<<
>>

1.2. Долги в системе рисков организации: риск контрагента, рыночный риск, операционный риск, системный подход к рискам

                                         В процессе принятия решения люди

                                         уделяют  больше внимания размеру

                                             последствий разных  исходов,

                                                   нежели их вероятности.

                                                              Я.Бернулли

Современная наука представляет риск как вероятное событие, в результате наступления которого могут произойти положительные, нейтральные или отрицательные последствия. Если риск предполагает наличие как положительных, так и отрицательных результатов, он относится к спекулятивным рискам. Если же вследствие реализации риска могут наступить либо отрицательные результаты, либо их может не быть вообще, такой риск именуется чистым.

Бизнес всегда связан с риском. Предпринимательская деятельность - это рискованная деятельность и определяется даже в законодательстве как "самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке"*(13). Как ни странно, повышенный риск несет для организации высокую прибыль, хотя оставляет возможность и существенных убытков.

Действующая организация окружена рисками на каждом этапе своей деятельности: отсутствие клиентов, принятие нового закона, риски мошеннических действий, некомпетентности сотрудников. Одним из существенных рисков является риск невозврата долгов. Однако больше всех рискует тот, кто не рискует.

При этом, например, в страховых организациях риски просчитываются с большой степенью вероятности. Допустим, анализируя данные Росстата о количестве травмированных (травмы, отравления и некоторые другие последствия воздействия внешних причин), мы видим, что в период с 2000 по 2007г.

этот показатель примерно одинаков - от 86 до 92 человек на 1000 человек населения*(14). В связи с этим можно сделать упрощенный вывод, что на застрахованных 1000 человек по данному риску только у 100 может произойти страховой случай. Более подробные данные даст повозрастная статистика, статистика по видам травм, профессиональным травмам, определенные формулы и прочие инструменты страховых компаний.

Риски невозврата долгов также могут быть просчитаны с определенной степенью точности.

Для систематизации видов рисков и определения места долгов в системе рисков организации приведем перечень рисков, сформулированных Базельским комитетом по банковскому надзору, который был создан в 1988г. по инициативе ряда европейских стран, Японии и США с целью унификации подходов надзорных органов к регулированию банковской деятельности. Базельский комитет выделяет:

- кредитный риск (или риск контрагента): риски возникновения убытков в результате дефолта (т.е. неплатежа) заемщиков и иных клиентов банка по операциям, носящим кредитный характер;

- рыночный риск: возможные потери банка от колебания курса валют, процентных ставок и рыночных цен различных финансовых инструментов, используемых банками;

- операционный риск: риск возникновения убытков, вытекающих из несовершенства либо ошибок в построении внутренних процедур или операционных систем банка, человеческого фактора (т.е. ошибок, злоупотреблений и мошенничества со стороны персонала банка) либо внешних обстоятельств, находящихся вне контроля банка.

Схематично изобразим базовую схему рисков:

                     ----------------------------------------------------------------

                     ¦                        --------------                        ¦

                     ¦                        ¦Органы власти¦                        ¦

                     ¦                        L--------------                        ¦

                     ¦                         Рынок (среда)                         ¦

                     ¦              ^                ^                ^              ¦

  --------------    ¦              ¦                ¦                ¦              ¦

  ¦Рыночный риск+----+------------->¦                ¦                ¦              ¦

  L--------------    ¦              ¦                ¦                ¦              ¦

                     ¦              ¦                ¦                ¦              ¦

                     ¦              Ў                Ў                Ў              ¦

                     ¦  -----------------------  Товар    -----------------------  ¦

------------------  ¦  ¦     Организация      +---------->¦      Организация     ¦  ¦  -----------------

¦Операционный риск+--+->¦     (кредитор):      ¦           ¦       (должник):     ¦<-+--+Риск контрагента¦

L------------------  ¦  ¦- внутренняя структура¦ Договор   ¦- внутренняя структура¦  ¦  L-----------------

                     ¦  ¦    и взаимодействия  ¦<----------+    и взаимодействия  ¦  ¦

                     ¦  L-----------------------  Оплата   L-----------------------  ¦

                     ¦              ^                                 ^              ¦

                     ¦              ¦                                 ¦              ¦

                     ¦              ¦                                 ¦              ¦

                     ¦              ¦                                 ¦              ¦

                     ¦       Кредит Ў возврат кредита         Должник Ў должника     ¦

                     ¦           -----                            --------         ¦

                     ¦           ¦Банк¦                            ¦Должник¦         ¦

                     ¦           L-----                            L--------         ¦

                     L----------------------------------------------------------------

Таким образом, мы видим, что риск невозврата долга относится к рискам контрагента. В свою очередь, данный риск нельзя представлять отдельно от иных рисков: реализации "риска контрагента" способствует реализация для должника рыночного или операционного риска, причем кредитор также способен предвидеть, подвержен ли должник данным рискам или нет.

Например, если должник берет кредит на строительство завода в регионе, где аналогичный завод уже функционирует, то для него будет повышен рыночный риск. Или: агрессивная политика на рынке, большой рекламный бюджет при наличии очевидных плюсов свидетельствует и о повышенной рискованности деятельности самого должника.

При анализе рисков следует понимать, что и кредитор, и должник - это одна из частей более общей системы, включающей и другие организации, и множество различных отношений, причин и следствий, и определенную платформу для существования: законодательство, географическое местоположение, конкретную историческую ситуацию.

Сам должник - точно такая же организация, как и кредитор, со своей внутренней структурой, операционными и рыночными рисками, персоналом. И должник в ряде случаев аналогично зависит от деятельности своих поставщиков и прочих должников, как и кредитор, как правило, также является должником в других отношениях.

