2.2. Ключевые меры профилактики на начальном этапе построения отношений с контрагентом: экономические, правовые, организационные, обеспечение безопасности. Понятие правового риска

                                              Лучше  думать  перед   тем,

                                              как действовать, чем после.

                                                                 Демокрит

Вначале рассмотрим экономический блок профилактики возникновения проблемной задолженности.

1. Экономические меры.

Цель: исключение экономических (финансовых) рисков.

Основные задачи:

- разработка кредитной политики - базового документа, устанавливающего параметры дебиторской задолженности, в частности, нижеуказанные;

- установление максимального размера дебиторской задолженности (по мнению экспертов, достижение размера дебиторской задолженности более 30% от размера активов является для организации существенным риском. При определении максимального размера долгов следует учесть расходы организации на производство товара и размер активов организации. Далее следует рассчитать, сможет ли организация как минимум покрыть данные расходы из собственных средств);

- установление и регулярный пересмотр лимитов задолженности на каждого контрагента с учетом платежной дисциплины каждого, а также имеющихся рыночных рисков для деятельности данных контрагентов*(22);

- планирование дебиторской задолженности - установление дат и размеров возникновения дебиторской задолженности и сроков погашения задолженности с учетом необходимости новых заказов, оплаты заработной платы, собственных долгов и обязательств и сроков их исполнения. Определение тенденций возврата и просрочки, коэффициентов оборачиваемости дебиторской задолженности. Необходимо для формирования бюджета, распределения долговой нагрузки, соблюдения показателей ликвидности;

- расчет рыночного риска и риска контрагента: определение вероятности неисполнения конкретным должником своих обязательств с учетом рыночного риска;

- установление политики ценообразования: в цену на товар закладывается не только прибыль организации, но и компенсация риска невозврата планируемого объема задолженности, в частности:

- установление скидок в зависимости от платежной дисциплины контрагента (например, предоставление скидки стимулирует к оплате по системе предоплаты, или в зависимости от срока оплаты в договоре прописывается цена оплаты - чем позже, тем цена выше, или же от обратного - при ранней оплате дается скидка, при поздней - нет);

- формирование размеров штрафов и пеней - с учетом того, что не все расходы могут быть переложены на должника в суде*(23), рекомендуется оценить данные расходы и заложить в размер штрафов и пеней;

- формирование принципов расчетов с контрагентами (предоплата, сроки оплаты, безналичные платежи и пр.) исходя из финансового состояния кредитора, собственных обязательств кредитора;

- определение налоговой политики кредитора;

- диверсификация клиентов по степени риска для организации;

- определение системы показателей и их оценки для определения платежеспособности контрагента: выявляются в результате анализа бухгалтерской отчетности, результатов хозяйственной деятельности, перспектив рынка, на котором работает контрагент, в частности:

- установление перечня показателей деятельности должников, сигнализирующих об определенных рисках невозврата (как на этапе андеррайтинга, так и на этапе сопровождения исполнения).

- проверка платежеспособности и финансового состояния контрагента в целях определения рисков невозврата;

- формирование условий обеспечения исполнения обязательств: необходимость обеспечения определяется исходя из наличия риска невозврата долга, анализируется необходимость иного страхования рисков. Далее осуществляется анализ стоимости закладываемого имущества исходя из сроков реализации, проработка условий иного обеспечения с учетом его стоимости и гарантированности;

- определение ключевых показателей эффективности управления дебиторской задолженностью.

Теперь перейдем к рассмотрению юридического блока мер.

2. Правовые меры*(24).

Цель: исключение правового риска.

Основные задачи:

- андеррайтинг контрагента: составление анкеты, выявление и проверка данных, в том числе об имуществе, сбор документов, проверка правоспособности контрагента, полномочий лиц на заключение сделки;

- проработка оформления правоотношений: выбор надлежащей договорной конструкции, формулировка договорных условий:

- обеспечение действенных в правовом смысле механизмов для управления задолженностью (право получать документы в процессе работы, право проверять имущество, система пеней, предоплата и пр.);

- обеспечение возможности принудительного взыскания задолженности;

- исключение возможности признания договоров недействительными;

- выбор и оформление способа обеспечения исполнения обязательств: страхование, залог, поручительство и пр.

Таким образом, основная цель правовых мер - исключить правовой риск.

Ряд полезных рекомендаций в этом направлении даны Центральным банком РФ, который определяет правовой риск для кредитных организаций как риск возникновения убытков вследствие влияния внутренних и внешних факторов*(25).

