3.7. Источники финансирования и кредитования основных средств

     Имущество, необходимое для расширения производственной деятельности организации, может быть  приобретено за счет банковского кредита, выпуска и продажи акций, облигаций или получено с помощью финансовой аренды (лизинга).

Кредит банковский

    Кредит банковский предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими от центрального банка лицензии на проведение подобных операций.

       Условия предоставления кредита включают:

1. сумму и валюту кредита,

2. срок его использования,

3. вид и размер процентной ставки,

4.условия погашения,

5.вид обеспечения,

6.методы страхования рисков и другие.

      Среди  множества факторов, определяющих размер и условия кредитования в конкретный период времени, важнейшими являются:

коммерческая репутация и финансовое положение заемщика,

сумма и срок кредита,

3. вид процентной ставки (простая или сложная, фиксированная или плавающая),

4.уровень инфляции,

5.качество обеспечения кредита,

6.наличие страхового покрытия по кредиту,

валюта кредита.

        Другими элементами, влияющими на стоимость кредита, являются комиссионные банка и расходы по оформлению залога. Кроме того, существуют и так называемые «скрытые» элементы, увеличивающие стоимость кредита:

принудительные депозиты в определенном проценте от суммы кредита,

требование страхования кредита в определенной страховой компании,

завышение банком комиссий по инкассации товарных документов и другие.

     Существенное влияние на формирование стоимости кредита оказывают и условия платежа, включающие порядок погашения основного долга и выплату процентов.

     Таким образом, привлечение средств для заемщика (и для кредитора) требует предварительной оценки целесообразности  этого мероприятия.

   Банковский кредит классифицируется по следующим базовым признакам:

Срок погашения,

Способ погашения,

Способ взимания ссудного процента,

По обеспечению,

Целевое назначение,

    6. Категории потенциальных заёмщиков.

    Срок погашения:

ссуды онкольные - подлежат возврату в фиксированный срок после получения официального уведомления от кредитора,

ссуды краткосрочные - предоставляются, как правило, на восполнение недостатка собственных оборотных средств у заёмщика. Срок погашения не более 6 месяцев. Применяются на фондовом рынке, в торговле, сфере услуг,

среднесрочные ссуды - предоставляются на срок до одного года для целей производственного и коммерческого характера,

ссуды долгосрочные - используются в инвестиционных целях. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового строительства фирм всех сфер деятельности.

Способ погашения:

ссуды погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заёмщика.

ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия возврата определяются договором, в том числе в части инфляционной защиты интересов кредиторов.

  Способ взимания ссудного процента:

ссуды, процент по которым выплачивается в момент её общего погашения,

ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заёмщика в течение всего срока действия кредитного договора,

ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заёмщику.

По обеспечению:

доверительные ссуды - обеспечение возврата ссуды - непосредственно кредитный договор. Применяются для постоянных, пользующихся доверием клиентов с обязательным страхованием выданной ссуды.

обеспеченные ссуды. Обеспечением может быть любое имущество, принадлежащее заёмщику на правах собственности - чаще недвижимость, ценные бумаги.

ссуды под финансовые гарантии третьих лиц. Гарант обязуется возместить фактически понесенный банком ущерб  при нарушении непосредственным заёмщиком условий кредитного договора. Гарантом могут выступать юридические лица, пользующиеся достаточным доверием со стороны кредитора, а также органы государственной власти любого уровня.

Целевое назначение:

ссуды общего характера. Заёмщик может их использовать по своему усмотрению для любых потребностей в финансовых ресурсах.

целевые ссуды - для решения задач, определенных условиями кредитного договора.

Категории потенциальных заёмщиков:

аграрные ссуды,

коммерческие ссуды - для субъектов в торговле и сфере услуг,

ссуды посредникам на фондовой бирже (брокеры, дилеры) производящим операции купли-продажи ценных бумаг,

ипотечные ссуды владельцам недвижимости,

межбанковские ссуды - форма взаимодействия кредитных организаций.