Система (от греч. systema) означает нечто составленное из частей, соединение.

Система - упорядоченная совокупность элементов, между которыми существуют или могут быть созданы определенные отношения*(15).

Система - это "сложное единство, сформированное многими, как правило, различными факторами и имеющее общий план или служащее для достижения общей цели"*(16).

Рассматривая дебиторскую задолженность, должника, отношения с должником, риски должника как одну из частей системы, во всех ее взаимосвязях и проявлениях, т.е. используя системный подход, кредитор получает мощный инструмент управления данным процессом, поскольку позволяет увязывать все риски, видеть процесс в целом, а не разрозненные факты и события, определять основных участников процесса и ключевые точки воздействия на процесс.

Системный подход - это подход, при котором любая система рассматривается как совокупность взаимосвязанных элементов.

Сущность этого подхода - в рассмотрении объектов как систем и одновременно как элементов более общей системы.

Системный подход позволяет понимать общие предпосылки и условия для возникновения проблем, конкретные причины невозврата задолженности, прогнозировать то или иное поведение должника, представлять тенденции движения всей системы, а также общие и частные причинно-следственные связи.

Должник не может существовать вне более общей системы - государства. В "системе", выраженной в государственных органах, нормативно-правовом регулировании, механизмах учета и регистрации, должники отражаются, как в зеркале, в виде государственной регистрации в налоговой службе, фондах, в сдаче бухгалтерского баланса, показывающего виды и движение активов организации, прибыли и убытки. В системе "отражается" и имущество, подлежащее государственной регистрации, расчетные счета в банках, арендные отношения с контрагентами. Таким образом, используя "отражение" деятельности организации-должника, можно относительно ясно видеть, что из себя представляет организация.

Приведем в качестве примера открытые Интернет-ресурсы, позволяющие увидеть эти "отражения" и общие взаимосвязи системы:

Данные Министерства экономического РФ развития могут быть полезны для анализа рыночной ситуации (www.economy.gov.ru); данные с сайтов арбитражных судов - для определения среднестатистической вероятности возврата иска, количестве дел на одного судью, данные о том, не судится ли должник, каков процент возврата исков, удовлетворения жалоб на приставов, удовлетворения исков определенной категории (www.arbitr.ru); по судам общей юрисдикции масса полезной статистики приведена на сайте: www.cdep.ru; данные Центрального банка РФ (www.cbr.ru) необходимы для понимания тенденций выдачи кредитов, тенденций роста просрочек или уточнения данных по банку.

Большую практическую пользу можно извлечь с сайта налоговой службы (www.nalog.ru) - о зарегистрированных юридических лицах, об адресах массовой регистрации; с сайта службы судебных приставов (www.fssprus.ru) - о том, является ли организация должником, об имуществе, выставляемом на торги, о статистике возврата долгов, количестве исполнительных производств и нестандартных способах поиска имущества; на сайте Федерального лицензионного центра при Росстрое (www.flc.ru)*(17) можно оценить достоверность представленных должником строительных лицензий; на сайте: www.notary.ru можно проверить, не приостановлен ли статус нотариуса.

О существующих юридических проблемах взыскания и путях решения можно узнать на юридических форумах (www.bankir.ru, www.yurclub.ru), о новостях в сфере законодательства - подписавшись на рассылку системы "Гарант" (www.garant.ru). Ряд ресурсов соединяют воедино комплекс инструментов и полезных функций, необходимых для взыскания долгов (www.sapastandard.ru).

<< | >>
Источник: Саблин М.Т.. Взыскание долгов: от профилактики до принуждения: практическое руководство по управлению дебиторской задолженностью. 2011г.. 2011

Еще по теме 1.2. Долги в системе рисков организации: риск контрагента, рыночный риск, операционный риск, системный подход к рискам:

  1. ТЕМА 1. СОДЕРЖАНИЕ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА И ЕГО МЕСТО В СИСТЕМЕ УПРАВЛЕНИЯ ОРГАНИЗАЦИЕЙ
  2. 2.1. Маркетинг как рыночная концепция, управления экономикой и как комплексный системный подход к организации рыночной деятельности. Становление и развитиемаркетинга
  3. Тема 7. ОСОБЕННОСТИ РАБОТЫ НАУЧНЫХ И ИННОВАЦИОННЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В УСЛОВИЯХ РЫНОЧНЫХ ОТНОШЕНИЙ
  4. Понятие «организация».2. Основные элементы организации.Предприятие как система.Общие принципы организации предприятия.Оценка эффективности системы.Отраслевая организация промышленности Республики Беларусь.
  5. 62. Система планирования организации бухгал-терского учета
  6. 2.1.1 СИСТЕМНЫЙ ПОДХОД К УПРАВЛЕНИЮ РИСКАМИ
  7. Тема 1. КРЕДИТНО-БАНКОВСКИЕ СИСТЕМЫ И ИХ РОЛЬ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ
  8. Тема 4. Содержание финансового менеджмента и его место в системе управления организацией
  9. Глава 1 ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ И ЕГО МЕСТО В СИСТЕМЕ УПРАВЛЕНИЯ ОРГАНИЗАЦИЕЙ
  10. 1.2. Долги в системе рисков организации: риск контрагента, рыночный риск, операционный риск, системный подход к рискам
  11. 12. Валютная система – форма организации международных денежных отношений
  12. 1.2. Денежная система и организация денежного оборота Денежная масса и денежная база.
  13. 16.2. Система международных организаций, противодействующих легализации незаконных доходов
- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -