1.3 Теория устойчивости и её использование в управлении динамично-устойчивым развитием предприятий
В экономической теории понятие «устойчивости» хозяйствования впервые возникло во второй половине XIX - первой четверти XX века в странах Западной Европы, когда в сельском хозяйстве этих стран стали быстро развиваться капиталистические отношения.
Согласно теории «устойчивости мелкого крестьянского хозяйства», мелкое производство в сельском хозяйстве имеет преимущество перед крупным и в силу этого является более жизнеспособным.В странах Западной Европы эту теорию пропагандировали как буржуазные экономисты (К. Клавки, М. Гехт, Г. Пудор, Л. Брентано), так и представители ревизионистского крыла (Э. Давид, Ф. Герц, Э. Бернштейн).
В России к наиболее видным представителям «устойчивости мелкого крестьянского хозяйства» принадлежали М.И. Туган-Барановский, П.Б. Струве, С.Н. Булгаков, Н.А. Каблуков, В.Н. Чернов и другие. Они обосновывали свою точку зрения, прежде всего, тем, что владельцы мелких хозяйств в силу присущего им большего прилежания, трудолюбия и бережливости производят товары с меньшими, чем в крупных хозяйствах, издержками, что в совокупности обуславливает превосходство мелкого производства над крупным.
С переходом сельского хозяйства развитых капиталистических стран к машинному производству жизнеспособность сельскохозяйственных предприятий стала определяться уровнем и темпами капиталовложений, а ручной труд стал заменяться машинным, а «устойчивость мелкого крестьянского хозяйства» потеряла прежнее значение, но появилась её новая «устойчивость семейных хозяйств (ферм)». Наиболее видные ее представители - западногерманские аграрники Г. Прибе и Г. Нихаус, американский экономист П. Сэмюэлсон. Сторонники этой теории утверждают, что в условиях индустриального сельского хозяйства устойчивостью обладает высокомеханизированное производство – «семейная ферма» чаще всего, без использования наемного труда [35, С.129-132].
Среди западных подходов к обеспечению более устойчивого экономического состояния организаций можно выделить четыре относительно самостоятельных школы.
Первый подход связан с деятельностью так называемой «школы эмпирических прагматиков» (Empirical Pragmatists School). Ее представители - профессиональные аналитики (в частности Роберт Фоук), которые, работая над проблемой кредитоспособности, пытались использовать для управления стратегией только показатели, характеризующие оборотные средства, собственный капитал, краткосрочную кредиторскую задолженность. Основным вкладом этой школы в теорию анализа и обеспечения экономической устойчивости является то, что впервые попытались показать многообразие аналитических коэффициентов, которые могут быть рассчитаны по данным отчетности и являются полезными для принятия управленческих решений экономического характера [79].
Второй подход обусловлен деятельностью «школы статистического финансового анализа (Ratio Statisticians School), связанной с А. Уоллом, К. Друри, С. Пазанна. Основная идея этой школы состояла в том, что аналитические коэффициенты, рассчитанные по данным отчетности, полезны лишь в том случае, если существуют критерии, с пороговыми значениями которых эти коэффициенты можно сравнить. Разработку такого рода нормативов предлагалось делать в разрезе отраслей и групп однотипных организаций, с помощью статистических методов. Исследования этой школы показали, что для коэффициентов характерна временная и пространственная мультиколлинеарность [61, С. 125; 75].
Можно предположить, что современный аналог этих двух школ есть теория финансовой устойчивости.
Третий подход ассоциируется с деятельностью «школы мультивариантных аналитиков» (Multivariate Modellers School). Основную задачу экономической стратегии представители этой школы (Джеймс Блисс, Артур Винакор, У. Кинг, Д. Клиланд) видели в построении пирамиды (системы) показателей. Основное развитие это направление получило в 70-е годы, в рамках построения компьютерных имитационных моделей взаимосвязи аналитических коэффициентов [76]. В настоящее время эта школа представлена теорией управленческой устойчивости.
Четвертый подход связан с появлением «школы аналитиков, занятых прогнозированием возможного банкротства компаний» (Distress Predictors School).
