2.3 Структурные уровни анализа капитала инновационной фирмы

Общая теория систем опирается на два базовых принципа: принцип системности и принцип изоморфизма. Первый из этих принципов часто трактуется как понимание системы как комплекса взаимосвязанных элементов, образующих целостность [49].

Принцип изоморфизма обычно понимается как наличие однозначного (собственно изоморфизм) или частичного (гомоморфизм) соответствия структуры одной системы структуре другой, что позволяет моделировать ту или иную систему посредством другой, подобной ей в том или ином отношении [21].

Оба принципа – принцип системности и принцип изоморфизма – подчеркивают наличие общих системных закономерностей, что не исключает и специфики строения, функционирования и движения систем различных типов.

Компоненты системы можно условно разделить на подсистемы и элементы. Подсистемы представляют собой компоненты системы, сами являющиеся сложными системами. Элемент же может рассматриваться как передел членения в рамках данного качества системы, он не состоит из компонентов и представляет собой нерасчленимый далее, элементарный носитель этого качества. Разумеется, элемент не делим не вообще, а только в рамках данного качества.

В силу свойства иерархичности структура системы может быть представлена через структуру ее частей - от подсистем до элементов.

Экономика, как и любая обращенная к самому себе система, есть единство части и целого. В методологическом плане представляется важным выделить первоэлемент рассматриваемой системы, первичную хозяйственную единицу. Отмечая, что первоэлементом является не просто обособленное объединение ресурсов и экономического субъекта (или субъектов), ими распоряжающихся, а объединение их в сфере производства, распределения, обмена и потребления, являющееся пределом членения, которое может вывести в качественно иную систему, следует выделить в качестве важнейшей воспроизводственной части экономики – микроэкономическое хозяйство, предприятие (фирму).

С нашей точки зрения в воспроизводственной системе, рассматриваемой с позиций единой иерархичной структуры, следует выделять следующие уровни анализа капитала (рисунок 9).

В настоящее время все больше внимания экономистов уделяется проблеме формирования нанокапитала, и это объясняется, в первую очередь, возрастающим значением человеческого капитала в современной экономике. Именно люди с их образованием, квалификаций и опытом определяют границы и возможности технологической, экономической и социальной модернизации общества.

С другой стороны выделение уровня нанокапитала объективно обусловлено так называемым раздвоением капитала, появлением капитала-собственности и титулов собственности, становлением ассоциированного капитала в форме акционерного. Формально каждый владелец акций является капиталистом, обладая определенной толикой капитала, имеет право принимать решение относительно использования собственных ресурсов, тем самым, определяя направления и динамику экономического развития.

Рисунок 9 - Структурные уровни анализа капитала с позиций системного подхода

Более высокий уровень организации капитала – микроуровень. Фирма как компонент экономической системы представляет собой самостоятельный субъект хозяйствования, обладающий следующей системой признаков: она является юридическим лицом; использует свои активы в целях получения желаемых хозяйственных результатов и выполнения обязательств; объединяет ресурсы и индивидов; облегчает кооперацию труда индивидов; делает возможной согласование систем их потребностей и интересов.

Фирма является открытой системой, т.е. получает из среды ресурсы - на входах, а на выходах выделяет в среду готовый продукт или услугу. Среда фирмы включает в себя не только экономические субъекты национальной и мировой экономики (другие фирмы, неприбыльные организации, страховые компании, транспортные, торговые и прочие организации и индивидов), но и устойчивые нормы, связи и отношения, выступающие внешней силой, которые могут относиться как к экономической (отношения собственности, законодательно закрепленные формы организации бизнеса, антимонопольное законодательство и т.д., общий уровень культуры бизнеса), так и неэкономической сфере общественной жизни (устойчивые культурные ценности народа, моральные нормы и т.д.).

Следующий уровень организации капитала – это мезоэкономическое хозяйство, т.е. отрасль, регион, сектор. Поэтому при анализе структуры воспроизводства капитала важно учитывать особенности развития регионов и отраслей, то есть проводить анализ на мезоуровне.

Регион – территориальное образование на едином экономическом поле. Экономика региона рассматривается как система взаимодействующих субъектов – предприятий и организаций различных форм собственности, между которыми существуют материальные, финансовые и информационные связи.

