязательства 4134 2289 2280
Прочие обязательства 205250 218885 138275
Всего пассивов 6642294 12849098 15114917
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ
Уставной капитал 519000 1276500 2000000
Резервы, капитализированные дивиденды и другие фонды банка 60847 161534 316088
Резервы переоценки основных средств и нематериальных активов 16315 16796 16772
Резервы переоценки ценных бумаг 20 50557 0
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет 116 392 425
Прибыль/ убыток отчетного года, которая ожидает утверждения 101687 279554 151252
Всего собственный капитал 697985 1785333 2484537
Всего пассивов 7340279 14634431 17599454
Приложение 3

Отчет о Финансовых результатах ОАО Банк «Финансы и Кредит»

Строка Наименование статьи 2007 год 2006 год
1 2 3 4
1 Чистый процентный доход 324 707 177 525
1.1 Процентный доход 1 128 108 659 525
1.2. Процентные расходы -803 401 -482 000
2. Чистый комиссионный доход 290 980 159 835
2.1. Комиссионный доход 317 326 174 383
2.2 Комиссионные расходы -26 346 -14 548
3 Торговый доход 298462 95 851
4 Доход в виде дивидендов 1 255 881
5 Доход от участия в капитале 0 0
6 Прочий доход 12 330 4 344
7 Всего доходов 927 734 438 436
8 Общие административные расходы -126 422 -84 501
9 Расходы на персонал -233 818 -116 682
10 Потери от участия в капитале 0 0
11 Прочие расходы -91 944 -51 480
12 Прибыль от операций 475 550 185 773
13 Чистые расходы на формирование резервов -178 367 -74 917
14 Прибыль/убыток от долгосрочных активов, предназначенных для продажи 0 0
15 Прибыль до налогообложения 297 183 110 856
16 Расходы на налог на прибыль -17 629 -9 169
17 Прибыль после налогообложения 279 554 101 687
18 Чистая прибыль/убыток от продажи долгосрочных активов, предназначенных для продажи 0 0
19 Чистая прибыль/убыток банка 279 554 101 687
20 Чистая прибыль на одну акцию (грн.) 0,46 0
21 Скорректированная чистая прибыль на одну простую акцию (грн.) 0,46 0

Приложение 4

Анализ структуры актива Баланса Банка «Финансы и Кредит»

Таблица 1.

– Анализ структуры актива баланса

АКТИВ 2006 уд.

вес., %

2007 уд.

вес., %

01.12.

2008

Уд

вес. %

Средства в Национальном банке Украины и наличные средства банка 448681 6,11 642073 4,39 1025623 5,83
Ценные бумаги, которые рефинансируются Национальным банком Украины 106 0,00 18825 0,13 10853 0,06
Средства в других банках 552003 7,52 877025 5,99 1031068 5,86
Резервы под задолженность других банков 0,00 0,00 -3039 -0,02
Ценные бумаги в портфеле банка 235903 3,21 1390909 9,50 638054 3,63
Ценные бумаги в портфеле банка на продажу 75830 1,03 85880 0,59 40592 0,23
Резервы под обесценение ценных бумаг в портфеле банка на продажу 0,00 0,00 -6289 -0,04
Кредиты и задолженность клиентов 5786550 78,83 11129351 76,05 14743637 83,77
Резервы под задолженность за кредитами 0,00 0,00 -560561 -3,19
Основные средства и нематериальные активы 116735 1,59 156616 1,07 156378 0,89
Нематериальные активы 0,00 0,00 0,00
Насчитанные доходы к получению 91898 1,25 191646 1,31 415584 2,36
Резервы под задолженность за начисленными доходами 0,00 0,00 -33331 -0,19
Отсроченный налоговый актив 0,00 6912 0,05 6912 0,04
Прочие активы 32528 0,44 135132 0,92 134463 0,76
олгосрочные активы, предназначенные для продажи 45 0,00 62 0,00 0,00
Резервы под другие активы 0,00 0,00 -490 0,00
Всего активов 7340279 100 14634431 100 17599454 100

Приложение 5

Структура кредитного портфеля банка ОАО Банк «Финансы и Кредит», за 2006, 2007 гг.