В отличие от первого подхода представители этой школы делают упор более на перспективный анализ стратегии компании, нежели на ретроспективный. По их мнению, основная ценность отчетности заключается в том, что она может предсказать вероятность банкротства. В наиболее законченном виде методика и тактика прогнозирования банкротства представлены Э. Альтманом [190]. Банкротство является настолько важной проблемой, что его представляется целесообразным изучать более подробно в рамках финансовой устойчивости.Дальнейшее развитие западных школ обеспечения экономической устойчивости можно связать с разработкой новых аналитических коэффициентов, а также с расширением информационной базы анализа. Представляется, что экономические расчеты для принятии стратегических решений развития организации не могут быть выполнены только по данным бухгалтерской отчетности, аналитические возможности которой очень ограничены. В наше время обеспечение экономической устойчивости можно трактовать как разработку и применение совокупности специальных знаний для исследования экономических процессов, которые зависят от факторов объективных и субъективных.
В странах с развитой рыночной экономикой на современном этапе вопросы экономической устойчивости предприятия рассматриваются, прежде всего, во взаимосвязи с конкурентностью и возможностями избежания банкротства.
Отечественная наука сформировала не менее разностороннюю точку зрения на проблему обеспечения устойчивой стратегии.
В условиях централизованно планируемой экономики предполагалось заведомо устойчивое функционирование предприятий. Поддерживать такую устойчивость было принято с помощью анализа, который подразделялся на политэкономический и конкретно-экономический (анализ хозяйственной деятельности). Последний, в свою очередь, подразделялся на методологию экономического анализа функционирования субъектов хозяйствования (экономика в целом, регион, отрасль, организация) и теорию анализа хозяйственной деятельности.
Стержневым элементом данного подхода являлась идея планового ведения хозяйства, следовательно, упор делался на учет, контроль и анализ по схеме «план-факт».
Отметим, что в отечественной литературе не было и до сегодняшнего дня нет единства относительно определения категории экономической устойчивости и ее инструментария.
Каждая из этих категорий часто исследуется самостоятельно современными аналитиками. Например, ценовая стратегия и финансовая устойчивость в отечественной научной школе находят свое отражение в трудах С.Н. Булгакова, А.В. Карасева, М.И. Каменецкого, В.В. Ковалева, Б.С. Стояновой, И.Т. Балабанова. Деловая устойчивость представлена наиболее ярко в работах В.В. Патрова, А.Д. Шеремета, М.И. Баканова, Р.Ф. Самуссвой. Проблема банкротства как составной части финансовой устойчивости решается В. Витрянским, М.И. Крейниной и другими.
Экономико-математические методы при моделировании экономических состояний в организации описываются К.А. Багриновским, Т.И. Конником, М.Р. Левинсоном, А.М, Дуровым, А.Б. Бутник-Сиверским.
Пришли к необходимости изучения экономической устойчивости В.М. Родионова и М.А. Федотова, которые, пожалуй, первыми из отечественных ученых выделили так называемую общую устойчивость организаций и разделили её на финансовую и ценовую, а также внешнюю и внутреннюю. При этом под общей устойчивостью они понимали такое движение денежных потоков, которое обеспечивает постоянное превышение поступления средств (доходов) над их расходами (затратами) [128]. Безусловно, в самом общем виде эта трактовка касается сущности экономической устойчивости, но требует безусловного расширения и корректировки в рыночных условиях.
В.А. Динесом, В.М. Лариным, Р.Ю. Лоскутовым и Н.C. Яшиным рекомендуется система показателей экономической устойчивости промышленных предприятии и классификация резервов повышения экономической устойчивости промышленного предприятия. Под экономической устойчивостью они понимают состояние деятельности хозяйствующего субъекта, когда характеризующие его социально-экономические параметры при любых возмущениях внешней и внутренней сред, сохраняя исходное равновесие, находятся в определенной зоне экономической устойчивости, границы которой приняты нормативными на данный временной период, при этом динамически развиваясь [59].
Это определение довольно близко, на наш взгляд, к трактовке экономической устойчивости, однако работа требует, своего логического и стратегического продолжения.Любое предприятие представляет целостную систему, состоящую из взаимосвязанных элементов, связей, отношений. Система может находиться в устойчивом, либо в неустойчивом состояниях. Процессы развития систем цикличны, к тому же не все процессы управляемы. Между фактическими и нормативными значениями управляемых нормативов существует временной лаг, иногда довольно значительный. Нарастание сложности организации и производства требует модернизации управления, его опережающего развития, ориентированного на диагностику кризисных явлений.
Любая система (физическая, экономическая и др.) стремится к равновесию. Достичь оптимума, равновесного состояния бывает не просто, так как оно (в любой системе) зависит от ряда факторов. И если в физической системе равновесие достигается перевесом сил, то в экономике организации такими «силами» являются внешние (экономические, политические, социальные и др.) и внутренние факторы (производственные, финансовые, организационно-управленческие) которые, в зависимости oт ситуации, поочередно выходят на первый план.
Таким образом, организация может быть представлена как открытая система, встроенная во внешний мир. На входе организация получает ресурсы из внешней среды, на выходе она отдает ей созданный в организации продукт (рисунок 4).
К внешней среде системы (организации, фирмы и т.п.) относятся макросреда (среда косвенного воздействия), мезосреда (инфраструктура региона) и микросреда (среда прямого воздействия).
На рисунке 5 в качестве примера показаны связи фирмы с внешней средой: прямые и косвенные связи между фирмами внутри региона (1), влияние факторов инфраструктуры региона на устойчивость и эффективность фирмы (2), факторов макросреды на эффективность и качество работы региона (3), факторов макросреды на устойчивость и эффективность работы фирмы (4) и факторов взаимодействия фирм разных регионов (5).
Односторонняя прямая связь между контуром факторов макросреды и инфраструктуры региона (3) означает законодательное и налоговое воздействие федеральных органов управления страны на регион, косвенная двухсторонняя связь между этими контурами означает взаимное влияние по другим факторам (таблица 1).
 |
Рисунок 4 – Внешняя и внутренняя среды организации
К компонентам внешней среды, влияющим на эффективность и устойчивость функционирования фирмы, относятся те, на которые фирма не может воздействовать и которыми она не управляет. Эти компоненты влияют на фирму напрямую (налоговая система, политика конкурентов и др.), либо косвенно (политическая, экономическая и другие сферы страны). В таблице 1 приведены сферы и факторы макросреды фирмы, влияющие на эффективность и стабильность ее работы.
| Страна как подсистема мирового
Контур факторов макросреды 3 Контур факторов инфраструктуры региона
Регион 22222222222222222 Фирма
Обозначения:
- прямая двухсторонняя связь; - прямая односторонняя связь; - косвенная двухсторонняя связь; - косвенная односторонняя связь. |
сообщества
Рисунок 5 – Связи фирмы с внешней средой
Инфраструктура региона (прежде всего, города и области), где территориально расположена фирма, тоже существенно влияет на эффективность и устойчивость ее функционирования. М. Портер также считает, что «устойчивые конкурентные преимущества фирм на глобальном уровне зачастую обеспечиваются их сильными позициями «на местах»: концентрацией высокоспециализированных производств, персонала, поддерживающих институциональных структур, поставщиков, заказчиков и т. п. в отдельно взятых регионах» [121].
Таблица 1 - Сферы и факторы макросреды фирмы
| Сфера макросреды | Факторы макросреды |
| 1. Международные факторы | 1.1. Количество «горячих точек» в мире, где происходят какие-либо военные конфликты 1.2. Численность военных и других лиц, задействованных в «горячих точках» в данное время 1.3. Количество международных симпозиумов, конференций, выставок, кинофестивалей, конкурсов и других мероприятий высшей категории в области образования, культуры, научно-технического прогресса, проводимых в данный момент в стране и в мире 1.4. Тенденции изменения продолжительности жизни населения в целом в мировом сообществе |
| 2. Политические факторы | 2.1. Стабильность демократических преобразований в стране 2.2. Вероятность возврата к прошлой политической системе 2.3. Количество забастовок с числом участников более 100, проводимых в стране в данный день 2.4. Криминогенная обстановка в стране 2.5. Количество политических фракций в законодательной власти |
| 3. Экономические факторы | 3.1. Удельный вес конкурентоспособной на внешнем рынке промышленной продукции фирм страны 3.2. Удельный вес конкурентоспособной на внутреннем рынке промышленной продукции фирм страны 3.3. Тенденции изменения внешнеэкономических связей 3.4. Дефицит бюджета страны, % 3.5. Среднегодовые темпы инфляции 3.6. Удельный вес частной собственности в совокупной собственности страны 3.7. Наличие «стратегии перехода страны на рыночные отношения и их развитие», опубликованной в открытой печати 3.8. Наличие федеральных методических документов, регламентирующих процесс принятия и реализации управленческого решения (по функционально-стоимостному анализу, прогнозированию, нормированию, оптимизации, экономическому обоснованию и другим вопросам) 3.9. Удельный вес сырьевых ресурсов в экспорте страны 3.10. Показатели налоговой системы и внешнеэкономической деятельности 3.11. Структура распределения доходов населения 3.12.Уровень развития финансовой системы страны |
| 4. Социально-демографические факторы | 4.1. Место страны в мире по продолжительности жизни 4.2. Место страны в мире по жизненному уровню населения 4.3. Продолжительность жизни (мужчин, женщин) 4.4. Смертность детей в возрасте до одного года, % от родившихся и в сравнении с лучшим мировым показателем 4.5. Рождаемость и смертность населения страны 4.6. Структура населения страны по полу, возрасту, составу семьи, занятости, удельному весу одиноких, по образованию, удельному весу служащих, пенсионеров, школьников, студентов, работающих женщин, плотность населения и др. 4.7. Миграция населения 4.8. Перспективность городов 4.9. Структура населения по доходу и др. |
| 5. Правовые факторы | 5.1. Наличие федеральных правовых актов (указов Президента, постановлений правительства, государственных стандартов и т.п.) по стандартизации, метрологии, защите прав потребителей, антимонопольной политике, сертификации товаров и услуг, управлению качеством и конкурентоспособностью товаров, охране окружающей природной среды, предпринимательству, ценным бумагам, финансам и т.п. 5.2. Наличие федеральных правовых актов, регулирующих взаимоотношения компонентов экономической системы 5.3. Наличие федеральных правовых актов, регулирующих внешнеэкономическую деятельность страны и фирм 5.4. Наличие федеральной программы создания правового государства 5.5. Качество прокурорского надзора за соблюдением федеральных правовых актов 5.6. Преемственность правового обеспечения по вертикали и горизонтали |
| 6. Экологические факторы | 6.1. Параметры экосистемы страны 6.2. Количество городов и удельный вес численности их населения, не отвечающих требованиям по экологичности 6.3. Затраты в бюджете страны, в %, на поддержание экосистемы страны |
| 7. Природно-климатические факторы | 7.1. Оценка основных природных ресурсов страны и ее место в мировом сообществе 7.2. Извлечение из недр природных ресурсов (интенсивность по отношению к общим запасам и степень извлечения) 7.3. Характеристика климатических факторов страны 7.4. Дефицитность отдельных видов ресурсов по регионам страны 7.5. Степень использования вторичных ресурсов |
| 8. Научно-технические факторы | 8.1. Удельный вес изобретений и патентов страны в фонде мирового сообщества 8.2. Удельный вес числа докторов наук, профессоров в численности работающих страны 8.3. Стоимость основных производственных фондов страны, приходящаяся на одного ученого 8.4. Уровень автоматизации производства в машиностроении страны 8.5. Экспертная оценка месячной заработной платы ученого, конструктора, преподавателя вуза, дол. США 8.6. Показатели износа основных производственных фондов в отраслях народного хозяйства страны 8.7. Характеристика системы информатизации страны 8.8. Уровень компьютеризации страны |
| 9. Культурные факторы | 9.1. Средний уровень образования населения страны 9.2. Обеспеченность населения страны объектами культуры (ед./чел.): театрами; кинотеатрами; библиотеками; объектами физической культуры и спорта 9.3. Отношение людей к окружающему миру 9.4. Долговременные тенденции развития в области культурных ценностей |
Инфраструктура косвенно влияет на работу фирмы. К отраслям инфраструктуры можно отнести следующие:
- рыночная инфраструктура;
- мониторинг окружающей природной среды;
- здравоохранение;
- наука и образование;
- культура;
- торговля;
- общественное питание;
- транспорт и связь;
- пригородное сельское хозяйство;
- жилищно-коммунальное хозяйство;
- бытовое обслуживание.
Уровень развития, стабильность и эффективность функционирования предприятий и учреждений всех перечисленных отраслей инфраструктуры региона, где расположена фирма, влияет на устойчивость ее работы, прежде всего через социально-психологические факторы, т. е. через степень удовлетворения физиологических, социальных и духовных потребностей населения, через морально-психологический климат в коллективе, здоровье населения.
Очень трудно количественно измерить степень взаимного влияния факторов инфраструктуры региона, где расположена фирма, так как это влияние носит сложный характер. Логическая цепочка здесь следующая. Чем выше уровень развития, стабильность и эффективность работы отраслей инфраструктуры региона, тем выше будет морально-психологический климат в коллективе (нет задержек на транспорте, в магазинах), выше квалификационный уровень работников (высокое качество образования), лучше здоровье работника (хорошо работают все отрасли региона). Чем лучше эти показатели, тем выше отдача фирмы, тем больше будет взносов в местный бюджет. Последний фактор открывает возможности развития региона. И так далее.
Каждый регион заинтересован в увеличении удельного веса конкурентоспособной продукции фирм и соответственно в увеличении массы прибыли фирм и региона. От качества работы во всех отраслях и инфраструктуры региона во многом зависит устойчивость и эффективность работы каждой фирмы. Поэтому регион как глобальная система должен всячески помогать своим компонентам - фирмам. Эффективность глобальной системы будет увеличиваться при совершенствовании связей в системе.
Таим образом, можно отметить, что сохранение при внешних воздействиях баланса социальных, экономических и экологических интересов и равновесных свойств системы обеспечивает её устойчивое и динамичное развитие. Экономическую устойчивость и динамичность можно рассматривать на различных уровнях (системах): мировом, национальном, региональном, отраслевом, корпоративном.
Используя изученные в предыдущих пунктах положения, можно предложить авторское определение динамично-устойчивого развития. Динамично-устойчивое развитие – это способность предприятия успешно функционировать и развиваться при противодействии внешних и внутренних возмущений на долговременном горизонте времени в режиме расширенного воспроизводства. Дальнейшая работа будет проводиться на корпоративном уровне и направлена на изучение динамично-устойчивого развития предприятий на основе оптимизации размеров, структуры и эффективности воспроизводства капитала предприятия.
Структуризация капитала оказывает большое влияние на управление капиталом, на эффективную работу предприятия. Для рационального управления капиталом необходимо хорошо знать особенности каждой его составляющей, характер качественных и функциональных зависимостей от определяющих факторов.
Для того чтобы капитал общества (предприятия) использовался эффективно, необходимо применять различные методы оценки качества его составляющих, поэтому нужно выделять основные, относительно однородные компоненты капитала предприятия. Необходимо рассматривать классификации составляющих капитала, основанные на различных критериях, соблюдая при этом принцип существенности, так как в каждом конкретном явлении те или иные факторы являются определяющими, поскольку структуризация капитала зависит от цели ее проведения.
В целом же, характеризуя структуру капитала предприятия, необходимо учитывать, что функционирующий производственный и финансовый капитал являются двумя взаимосвязанными компонентами (рисунок 6).
 |
Рисунок 6 - Классическая структура капитала предприятия
Рассматривая экономическое развитие как определенный эволюционный процесс, следует ясно понимать, что эволюционируют и все элементы экономической системы, в том числе изменяются функции и структура капитала, определенным образом видоизменяется его сущность, а соответственно, представленная выше классическая структура капитала предприятия должна быть более широкой и содержательной.