5.5. Управление рисками Понятие и классификация банковских рисков

В банковском деле риск означает вероятность того, что произойдет событие, которое неблагоприятно скажется на прибыли или капитале банка. Риски является неизбежной частью банковской деятельности.

Существует множество различных классификаций банковских рисков, различающихся положенными в их основу критериями.

Все риски, с которыми сталкивается банк, можно разделить на три группы: финансовые, функциональные и прочие по отношению к банку внешние риски. Финансовые риски связаны с непредвиденными изменениями в объемах, доходности, стоимости и структуре активов и пассивов. К ним относятся: кредитный, процентный, рыночный, валютный риски и риск ликвидности. Функциональный риск  имеет отношение к процессу создания любого продукта или оказания услуги; возникает вследствие невозможности своевременно и в полном объеме контролировать финансово-хозяйственный процесс, собирать и анализировать соответствующую информацию. Они опасны не в меньшей степени, чем финансовые риски, но их труднее идентифицировать и определить количественно.

По сфере возникновения выделяют внутренние и внешние риски. Внутренние риски возникают в результате деятельности самих банков и зависят от проводимых ими операций. К ним относятся риски:

- связанные с активами банка (кредитные, валютные, рыночные, расчетные, лизинговые, кассовые и др.);

- связанные с пассивами банка (риски по вкладным и прочим депозитным операциям);

- связанные с качеством управления банком своими активами и пассивами (процентный риск, риск несбалансированной ликвидности, неплатежеспособности, риск структуры капитала и др.);

- связанные с риском реализации финансовых услуг (операционные, технологические риски, риски инноваций, стратегические риски, бухгалтерские, административные, риски злоупотреблений, безопасности).

К внешним рискам относятся риски, не зависящие от деятельности банка. Это политические риски, риски стихийных бедствий, правовые (законодательные) риски, инфляционные риски и т.п.

По характеру учета операций банковские риски подразделяются на риски по балансовым и забалансовым операциям. Риски по балансовым операциям – это кредитный, процентный риски, риск ликвидности и структуры капитала (риск несоблюдения банком норматива достаточности капитала, риск нерациональной структуры его капитала). Внебалансовые риски означают вероятность того, что банк окажется неспособным отвечать по выданным гарантиям, кредитным обязательствам, заключенным валютным сделкам, выпущенным ценным бумагам и по заключенным сделкам с такими бумагами.

Также можно группировать банковские риски по различным видам банковских операций: риск расчетных операций; кредитный риск; риск операций с иностранной валютой; риск депозитных операций; риск операций банка с ценными бумагами и др.

В зависимости от степени риска банковские риски могут быть: низкими, умеренными и полными. Низкий риск присущ банковским сделкам, осуществление которых связано с незначительной вероятностью потерь. Умеренный риск возникает при потере части суммы по финансовым операциям банка. Полный риск предполагает потери, равные банковским вложениям в операцию.

Распределение рисков во времени позволяет выделить прошлые, текущие и будущие риски. При управлении рисками важно не допускать наложения прошлых рисков на текущую и будущую деятельность.

Банковские риски по возможности управления бывают открытыми и закрытыми. Открытые риски не поддаются или слабо поддаются предупреждению и минимизации, закрытые риски можно регулировать.

Риски, с которыми сталкиваются коммерческие банки, могут быть как общими, характерными для всех субъектов, осуществляющих хозяйственную деятельность, так и чисто банковскими, непосредственно связанными со спецификой деятельности кредитных учреждений. Непосредственно банковскими являются кредитный, процентный и валютный риски, а также риск ликвидности. Каждый из перечисленных рисков имеет свои особенности, определяющие приемы и методы управления ими.