, анализ динамики.

Строка Наименование статьи 2006 год 2007 год Отклонения Темп роста, %
Абс. Отн.
1 2 3 4 5 6 7
1 Овердрафт, в том числе: 102 400 237 498 135 098 56,88 231,93
1.1. Сомнительные 257 1 299 1 042 80,22 505,45
1.2. Просроченные 815 2 946 2 131 72,34 361,47
2 Операции репо - - - - -
3 Учтены векселя, в том числе: 117 986 114 061 -3 925 -3,44 96,67
3.1. Сомнительные - - - - -
3.2. Просроченные - - - - -
4 Требования, которые приобретены за операциями факторинга, в том числе: - - - - -
4.1. Сомнительные - - - - -
4.2. Просроченные - - - - -
5 Кредиты в текущую деятельность, в том числе: 4 981 909 9 607 085 4 625 176 48,14 192,84
5.1. Сомнительные 22 506 32 891 10 385 31,57 146,14
5.2. Просроченные 20 286 33 064 12 778 38,65 162,99
6 Кредиты в инвестиционную деятельность, в том числе: 25 168 70 522 45 354 64,31 280,21
6.1. Сомнительные - - - - -
6.2. Просроченные 150 916 766 83,62 610,67
7 Ипотечные кредиты, в том числе: 722 622 1 425 008 702 386 49,29 197,20
7.1. Сомнительные 96 218 122 55,96 227,08
7.2. Просроченные 904 1 563 659 42,16 172,90
8 Финансовый лизинг (аренда), в том числе: - - - - -
8.1. Сомнительные - - - - -
8.2. Просроченные - - - - -
9 Кредиты, которые предоставлены органам государственной власти, в том числе: - - - - -
9.1. Сомнительные - - - - -
9.2. Просроченные - - - - -
10 Сомнительные задолженности по выплаченным гарантиям - - - - -
11 Всего кредитов 5 950 085 11 454 174 5 504 089 48,05 192,50
12 Резервы под задолженность за кредитами -163 535 -324 823 -161 288 49,65 198,63
13 Всего кредитов за вычетом резервов под кредиты 5 786 550 11 129 351 5 342 801 48,01 192,33

Продолжение приложения 5

Структура кредитного портфеля банка ОАО Банк «Финансы и Кредит», за 2006, 2007 гг.

, анализ структуры.

Стр.

Наименование статьи

2006 год

Уд.

вес., %

2007 год

Уд.

вес., %

1 2 3 4 5 6
1 Овердрафт, в том числе: 102400 1,77 237498 2,13
1.1. Сомнительные 257 0,00 1299 0,01
1.2. Просроченные 815 0,01 2946 0,03
2 Операции репо 0 0,00 0 0,00
3 Учтены векселя, в том числе: 117986 2,04 114061 1,02
3.1. Сомнительные 0 0,00 0 0,00
3.2. Просроченные 0 0,00 0 0,00
4 Требования, которые приобретены за операциями факторинга, в том числе: 0 0,00 0 0,00
4.1. Сомнительные 0 0,00 0 0,00
4.2. Просроченные 0 0,00 0 0,00
5 Кредиты в текущую деятельность, в том числе: 4981909 86,09 9607085 86,32
5.1. Сомнительные 22506 0,39 32891 0,30
5.2. Просроченные 20286 0,35 33064 0,30
6 Кредиты в инвестиционную деятельность, в том числе: 25168 0,43 70522 0,63
6.1. Сомнительные 0 0,00 0 0,00
6.2. Просроченные 150 0,00 916 0,01
7 Ипотечные кредиты, в том числе: 722622 12,49 1425008 12,80
7.1. Сомнительные 96 0,00 218 0,00
7.2. Просроченные 904 0,02 1563 0,01
8 Финансовый лизинг (аренда), в том числе: 0 0,00 0 0,00
8.1. Сомнительные 0 0,00 0 0,00
8.2. Просроченные 0 0,00 0 0,00
9 Кредиты, которые предоставлены органам государственной власти, в том числе: 0 0,00 0 0,00
9.1. Сомнительные 0 0,00 0 0,00
9.2. Просроченные 0 0,00 0 0,00
10 Сомнительные задолженности по выплаченным гарантиям 0 0,00 0 0,00
11 Всего кредитов 5950085 102,83 11454174 102,92
12 Резервы под задолженность за кредитами -163535 -2,83 -324823 -2,92
13 Всего кредитов за вычетом резервов под кредиты 5786550 100 11129351 100