С другой стороны, следует учитывать тот факт, что мезоуровень можно рассматривать с позиций отраслевой структуры национальной экономики, выделяя совокупности предприятий, выпускающих продукцию сходного экономического назначения, использующих сходную технологию и ресурсы.

Отраслевая организация капитала предполагает некоторую общность процессов его воспроизводства, динамики воспроизводственной и технологической структуры капитала. И все же следует отметить, что каждая отрасль формируется как совокупность отдельных предприятий (фирм).

Более высокий уровень иерархии, целое – макроэкономическое хозяйство. Традиционно под целым для экономики понимается национальное, страновое хозяйство. Именно последнее выполняет макроэкономическую функцию, располагая как макрограницами, так и макроцентром.

Национальный капитал (национальное богатство) является важнейшей характеристикой, определяющей экономический потенциал страны. Национальный капитал в традиционном понимании отражает величину накопленных в стране материальных и нематериальных ценностей, созданных для производства и потребления, золотовалютных запасов, долгов других стран (за вычетом долгов другим странам) и собственности данной страны в других странах.

Составными частями национального капитала являются индивидуальные капиталы. Воспроизводство индивидуальных капиталов в их переплетении и взаимосвязи образует единый процесс воспроизводства всего капитала общества. В этом сложном противоречивом единстве индивидуальные капиталы формально выступают как ресурсы независимых производителей товаров и услуг. В то же время они объединяются системой экономических связей, обусловленных закономерностями рыночного хозяйства, конкурентными условиями, состоянием рынков факторов производства и готовой продукции и услуг, рынка ссудного капитала и др.

Целостность национальной экономики проявляется в том, что изменение структуры, связей и поведения любого экономического субъекта оказывает воздействие на все другие экономические субъекты и изменяет систему в целом. Верно и обратное: любое изменение национальной экономики вызывает преобразование структуры, связей и поведения экономических субъектов.

В тоже время, в современной экономике формируется новая целостность, которую в экономической литературе все чаще называют мегаэкономикой.

Мегаэкономика - это результат развития экономического хозяйства, которое, имея воспроизводственные макрограницы и макроцентры, имеет тенденцию выходить за макрограницы, распространяясь на вне-макроэкономическое пространство, это совокупная суперэкономика, состоящая из национальных, страновых макроэкономик. Пространство мегаэкономики - международное, мировое пространство. Формирование мирового капитала есть процесс, обусловленный, с одной стороны вне-национальным характером частного капитала (он там, где ему выгодно), а с другой - развитием интеграционных связей в современной экономике, ее глобализацией [110].

Связи на мегауровне осуществляются в процессе международного движения капитала, которое осуществляется в двух формах – предпринимательского и ссудного (денежного) капитала. Ключевым инструментом и непосредственной движущей силой интеграции стали транснациональные корпорации (ТНК).

Трансформация объекта мирохозяйственного общения, рост многообразия мирохозяйственных субъектов, повышение мобильности факторов производства привели к формированию общемирового экономического, финансового, информационного, транспортного, телекоммуникационного и т.п. пространства, вне которого развитие отдельных стран просто невозможно.

При этом мировое хозяйство как целое требует соответствующего поведения частей. Однако это ни в коей мере не означает формирования единообразной системы. В рамках мирохозяйственной целостности сохраняется неограниченное национальное разнообразие. Она лишь превращает национальные хозяйства в интегрированные, более зависимые от мирового целого и определяемые им системы.

Выполнение целей-функций любой подсистемы осуществляется в сложной системе прямых и обратных, непосредственных и опосредованных, функциональных и причинных связей. Наличие связи обеспечивается деятельностью экономических субъектов, а форма, направленность, сила, количество их являются выражением системы потребностей и интересов субъектов.

Согласование интересов рыночных субъектов в реальной воспроизводственной системе осуществляется при помощи экономической политики, осуществляемой на всех уровнях экономической системы. Традиционное определение экономической политики можно рассматривать как систему мер в области управления экономикой, придание определенной направленности экономическим процессам, в соответствии с целями, задачами, интересами субъектов экономики.

На каждом уровне рассматриваемой системы формируется своеобразная экономическая политика, при этом следует учитывать как уровень рассмотрения, так и целевые ориентиры разрабатываемой политики. Последние обусловлены с одной стороны основными задачами развития капитала-функции, а с другой – интересами капитала-собственности, точнее собственников капитальных ресурсов.

На рисунке 10 представлены основные направления формирования экономической политики на различных уровнях предлагаемой иерархии, с учетом задач капитала-функции и интересов капитала-собственности.

Рисунок 10 – Формирование экономической политики

Мегауровень – уровень мировой экономики, мирового экономического пространства, которое формируется в настоящее время под воздействием объективных сдвигов в сферах производства, коммуникаций, торговли, зарубежного инвестирования и финансов. На данном уровне рассмотрения соответственно можно выделить своеобразные задачи капитала-функции, которые с нашей точки зрения состоят, в первую очередь в обеспечении самовоспроизведения мегасистем, то есть систем функционирования мирового капитала, и в устойчивом социо- экологическом развитии, определяющем условия дальнейшего устойчивого развития этих мегасистем.

Следует также помнить и том, что капитал, это не обезличенная стоимость, это и интересы собственников финансовых средств и производителей, основная цель которых заключается в получении доходов от инвестирования своих средств. Поэтому целевой задачей мирового капитала является так же и так называемый мировой доход и мировая рента, получаемая в виде определенного дохода с каптала. Соответственно выделенным целевым задачам осуществляется определенная экономическая политика, формируемая и определяемая такими формами как международное движение капитала, дальнейшие интеграционные процессы. Следует так же выделить особую форму существования мирового капитала как транснациональные корпорации, которые в определенной мере могут оказывать значительное влияние на развитие интеграционных процессов и вносят существенные коррективы в экономическую политику, как на мировом уровне, так и на уровне национальных хозяйств.

Макроуровень развития капитала определяется, в первую очередь, проблемой формирования макропропорций, то есть проблемами экономического развития национальной экономики. Задача капитала-функции, на данном уровне предельно ясна – это в первую очередь экономический рост, устойчивое социально-экономическое развитие национальной экономики, и соответственно развитие и поддержание национальной экосистемы, как условий выживания и развития общества. Интересы собственников капитала (капитал-собственность) определяются процессами распределения доходов, динамикой сбережений и инвестиций. Национальная экономическая политика направлена соответственно на решение проблем воспроизводства капитала на макроуровне, что предполагает совершенствование таких направлений как амортизационная политика, инвестиционная политика инновационная политика.

Развитие регионов определяет, прежде всего, инвестиционный климат, сложившийся в данном регионе и соответственно инвестиционная активность, которые обуславливают динамику и приток капитала в данный регион, что, в конечном счете, предопределяет бюджетную независимость и самодостаточность для развития региона. Региональная экономическая политика должна быть направлена, прежде всего, на формирование благоприятного инновационно-инвестиционного климата.

Микроуровень – уровень предприятия (фирмы) – определяется задачами капитала-функции в направлении поддержания конкурентоспособности фирмы, что в свою очередь невозможно без рациональной инновационной и инвестиционной политики. Собственники капитала заинтересованы в доходах, которые выступают в виде дивидендов, прибыли и доходов от курсовой разницы акций предприятия, которые повышаются в зависимости от уровня капитализации фирмы. Экономическая политика предприятия соответственно формируется по следующим направлениям: дивидендная политика, инновационно-инвестиционная политика фирмы и др.

Необходимо подчеркнуть, что наше исследование базируется на выделении капитала элементного, определяемого чаще всего на микроуровне, и капитала совокупного, оцениваемого с позиций иерархии системы достаточно разнообразно. Совокупный капитал на мезоуровне, как отраслевой капитал (по общности производимых и обмениваемых благ) и региональный капитал (по территориальной общности), на макроуровне как национальное богатство, как совокупность воспроизводимого капитала, природного капитала и человеческого капитала какой-либо страны, на мегауровне как совокупный международный или мировой капитал.

Каждый частный капитал входит во все остальные совокупные капиталы, а каждый последующий совокупный капитал включает в себя предшествующие совокупные капиталы, образуя целостную воспроизводственную систему.

Каждому образу капитала соответствует определенный образ хозяйственной организации: частному капиталу – микрохозяйственная организация, ораслевому и региональному – мезохозяйственные организации (продуктовая и территориальная), общественному (национальному) капиталу – макрохозяйственная организация, многообщественному (мировому) – мегахозяйственная организация.

На каждом уровне можно выделить определенные закономерности воспроизводства капитала, частные для определенного уровня и общие для процесса воспроизводства в целом, рассмотреть особенности и динамику структуры капитала.