Рассмотрим их более подробно:

К внутренним факторам возникновения правового риска отнесены:

- несоблюдение организацией законодательства РФ, в том числе учредительных и внутренних документов;

- несоответствие внутренних документов организации законодательству РФ, а также неспособность организации своевременно приводить свою деятельность и внутренние документы в соответствие с изменениями законодательства;

- неэффективная организация правовой работы, приводящая к правовым ошибкам в деятельности организации вследствие действий служащих или органов управления организации;

- нарушение организацией условий договоров;

- недостаточная проработка организацией правовых вопросов при разработке и внедрении новых технологий и условий проведения операций и других сделок, финансовых инноваций и технологий.

К внешним факторам возникновения правового риска отнесены:

- несовершенство правовой системы (отсутствие достаточного правового регулирования, противоречивость законодательства РФ, его подверженность изменениям, в том числе в части несовершенства методов государственного регулирования и (или) надзора, некорректное применение законодательства иностранного государства и (или) норм международного права), невозможность решения отдельных вопросов путем переговоров и как результат - обращение организации в судебные органы для их урегулирования;

- нарушения клиентами и контрагентами организации условий договоров;

- нахождение организации, ее филиалов, дочерних и зависимых организаций, клиентов и контрагентов под юрисдикцией различных государств.

Центральный банк России рекомендует прямо в учредительных документах определить основные принципы управления правовым риском и приводит их перечень:

- цели и задачи управления правовым риском с учетом характера и масштабов деятельности организации;

- порядок выявления, оценки, определения приемлемого уровня (уровня, не угрожающего финансовой устойчивости организации и интересам ее кредиторов и вкладчиков) правового риска и мониторинга (постоянного наблюдения) за уровнем правового риска, в том числе на консолидированной основе;

- принятие мер по поддержанию приемлемого уровня правового риска, включающих в том числе контроль и (или) минимизацию риска;

- порядок информационного обеспечения по вопросам правового риска (порядок обмена информацией между подразделениями и служащими, порядок и периодичность представления отчетной и иной информации по вопросам управления правовым риском и так далее);

- порядок управления правовым риском при осуществлении дистанционного обслуживания, включая интернет-банкинг, при разработке и внедрении новых технологий и условий осуществления операций и других сделок, иных финансовых инноваций и технологий при выходе на новые рынки;

- распределение полномочий и ответственности между советом директоров (наблюдательным советом), исполнительными органами, подразделениями и служащими в части реализации основных принципов управления правовым риском;

- порядок осуществления контроля за эффективностью управления правовым риском.

В целях минимизации правового риска Центральный банк РФ рекомендует использовать следующие методы:

- стандартизация операций и других сделок (порядок, процедуры, технологии осуществления операций и сделок, заключения договоров);

- установление внутреннего порядка согласования (визирования) юридической службой заключаемых организацией договоров и проводимых операций и других сделок, отличных от стандартизированных;

- анализ влияния факторов правового риска (как в совокупности, так и в разрезе их классификации) на показатели деятельности организации;

- осуществление на постоянной основе мониторинга изменений законодательства РФ, стран местонахождения зарубежных филиалов, дочерних и зависимых организаций;

- подчинение юридической службы организации единоличному исполнительному органу;

- оптимизация нагрузки на сотрудников юридической службы, обеспечивающая постоянное повышение квалификации;

- обеспечение доступа максимального количества служащих к актуальной информации по законодательству;

- стимулирование служащих в зависимости от влияния их деятельности на уровень правового риска.

Рассмотрим организационно-управленческий блок мер.

3. Организационно-управленческие меры*(26).

Цель: оптимизировать систему заключения договоров.

Основные задачи:

- создание эффективной структуры управления организацией в целях управления задачами, поставленными на этапе профилактики возникновения задолженности, в том числе формирование успешной организационной культуры, распределение должностных обязанностей, подбор и мотивация персонала;

- проработка действенной и отлаженной системы бизнес-процессов, направленной на своевременное взаимодействие служб организации и выполнение ими своих задач на этапе профилактики возникновения задолженности;

- создание автоматизированной системы управления долгами для учета клиентов, договоров, сроков исполнения;

- создание технологии по работе с клиентами/должниками, выраженной в системе инструкций, регламентов, памяток и пр., исключающей возможную некомпетентность сотрудников и реализацию бизнес-процессов;

- внедрение инноваций - обеспечение условий для поиска нестандартных решений и новых форм получения прибыли, противодействия кризисам;

- хозяйственное обеспечение деятельности - обеспечение организации необходимыми ресурсами (компьютеры, телефоны, рабочие места).

Рассмотрим блок мер по общей безопасности.

4. Меры по обеспечению общей безопасности.

Цель: исключить любые угрозы для безопасности организации.

Основные задачи:

- анализ контрагента на предмет наличия судимости, связи с преступностью;

- выезд к контрагенту для проверки реальности деятельности;

- выявление общих угроз для деятельности организации;

- противодействие рейдерским захватам;

- контроль информационной безопасности внутри организации.