Приложение 7

Додаток

до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 2

(Наказ Міністерства фінансів України від 31.03.99 р. N 87)

(в редакції Наказу Міністерства фінансів України N 304 від 30.11.2000 р., із змінами, внесеними

Наказом Міністерства фінансів України від 25.11.2002 р.

N 989)
Коди
Дата (рік, місяць, число) 01
Підприємство ГП «Севастопольский винодельческий завод» за ЄДРПОУ 05431414
Територія____г.Севастополь_________________________ за КОАТУУ 8536900000
Форма власності ______________________________________ за КФВ 31
Орган державного управління ___________________________ за СПОДУ 0
Галузь ___________________________________________ за ЗКГНГ 18143
Вид економічної діяльності ______производство___ за КВЕД 15,93,0
Одиниця виміру : тис. Грн. Контрольна сума

Адреса___ 99009_г. Севастополь ул. Портовая, 8______________________________________

БАЛАНС

на ____31 декабря____ 2006_ р.

Актив Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду
1 2 3 4
І. Необоротні активи
Нематеріальні активи:
Залишкова вартість 010 0,3 0,1
Первісна вартість 011 1,0 1,0
Накопичена амортизація 012 (0,7) (0,9)
Незавершене будівництво 020 777,0 777,0
Основні засоби:
Залишкова вартість 030 11521,2 11070,5
Первісна вартість 031 19067,0 18944,9
Знос 032 (7545,8) (7874,4)
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств 040
інші фінансові інвестиції 045 2,8 2,8
Довгострокова дебіторська заборгованість 050
Відстрочені податкові активи 060 104,9 42,8
Інші необоротні активи 070 235,7 46,5
Усього за розділом І 080 12641,9 11939,7
ІІ.
Оборотні активи
Запаси:
виробничі запаси 100 9532,0 10570,9
тварини на вирощуванні та відгодівлі 110
незавершене виробництво 120 8,5 13,4
готова продукція 130 961,4 614,5
Товари 140 0,4 1,0
Векселі одержані 150 2,5
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
чиста реалізаційна вартість 160 5076,3 12091,9
первісна вартість 161 5076,3 12091,9
резерв сумнівних боргів 162
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
з бюджетом 170 3,4 12,8
за виданими авансами 180 627,8
з нарахованих доходів 190
із внутрішніх розрахунків 200
Інша поточна дебіторська заборгованість 210 1063,6 120,8
Поточні фінансові інвестиції 220
Грошові кошти та їх еквіваленти:
в національній валюті 230 1001,0 1173,2
в іноземній валюті 240 335,3 0,1
Інші оборотні активи 250
Усього за розділом ІІ 260 17984,4 25226,4
ІІІ. Витрати майбутніх періодів 270 372,1 559,6
Баланс 280 30998,4 37725,7

