7. Система информационного обеспечения финансового менеджмента.
Информационное обеспечение финансового менеджмента на предприятии можно разделить на две крупные категории – формируемое из внешних источников и внутренних.
7.1.
Показатели, формируемые из внешних источников информацииИз внешних источников формируются:
1. Показатели, характеризующие общеэкономическое развитие страны:
темп роста внутреннего валового продукта и национального дохода (национальный доход – это обобщающий показатель экономического развития страны; создается в сфере производства. Его рост определяется двумя основными факторами: увеличением массы труда в сфере производства (ростом количества работающих) и ростом производительности труда. По использованию делится на фонды: потребления, накопления и резервный фонд. Темпы роста ВВП и НД исчисляются в фактических ценах каждого года);
объем эмиссии денег в рассматриваемом периоде (Эмиссия – это выпуск денег в обращение и изъятие денег из обращения. Эмиссионный механизм – это законодательно установленный порядок выпуска в обращение денежных знаков. Эмиссионные операции в государствах проводят: центральный (эмиссионный) банк, который пользуется монопольным правом выпуска банкнот, составляющих большую часть наличных денег; казначейства (государственный исполнительный орган), который выпускает мелкокупюрные бумажно-денежные знаки (казначейские билеты и монеты, изготовленные из дешевых видов металла. На них в некоторых странах приходится около 10% общего выпуска наличных денег. Российская современная денежная система функционирует в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банк России)» и Федеральным законом от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности»).
денежные доходы населения;
вклады населения в банках;
индекс инфляции (Инфляция – это кризисное состояние денежной массы, которое возникло в середине 18 века в связи с чрезмерным выпуском бумажных денег, т.е.
это дисбаланс спроса и предложения, проявляющийся в непрерывном и общем росте цен; – в Европе вопросам возникновения денег были посвящены опубликованные в 16-17 веках работы Т. Мена, А. Смита и др. Различают: инфляцию умеренную – цены растут менее чем на 10% в год, галопирующая – рост цен может измеряться сотнями процентов в год, и гиперинфляция – рост цен измеряется тысячами процентов, расхождение цен и заработной платы становится катастрофическим. Для измерения индекса инфляции в макроэкономике широко используют индексы, в частности, индексы цен, наиболее распространен индекс стоимости жизни: Индекс цен в данном периоде = отношению цен «рыночной корзины» в данном периоде времени к ценам аналогичной корзине в базовом периоде);учетная ставка центрального банка (Учетная ставка – это ставка процента, по которой центральный банк предоставляет ресурсы коммерческим банкам, т.е. ставка рефинансирования; с февраля 2008 года ставка рефинансирования центрального банка увеличена с 10,0% до 10,25%).
Данный вид информационных показателей служит основой для проведения анализа и прогнозирования условий внешней среды функционирования предприятия при принятии стратегических решений в финансовой деятельности. Формирование системы показателей этой группы основано на публикуемых данных государственной статистики.
2. Показатели, характеризующие конъюнктуру финансового рынка (конъюнктура рынка – состояние рынка, характеризуемое соотношением спроса и предложения на товары и услуги динамикой цен, курсом ценных бумаг и т.д.):
виды основных фондовых инструментов (акции, облигации, деривативов и т.д.), обращающихся на биржевом и внебиржевом фондовых рынках (Биржевой рынок– это рынок, который регулярно функционирует в виде фондовой биржи, валютной биржи и соответствующих инвестиционных институтов. Внебиржевой рынок – это рынок, где сделка заключается за пределами общепризнанной фондовой биржи, - на таких рынках происходит обращение меньших объемов акций и облигаций.
Фондовая биржа – это рынок по купле-продаже ценных бумаг, - он представляет собой хозяйствующий субъект, который работает по лицензии, и где происходит обращение ценных бумаг);котируемые цены предложения и спроса основных видов фондовых инструментов (Котировка – это установление курсов иностранных валют, ценных бумаг или цен товаров на бирже);
кредитная ставка отдельных коммерческих банков, дифференцированная по срокам предоставления кредита (Кредитная ставка – это процентная ставка по различным видам кредитных операций, которая устанавливается в кредитном договоре с учетом среднего уровня платы за привлеченные ресурсы, т.е. депозитным операциям, объекта кредитования, платежеспособности клиента, характера, степени рискованности проекта).
депозитная ставка отдельных коммерческих банков, дифференцированная по вкладам до востребования и срочным вкладам (Депозит – от латинского – вещь, отданная на хранение. Депозитная ставка – это процентная ставка по различным видам депозитных операций, устанавливаемая в договоре между банком и клиентом);
официальный курс отдельных валют (Валютный курс – это цена денежной единицы одной страны, выраженная в денежной единице другой страны, официально установленный государством).
Система нормативных показателей этой группы служит для принятия управленческих решения при формировании портфеля долгосрочных финансовых инвестиций, при выборе вариантов размещения денежных средств и т.д. Формирование системы показателей этой группы основано на периодических публикациях Центрального банка, коммерческих изданиях, фондовой и валютной биржах, а также в официальных статистических изданиях.
3. Показатели, характеризующие деятельность контрагентов и конкурентов (Контрагент – это каждая из сторон в договоре по отношению друг к другу, берущая на себя определенные обязанности. Конкурент – соперник по отношению к другому товаропроизводителю товаров, работ, услуг, за лучшие, экономически более выгодные условия производства и сбыта товаров, за получение наивысшей прибыли):
Система информативных показателей этой группы необходима в основном для принятия управленческих решений по отдельным аспектам формирования и использования финансовых ресурсов. Эти показатели формируют обычно блоки «Банки», «Страховые компании», «Поставщики продукции», «Покупатели продукции», «Конкуренты». Источники формирования этой группы – публикации отчетных материалов в прессе, рейтинги, а также бизнес - справки и др.
4. Нормативно - регулирующие показатели.
Систему этих показателей учитывают при подготовке финансовых решений, связанных с особенностями государственного регулирования финансовой деятельности предприятий. Источники информирования показателей этой группы – нормативно-правовые акты, принимаемые различными органами управления.