ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ

Перестрахование - это экономические отношения, в соответствии с которыми страховщик часть ответственности по страхованию рисков передаёт другим страховщикам, исходя из своих финансовых возможностей, при этом чётко согласовываются условия для обеспечения рентабельных и устойчивых в финансовом плане операций, т.е.

Перестраховочные операции по методу передачи риска в перестрахование, оформления правовых взаимоотношений сторон делятся на факультативные и облигаторные.

Перестрахование бывает пропорциональным и непропорциональным.

В пропорциональном выделяют квотное и эксцедентное перестрахования.

Пропорциональное перестрахование. По условиям квотного перестрахования перестрахователь обязуется передать перестраховщику долю во всех рисках данного вида, а перестраховщик обязуется принять эту долю. Перестрахователь передаёт (в той же пропорции) часть полученных за данный промежуток времени страховых платежей, оставляя на своём счёте комиссионное вознаграждение за передачу риска.

Аналогичным образом происходит и урегулирование убытков. В соответствии со своей долей участия в рисках перестраховщик передаёт пропорциональную часть страхового возмещения, выплаченного за него страхователем.

При эксцедентном перестраховании страховщик (цедент) передаёт, а перестраховщик принимает в перестрахование только те договоры страхования, страховая сумма по которым превышает оговоренную величину - размер собственного удержания или приоритет цедента. Лимит собственного удержания передающая компания оставляет на своей ответственности, а другую часть обязуется выплатить перестраховщик.

Эта доля рассчитывается перестрахователем (цедентом) и зависит от его финансового состояния.

Максимальная величина перестраховочной суммы устанавливается в размере, кратном величине приоритета цедента, который носит название линии.

Непропорциональное страхование. В непропорциональном страховании страховые суммы, страховые взносы и страховые выплаты распределяются между цедентом и перестраховщиком непропорционально. Обязанность перестраховщика произвести страховую выплату наступает лишь в том случае, если её размеры превысят оговоренный предел (приоритет цедента).

Договоры непропорционального перестрахования подразделяются на договоры эксцедента убытка и эксцедента убыточности.

По договору эксцедента убытка на перестраховщика возлагается обязанность производить страховую выплату в том случае, когда подлежащая оплате страховщиком сумма страхового возмещения превышает оговоренный предел (приоритет цедента). Размер такой выплаты составляет разницу между всей суммой страховой выплаты и величиной приоритета цедента, но не может быть выше установленного лимита.

Договор эксцедента убыточности имеет целью оградить от колебаний убыточности в результате деятельности по итогам проведения операций в целом или по определённому виду страхования за соответствующий период. По его условию перестраховщик обязан произвести выплаты в пользу цедента в том случае, если величина уровня выплат по данным договорам страхования превысит установленный предел (приоритет). При этом величина ответственности перестраховщика лимитируется определённым процентом уровня выплат.

Уровень выплат = Страховые выплаты / Страховые премии.

ЗАДАЧИ

Задача 1. Размер собственного участия цедента составляет 20 тыс. р., а максимум участия перестраховщика предусматривает покрытие 3 линий. Определить участие страховщика и перестраховщика при страховой сумме по договору в 15 тыс. р.; 30 тыс. р. и 90 тыс. р.

Задача 2. Участие цедента в приоритете составляет 5000 тыс. р. Верхняя граница ответственности перестраховщика (лимит перестраховочного покрытия) 10 000 тыс. р. Определить размер собственного участия цедента и перестраховщика, если ущерб в результате наступления страхового случая не превышает 5000 тыс. р., выше 5000 тыс.

Задача 3. Определите размер страховых платежей перестраховщику. При страховании средств воздушного транспорта был заключён договор страхования сроком на два года на сумму 6,2 млн. р. Собственные удержания страховщика составили 20 % обязательств, остальные риски были переданы страховщиком на перестрахование. Размер страхового тарифа для страхователя составил 10 % страховой суммы. Ставка перестраховочной комиссии - 20 % от тарифа.

Задача 4. Определите участие в покрытии риска и возмещение ущерба цедентом и перестраховщиком по договору облигаторного перестрахования эксцедента убытков.

Приоритет цедента составляет 50 тыс. долларов, лимит перестраховочного покрытия - 100 тыс. долларов. В связи с наступлением страхового случая сумма ущерба составила:

а) 70 тыс. долларов,

б) 180 тыс. долларов,

в) 45 тыс. долларов.

Задача 5. Определите размер общей премии цедента. Страховая компания заключила договор страхования с муниципальным предприятием сроком на 1 год на сумму 800 тыс. р. от рисков противоправных действий и пожара. Тарифная ставка по договору составила 6 %. Договором предусмотрена скидка к тарифной ставке в размере 1,5 % за наличие противопожарных устройств и сигнализации. По перестраховочному договору эксцедента сумм собственное удержание цедента составляет 25 %, а максимум участия перестраховщика предусматривает покрытие 3 долей (линий). Ставка перестраховочной комиссии и тантьема определены в размере 20 и 11 % соответственно.

Задача 6. Определите, приступит ли к выполнению своих обязательств перестраховщик и в каком размере, если страховой компанией заключен договор на случай убыточности - 70 р. со 100 р. страховой суммы по портфелю страхований. Сумма страхования - 10 538 тыс. р. Фактические выплаты составили 8360 тыс. р.