В современной экономике конкурентоспособность фирмы определяется в первую очередь ее инновационной активностью, способностью к разработке и внедрению продуктовых, технологических, организационных новшеств.

Инновационные организации (ИО) по своему общему определению - это фирмы, разрабатывающие и внедряющие инновации. В научной литературе приводятся различные классификационные признаки инновационных организаций, среди которых наиболее значимыми можно назвать: уровень новизны новшества (фирмы, разрабатывающие радикальные или ординарные новшества); уровень специализации (специализированные на отдельной стадии жизненного цикла товаров, по отдельной проблеме, комплексные); стадия новшества на которой работает ИО (стратегический маркетинг, фундаментальные исследования, прикладные исследования, опытно-конструкторские разработки, технологическая подготовка производства, освоение, производство, тактический маркетинг, сервис инновации, комплексные ИО); отрасль знаний (естественные, технические, гуманитарные, общественные науки); отрасль хозяйства; вид новшества, с которым работает ИО (продуктовые, ресурсные, процессные, документальные); тип стратегии (виолентная, патиентная, коммунтантная, эксплерентная); вид эффекта (коммерческий, научно-технический, экологический, социальный, интегральный); размер ИО; источник финансирования; масштабность; степень освоения рынка и др.

Способность фирмы к инновационному развитию определяется следующими факторами:

- наличием достаточной численности и квалификации персонала, осуществляющего научно-исследовательские и опытно-конструкторские разработки (НИОКР);

- наличием задела НИОКР (или лицензий), готовых к внедрению в виде новых продуктов и технологий;

- наличием достаточной опытной базы;

- осуществлением необходимых затрат в сферу НИОКР и обновление производства.

Обобщающий показатель способности фирмы к инновационному развитию КИР может быть определен в соответствии с выражением [81]:

(7)

где УЧФНИР и УЧННИР – отношение численности работников, занятых НИОКР к объему продукции (удельная численность) фактически и по нормативу соответственно, чел./млн.руб.; ЗПРНИР и ВПР – имеющийся готовый к внедрению задел НИОКР на замену выбытия продукции (по объему продажи новой продукции), руб.; ЗТНИР и ВТ – имеющийся готовый к внедрению задел НИОКР на замену выбывающих технологий (по трудозатратам) к объему выбытия соответственно, тыс. чел.-час. УЧФОП и УЧНОП – удельный вес стоимости опытного производства и совокупной стоимости оборудования фактически и по нормативу, %; УЗФНИР и УЗННИР – соотношение величины затрат на НИОКР к объему продукции фактически и по нормативу. КЧ, КПРЗ, КТЗ, КОП, КЗАТ – весовые коэффициенты при соответствующих частных показателях инновационного развития, при этом в сумме эти коэффициенты составляют 1.

Анализ оценки показателя способности к инновационному развитию особенно по его структурным элементам позволяет оценить не только инновационный потенциал фирмы, но рассмотреть вклад каждого элемента структуры капитала фирмы – физического, финансового (в его традиционном понимании) и человеческого – в ее инновационную деятельность.

Традиционно структура капитала фирмы представлялась как совокупность основного и оборотного капитала, авансированного для обеспечения производственных процессов. При этом в структуре основного капитала нередко выделялся такой структурный элемент как нематериальные активы – стоимость объектов промышленной и интеллектуальной собственности и иных имущественных прав. Специфика структуры капитала инновационной фирмы в современных условиях определяется ростом удельного веса нематериальных активов, и в первую очередь интеллектуального капитала. Конкурентные преимущества основываются уже не на рыночной позиции, размере или власти компании, а на внедрении знаний во все сферы деятельности организаций.

Американские исследователи электронного бизнеса Г. Минс и Д. Шнайдер наглядно отразили революционный переход к новому типу фирм, отметив возрастающую роль человеческого капитала в организациях новой структуры (рисунок 11).

Соответственно, с изменением структуры капитала инновационных фирм проявляются специфические особенности цикла его воспроизводства, в структуре которого можно выделить: цикл воспроизводства физического капитала; цикл воспроизводства человеческого капитала; инновационный цикл и инвестиционный цикл накопления, распределения и осуществления проектов обновления капитала и рыночных позиций фирмы.

Рисунок 11 - Переход к электронному бизнесу уровня В2В (бизнес для бизнеса) [102]

Сегодня основополагающими факторами развития любой хозяйственной системы являются инновационные, в числе которых системная техника нового типа, новые технологии, новая организация труда и производства, новая мотивационная система предпринимательства. Это именно те инновационные компоненты, которые в комплексе в состоянии преобразовать производственную сферу, обновляя производственный аппарат.

Преимущественное использование совокупности инновационных факторов в развитии экономики любого хозяйственного образования и составляет сущность перевода ее на качественно новый тип развития, позволяющий ей приобретать важнейшие свойства в рыночной среде - экономическую устойчивость и конкурентоспособность.

Воспроизводство человеческого капитала заключается в формировании знаний и способностей специалистов и рабочих, обновлении знаний, повышении квалификации и переквалификации при смене технологии. Общественно признано, что знания являются источником роста производительности, инноваций и конкурентных преимуществ. Многие менеджеры осознают, что в отличие от затрат финансового капитала использование знаний ведет к их преумножению, и в отличие от натурального сырья, знания не утрачиваются.

Уже в ближайшем будущем лидирующие позиции по конкурентоспособности будут занимать новаторские компании, которые и буду наиболее эффективными. Их основное конкурентное преимущество – это человеческий капитал работников. Рациональное воспроизводство человеческого капитала, а также его эффективное использование позволяет находить оптимальное соотношение с конечными целями функционирования фирм, а также позволяет повышать как экономический, так и социальный эффекты бизнеса.

Инновационный цикл замещения продукции, технологии и организации производства напрямую связан с жизненным циклом развития потребностей, спроса и рынка. Различают собственно инновационный цикл и жизненный цикл инноваций. Инновационный цикл связан со стадией создания научной идеи, тогда как жизненный цикл инноваций – со стадией практического использования достижений науки и техники. Инновационный цикл воспроизводства оказывает влияние на все структурные элементы организации, включая физический и человеческий капитал, определяя динамику инновационного капитала и капитала бизнес-процессов.

Инвестиционный цикл определяется накоплением, распределением и осуществлением проектов обновления капитала и рыночных позиций фирмы. Он связан с движением инвестиционных ресурсов на всех стадиях кругооборота инновационного капитала (приобретение научно-технических продуктов; прирост капитального имущества; финансирование инновационных проектов).

Следует также отметить, что выделенные циклы тесно взаимосвязаны с жизненным циклом самой фирмы. Каждый этап ее развития будет определять функциональный инвестиционный и инновационный механизм, а также направления и источники финансирования. В свою очередь инновационно-инвестиционная деятельность оказывает существенное влияние на устойчивость сохранения позиций фирмы по стадиям ее развития (таблица 5).

Хозяйственный механизм фирмы ориентирован на формирование и реорганизацию структур, осуществляющих инновационные процессы. Такое формирование может проходить в различных формах, основными из которых являются: создание, поглощение, рыночная инновационная интеграция, выделение.

Таблица 5 - Характеристика взаимосвязи элементов функционального обеспечения и стадий развития фирмы

Создание - это формирование новых предприятий, структурных подразделений или единиц, призванных осуществлять инновационную деятельность. Наиболее существенными элементами новых организационных форм являются следующие: научно-технические подразделения; научно-технические организации, осуществляющие деятельность по рыночным принципам; внутренние венчуры. Эти инновационные единицы могут создаваться на постоянной или временной основе.

В ряде случаев весьма эффективным организационным механизмом может быть поглощение крупной компанией небольших инновационных фирм, деятельность которых входит в круг интересов этой компании. Данный механизм позволяет достигнуть синергетического эффекта от объединения инновационных достижений.

Выделение - организационный механизм, предполагающий создание самостоятельных инновационных компаний, ранее бывших частью целостных производственных образований. Такие действия целесообразно осуществлять, когда образуется новое направление деятельности, не связанное с основной специализацией компании, отвлекающее на себя ее ресурсы.

Применяя рассмотренные выше механизмы организации инновационной деятельности, фирмы могут наиболее эффективно использовать собственный капитал, разрабатывать стратегию экономического развития, которая позволит, как можно дольше оставаться на желаемой стадии жизненного цикла. Однако современный финансовый кризис, с одной стороны являясь нужной точкой для появления новых фирм и видов бизнеса, т.к. ускорил приближение окончания жизненного цикла многих корпораций, с другой, достаточно серьезно затормозил развитие российского инновационного бизнеса.