Продолжение приложения 7

Пасив Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду
1 2 3 4
І. Власний капітал
Статутний капітал 300 15746,4 15746,4
Пайовий капітал 310
Додатковий вкладений капітал 320 3903,5 3903,5
Інший додатковий капітал 330
Резервний капітал 340 1731,8 1930,8
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 350
Неоплачений капітал 360
Вилучений капітал 370 21381,7 21580,7
Усього за розділом І 380
ІІ. Забезпечення наступних витрат і платежів
Забезпечення виплат персоналу 400 47,6 68,8
Інші забезпечення 410
415
416
Цільове фінансування 420
Усього за розділом ІІ 430 47,6 68,8
ІІІ. Довгострокові зобов’язання
Довгострокові кредити банків 440
Довгострокові фінансові зобов’язання 450
Відстрочені податкові зобов’язання 460
Інші довгострокові зобов’язання 470
Усього за розділом ІІІ. 480
ІV. Поточні зобов’язання
Короткострокові кредити банків 500
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями 510
Векселі видані 520 202,9
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 530 6600,2 7129,9
Поточні зобов’язання за розрахунками:
з одержаних авансів 540 16,8
з бюджетом 550 1021,0 1418,1
з позабюджетних платежів 560
зі страхування 570 77,9 117,4
з оплати праці 580 188,5 292,6
з учасниками 590 197,1 199,1
із внутрішніх розрахунків 600 45,6 45,6
Інші поточні зобов’язання 610 1235,9 6856,7
Усього за розділом ІV 620 9569,1 16076,2
V. Доходи майбутніх періодів 630
Баланс 640 30998,4 37725,7

Керівник

Головний бухгалтер

Приложение 8

Додаток

до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 3

(Наказ Міністерства фінансів України від 31.03.99 р. N 87,)

(із змінами ,внесеними Наказом Міністерства фінансів України від 25.11.2002 р. N 989)

Коди
05431414
8536900000
0
18143
15,93,0

Дата (рік, місяць, число)

Підприємство ГП «Севастопольский винодельческий завод» за ЄДРПОУ

Територія _____г.Севастополь_______________________ за КОАТУУ

Орган державного управління ____________________________ за СПОДУ

Галузь_________________________________________________ за ЗКГНГ

Вид економічної діяльності___производство___ за КВЕД

Одиниця виміру : тис. грн. Контрольна сума

ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ

за ____год_______ 2006 р.

Форма № 2 Код за ДКУД 1801003

1. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ

Стаття Код рядка За звітний період За попередній період
1 2 3 4
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 010 53388,9 44953,6
Податок на додану вартість 015 (8898,2) (7492,3)
Акцизний збір 020 (4590,4) (3202,5)
025
Інші вирахування з доходу 030
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 035 39900,3 34258,8
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 040 (35140,8) (29140,6)
Валовий:

Прибуток

050

4759,5 5118,2
збиток 055
Інші операційні доходи 060 8272,1 8590,6
Адміністративні витрати 070 (1973,7) (1626,2)
Витрати на збут 080 (573,3) (2653,3)
Інші операційні витрати 090 (8674,5) (8277,6)
Фінансові результати від операційної діяльності:

Прибуток

100

1810,1 1151,7
збиток 105
Доход від участі в капіталі 110
Інші фінансові доходи 120
Інші доходи 130 449,8 796,1
Фінансові витрати 140 (1080,7) (672,9)
Витрати від участі в капіталі 150
Інші витрати 160 (648,4) (748,4)
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування:

прибуток

170

530,8 526,5
збиток 175
Податок на прибуток від звичайної діяльності 180 (132,7) (131,6)
Фінансові результати від звичайної діяльності:

прибуток

190

398,1 394,9
збиток 195
Надзвичайні:

доходи

200

витрати 205
Податки з надзвичайного прибутку 210
Чистий:

прибуток

220 398,1 394,9
збиток 225

Продолжение приложения 8

ІІ. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ

Найменування показника Код рядка За звітний період За попередній період
1 2 3 4
Матеріальні затрати 230 28448,8 21636,3
Витрати на оплату праці 240 3146,6 2490,8
Відрахування на соціальні заходи 250 1175,6 953,2
Амортизація 260 686,2 587,3
Інші операційні витрати 270 12905,1 16030,1
Разом 280 46362,3 41697,7

ІІІ. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ

Назва статті Код рядка За звітний період За попередній період
1 2 3 4
Середньорічна кількість простих акцій 300
Скоригована середньорічна кількість простих акцій 310
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 320
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 330
Дивіденди на одну просту акцію 340

Керівник

Головний бухгалтер

<< |
Источник: Неизвестный. Кредитный риск. Диплом. 0000

Еще по теме Приложения:

- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -